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審計報告

時間:2024-03-31 19:49:58 曉麗 報告范文 我要投稿

審計報告范文(通用10篇)

  在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天,報告對我們來說并不陌生,不同種類的報告具有不同的用途。相信很多朋友都對寫報告感到非?鄲腊桑旅媸切【幨占淼膶徲媹蟾娣段,希望能夠幫助到大家。

審計報告范文(通用10篇)

  審計報告 1

  根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條,自20xx年3月6日至20xx年4月30日,區(qū)審計局對上海市公安局金山分局(以下簡稱區(qū)公安分局)20xx年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。

  一、基本情況和審計評價

  區(qū)公安分局是區(qū)級主管預(yù)算單位,20xx年度納入部門預(yù)算編報范圍的單位共1戶。

  審計結(jié)果表明,區(qū)公安分局能夠按照國家預(yù)算管理的法律法規(guī),組織好本部門20xx年度預(yù)算編報工作,20xx年度預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范,會計核算基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。但審計發(fā)現(xiàn)也發(fā)現(xiàn)一些問題需加以糾正和改進(jìn)。

  二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

  (一)財經(jīng)制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題:公務(wù)卡制度執(zhí)行不嚴(yán),涉及金額191.70萬元。

  (二)財務(wù)管理不規(guī)范問題:大額支付現(xiàn)金,涉及金額204.24萬元,大部分支付本單位人員辦案差旅費(fèi)和各單位和部門的辦案鑒定費(fèi)。

  三、審計處理情況及建議

  對上述問題,區(qū)審計局已依法出具了審計報告,對公務(wù)卡制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題,要求區(qū)公安分局應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行,規(guī)范公務(wù)卡的使用;對大額支付現(xiàn)金的問題,要求區(qū)公安分局加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理。

  四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

  對本次審計發(fā)現(xiàn)的`問題,區(qū)公安分局主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,及時召開黨委會研究落實了整改情況。對公務(wù)卡制度執(zhí)行不嚴(yán)格問題,首先通過公安網(wǎng)發(fā)布通知,強(qiáng)調(diào)了公務(wù)卡管理辦法的使用和報銷規(guī)定,要求各部門平時要加大公務(wù)卡使用力度,對于日常開支嚴(yán)格按照公務(wù)卡結(jié)算目錄規(guī)定執(zhí)行。對大額支付現(xiàn)金的問題,原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的方法支付,以減少現(xiàn)金的支出。

  審計報告 2

  一、基本情況

  截至20xx年9月30日,為舉辦大運(yùn)會投入的資金共計139.96億元。資金來源包括深圳市及所轄各區(qū)財政110.65億元,大運(yùn)會執(zhí)行局組織的市場開發(fā)、門票銷售及捐贈等收入12.17億元,企業(yè)資金投入17.14億元。資金安排用于大運(yùn)會運(yùn)行與保障支出44.90億元,場館建設(shè)支出75.20億元,配套項目支出19.86億元。

  (一)運(yùn)行與保障支出情況。

  截至20xx年9月30日,根據(jù)國際大學(xué)生體育聯(lián)合會對主辦城市的要求及其他國際賽事慣例,為確保賽事正常運(yùn)行,已實際支付大運(yùn)會運(yùn)行與保障支出44.90億元,主要用于開閉幕式、火炬?zhèn)鬟f、競賽組織、賽事服務(wù)、賽會志愿者、賽事保障等方面。其中:開閉幕式創(chuàng)意、組織及實施等支出3.37億元;場館通用物資及競賽器材購置、賽事組織、測試賽等支出7.08億元;火炬?zhèn)鬟f組織、服務(wù)、宣傳與實施等費(fèi)用0.43億元;大運(yùn)村設(shè)備和家具等物資購置、運(yùn)動員及隨行官員住宿餐飲、文化交流等服務(wù)支出2.86億元;場館安檢設(shè)備租賃、檢驗檢疫、海關(guān)查驗、消防、安全保障等賽事保障支出8.53億元;賽會志愿者招募、培訓(xùn)、組織運(yùn)行等支出1.45億元;大運(yùn)會主媒體中心運(yùn)行、賽時電視轉(zhuǎn)播、光纜租賃鋪設(shè)及媒體服務(wù)等支出5.11億元;大運(yùn)會國內(nèi)外宣傳推廣、會旗會徽會歌創(chuàng)作、校長論壇及大運(yùn)會主題活動等支出5.41億元;賽事交通保障、食品安全及醫(yī)療衛(wèi)生等服務(wù)支出7.71億元;20xx年以來大運(yùn)會組委會及其執(zhí)行機(jī)構(gòu)、各賽區(qū)委員會的日常工作經(jīng)費(fèi)2.74億元;賽事期間免費(fèi)公交服務(wù)補(bǔ)貼0.21億元。

  (二)場館建設(shè)支出情況。

  本次大運(yùn)會共使用63個場館,其中:政府投資新建、改(擴(kuò))建及臨時搭建場館61個,企業(yè)投資新建場館1個,企業(yè)現(xiàn)有場館1個。截至20xx年9月30日,政府投資建設(shè)的61個場館已基本完成決(結(jié))算審計,項目計劃總投資66.11億元,實際支出58.06億元。深圳灣體育中心是企業(yè)投資的新建場館,尚未完成項目決算,但為體現(xiàn)大運(yùn)會場館建設(shè)支出的完整性,按本次大運(yùn)會實際使用場館分?jǐn)偟捻椖扛潘?7.14億元計入大運(yùn)會支出總額。以上兩類合計,大運(yùn)會場館建設(shè)支出75.20億元。

  (三)配套項目支出情況。

  經(jīng)審計,與大運(yùn)會賽事直接相關(guān)的配套設(shè)施、專項設(shè)備、場館室外工程、場館周邊燈光與綠化工程等項目共26個,計劃投資總額22.98億元,實際支出19.86億元。

  (四)大運(yùn)會收入情況。

  經(jīng)審計,截至20xx年9月30日,大運(yùn)會收入合計12.17億元,其中:市場開發(fā)收入11.29億元,門票銷售收入0.58億元,參賽費(fèi)等其他收入0.23億元,捐助物資折價收入0.07億元。大運(yùn)會收入實行收支兩條線管理,除現(xiàn)金等價物贊助(VIK)和實物捐贈按計劃使用外,其他收入全部上繳財政專戶。

  (五)重要事項組織及開支情況。

  1.開閉幕式情況。開閉幕式是大運(yùn)會重要的文化活動,充分展示了深圳大運(yùn)會青春、開放、創(chuàng)意、綠色四大特質(zhì),體現(xiàn)了“從這里開始,不一樣的精彩”的辦會理念。為實現(xiàn)“節(jié)約辦大運(yùn)”的目標(biāo),大運(yùn)會成立了開閉幕式指揮部和資金監(jiān)審小組,協(xié)調(diào)和監(jiān)督開閉幕式的各項工作,保障了各項籌備工作的順利開展。深圳大運(yùn)會開閉幕式共支出3.37億元。

  2.火炬?zhèn)鬟f情況。深圳大運(yùn)會火炬?zhèn)鬟f活動突出“青春夢想”和“低碳環(huán)保”,把火炬實體傳遞和網(wǎng)絡(luò)虛擬傳遞相結(jié)合,是本屆大運(yùn)會的創(chuàng)新舉措。網(wǎng)絡(luò)虛擬火炬?zhèn)鬟f活動覆蓋了90%的中國各類高校,涉及一千七百多所海外高校,傳遞規(guī)模和社會反響俱佳。深圳大運(yùn)會火炬?zhèn)鬟f支出0.43億元。

  3.志愿者情況。深圳大運(yùn)會志愿者分為賽會志愿者、城市志愿者和社會志愿者三類,其中:賽會志愿者2.2萬人,城市志愿者25萬人,社會志愿者100萬人,分別服務(wù)于68個場館U站、750個城市U站等地,倡導(dǎo)服務(wù)、團(tuán)結(jié)的理念,展示文明、和諧的軟實力。深圳大運(yùn)會用于志愿者招募培訓(xùn)、組織運(yùn)行等相關(guān)支出共計1.45億元。

  4.惠民交通補(bǔ)貼情況。大運(yùn)會期間,為體現(xiàn)“綠色大運(yùn)”、“環(huán)保大運(yùn)”,倡導(dǎo)“綠色出行”、“公交優(yōu)先”,深圳市推出了賽事觀眾、賽會志愿者等免費(fèi)享用公共交通服務(wù)的政策。20xx年7月1日至8月31日,共有866萬人次免費(fèi)乘坐了地鐵和公交車,市、區(qū)兩級財政共補(bǔ)償公共交通企業(yè)0.21億元。

  5.資產(chǎn)處置情況。為確保大運(yùn)會資產(chǎn)賽后處置工作的及時、有效,大運(yùn)會總指揮部在賽事后期專門成立了賽后資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組,及時對大運(yùn)會賽后資產(chǎn)采取清點、封存、調(diào)撥等處置措施,把行政事業(yè)單位新增的資產(chǎn)購置需求與處置工作結(jié)合起來,優(yōu)先調(diào)撥大運(yùn)會剩余資產(chǎn),抵扣新增的采購預(yù)算。根據(jù)市財政委提供的資料,截至20xx年9月30日,已處置大運(yùn)會資產(chǎn)517批次,處置資產(chǎn)價值4.67億元。已處置資產(chǎn)中,直接抵扣相關(guān)行政事業(yè)單位購置經(jīng)費(fèi)支出及學(xué)校和醫(yī)院等單位開辦費(fèi)支出3.10億元,其余1.57億元資產(chǎn)留給各區(qū)相關(guān)場館使用及捐贈給民政福利機(jī)構(gòu),做到了大運(yùn)會資產(chǎn)物盡其用,避免了資產(chǎn)流失和閑置浪費(fèi)。

  二、審計實施情況

  大運(yùn)會審計分專項經(jīng)費(fèi)、工程建設(shè)兩方面進(jìn)行。一是大運(yùn)會運(yùn)行與保障經(jīng)費(fèi)審計,主要審計大運(yùn)會收入、賽事運(yùn)行與保障支出等非建設(shè)類支出。二是場館及配套項目建設(shè)審計,主要審計場館建設(shè)和配套項目的建設(shè)支出。

  (一)大運(yùn)會運(yùn)行與保障經(jīng)費(fèi)審計實施情況。

  自20xx年起,深圳市審計局對大運(yùn)會執(zhí)行局開展每年一次的財務(wù)收支審計,跟蹤監(jiān)督大運(yùn)會運(yùn)行與保障經(jīng)費(fèi)的使用與管理。20xx年3月至9月,按照《深圳市審計局關(guān)于第26屆世界大學(xué)生夏季運(yùn)動會資金和物資的審計工作方案》,深圳市審計局組織市、區(qū)兩級審計機(jī)關(guān),共派出62個審計組,投入審計人員106名,累計工作量5568人天,先后對市、區(qū)使用大運(yùn)會資金和物資的293個部門、單位和賽事運(yùn)行團(tuán)隊等進(jìn)行了審計,提出審計建議322條,建立健全規(guī)章制度76項,移送處理6個問題。

  (二)場館建設(shè)及配套項目審計實施情況。

  自20xx年起,深圳市審計局組織對大運(yùn)會建設(shè)項目進(jìn)行全過程跟蹤審計,其中:大運(yùn)中心、主媒體中心等53個大運(yùn)會建設(shè)項目由深圳市審計局直接進(jìn)行審計,其余項目分別由項目所在地的區(qū)級審計機(jī)關(guān)按照市審計局統(tǒng)一部署進(jìn)行審計。實施跟蹤審計以來,全市審計機(jī)關(guān)共派出審計組160個,投入審計人員464人,累計工作量17050人天,核減金額6.47億元;跟蹤審計過程中,發(fā)現(xiàn)工程設(shè)計、招投標(biāo)和投資控制等環(huán)節(jié)的各類問題,出具跟蹤審計建議函等文書98份,提出審計建議317條,移送處理4個問題。

  審計實施過程中,審計機(jī)關(guān)全程跟蹤,突出重點,對大運(yùn)會財務(wù)收支及場館建設(shè)支出的真實、合法和效益進(jìn)行監(jiān)督,審計未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。

  此外,大運(yùn)會尚有個別合同未執(zhí)行完畢,少量工程項目未完成決算,賽后資產(chǎn)處置仍在進(jìn)行,本次公告后審計機(jī)關(guān)將繼續(xù)跟蹤審計。

  三、審計評價

  在黨中央、國務(wù)院、國家有關(guān)部委和廣東省委、省政府的關(guān)心支持下,在深圳市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下,深圳大運(yùn)會的籌備和舉辦踐行“政府主辦、市場運(yùn)作、全民參與、節(jié)約辦會”的宗旨,大力推進(jìn)場館建設(shè),完善道路交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),向世界展示深圳經(jīng)濟(jì)和社會建設(shè)的成果,提升了深圳的國際影響力;弘揚(yáng)特區(qū)精神,倡導(dǎo)綠色出行,為深圳城市和社會管理進(jìn)行了有益的探索。通過精彩辦賽事,精彩辦城市,深圳大運(yùn)會成就了“不一樣的`精彩”。

  (一)采取有效措施控制運(yùn)行與保障支出。

  在內(nèi)部控制建設(shè)方面,制定了大運(yùn)會資金管理、物資采購、資產(chǎn)處置等規(guī)章制度,做到“有制度遵循,用制度管理”,為規(guī)范管理、節(jié)約使用大運(yùn)會資金和物資建立了長效機(jī)制。預(yù)算執(zhí)行方面,市、區(qū)各部門強(qiáng)化預(yù)算管理觀念,遵循“節(jié)約辦大運(yùn)”的方針,遵守相關(guān)制度和紀(jì)律,合理有效使用財政資金,大運(yùn)會運(yùn)行與保障支出比預(yù)算下達(dá)數(shù)節(jié)約4.20億元,支出規(guī)模得到了較好的控制。此外,對賽事所需器材與物資采取“能借不租,能租不買”方式。經(jīng)統(tǒng)計,大運(yùn)會租賃支出3.93億元,所租器材、物資的購置價格約15億元,僅此一項相當(dāng)于節(jié)約開支11億元,同時大大減少了賽后資產(chǎn)處置的難度。

  (二)加強(qiáng)物資管理及賽后資產(chǎn)處置。

  確定了“誰購置、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的管理原則,“管理到位,責(zé)任到人”的管理要求,和“物盡其用,按需分配”的處置方針。賽后資產(chǎn)經(jīng)必要的審批程序后,專用資產(chǎn)由單位和場館留用,通用資產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)配,責(zé)任清晰、措施得力、監(jiān)督到位,賽后資產(chǎn)的盤點、處置和交接工作規(guī)范、有序,處置工作整體情況良好。

  (三)高度重視大運(yùn)會場館和配套工程項目的建設(shè)工作。

  為統(tǒng)籌工程質(zhì)量管理和進(jìn)度協(xié)調(diào),市政府成立了場館建設(shè)指揮部。相關(guān)建設(shè)單位及設(shè)計、施工、監(jiān)理等參建單位認(rèn)真履行職責(zé),加強(qiáng)對工程質(zhì)量、進(jìn)度和安全生產(chǎn)等管理,工程建設(shè)中未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故,獲得國家建筑工程魯班獎2個,鋼結(jié)構(gòu)金獎等其他獎項10個。部分臨時使用的設(shè)施設(shè)備采用“以租代購”的方式,節(jié)約了投資,減少了賽后資產(chǎn)處置的成本。各建設(shè)項目財務(wù)管理規(guī)范,資金使用合理,項目建設(shè)比總概算節(jié)約投資11.17億元,其中大運(yùn)中心項目節(jié)約5.36億元。全部項目按期建成并投入使用,滿足了大運(yùn)會運(yùn)行要求。

  (四)通過“辦賽事”促進(jìn)“辦城市”,加大民生投入。

  大運(yùn)會在全市各區(qū)分別新建運(yùn)動中心或體育場館,將體育設(shè)施建造和未來城市發(fā)展相結(jié)合,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和社會的協(xié)調(diào)發(fā)展;深圳大學(xué)、深圳職業(yè)技術(shù)學(xué)院等高校新建和改建13個體育運(yùn)動場館,深圳中學(xué)、第二高級中學(xué)等10所中學(xué)新建改建13個體育場館,既滿足大運(yùn)會比賽的需要,也解決了學(xué)校體育場館的建設(shè)需求。通過承辦大運(yùn)會,改變了與深圳經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的體育設(shè)施建設(shè)滯后的局面,并在大運(yùn)會結(jié)束后迅速轉(zhuǎn)化為全民體育活動場所,取得了較好的社會效益。

  四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況

  (一)部分項目未嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

  審計發(fā)現(xiàn),部分項目在大運(yùn)會專項經(jīng)費(fèi)支出時控制不嚴(yán),存在無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出等現(xiàn)象,累計金額1 274.14萬元;個別項目未按預(yù)算執(zhí)行,有的直到賽后才開始啟動。如: “網(wǎng)上采購統(tǒng)一平臺擴(kuò)容”項目申請經(jīng)費(fèi)130萬元,直到20xx年12月才啟動; 交通監(jiān)控設(shè)施清洗刷新項目申請經(jīng)費(fèi)500萬元,到20xx年5月才進(jìn)行招投標(biāo)。

  對于上述問題,審計機(jī)關(guān)根據(jù)不同情況分別作出處理:責(zé)令調(diào)整賬目,已追回資金71.83萬元;要求有關(guān)單位向財政部門專項報告,由財政部門跟進(jìn)處理。

  (二)部分項目未按規(guī)定實行集中采購,自行采購程序不規(guī)范。

  經(jīng)審計,大運(yùn)會非工程類采購項目共1450個。審計發(fā)現(xiàn),部分項目違反政府采購有關(guān)規(guī)定,涉及項目62個,金額1 132.18萬元,其中:未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購或者采購方式不合規(guī)的項目6個,金額361.72萬元;自行采購事項未經(jīng)審批或者程序不規(guī)范的項目56個,金額770.46萬元。

  此外,工程建設(shè)方面,大運(yùn)中心項目部分前期費(fèi)用未按規(guī)定招投標(biāo),涉及金額合計314.29萬元。

  對于上述違反集中采購規(guī)定的采購項目,審計機(jī)關(guān)已移送財政部門處理,其中:大運(yùn)中心項目部分前期費(fèi)用未按規(guī)定招投標(biāo)問題,財政部門已對相關(guān)單位及責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)處理,其他項目正在調(diào)查處理中。

  (三)個別物資使用率較低,個別贊助資源配置不合理。

  審計發(fā)現(xiàn),個別物資使用率較低,如:為帆船比賽項目購置油品74.55萬元,實際使用8.94萬元,使用率僅12.66%;購置比賽用子彈80萬元,實際使用46.28萬元,使用率57.85%。

  審計發(fā)現(xiàn),個別贊助資源配置不合理,如:深圳航空公司向大運(yùn)會贊助機(jī)票1 500萬元,但由于跨部門資源調(diào)配機(jī)制不健全,部分賽事保障單位并未使用過贊助機(jī)票,而在大運(yùn)會專項經(jīng)費(fèi)中另行列支機(jī)票支出。截至20xx年9月30日,贊助機(jī)票還有364.30萬元未使用。此外,中國電信公司贊助的話費(fèi)充值卡在賽后有262.44萬元未使用,但大運(yùn)會期間又專門安排了安保學(xué)警等大運(yùn)會專項通訊費(fèi)用200萬元。

  對于上述問題,大運(yùn)會賽后資產(chǎn)(物資)處置小組已采納審計意見,分別做出妥善處置,剩余資源(物資)已得到安排使用,未造成資產(chǎn)損失。

  (四)部分項目建設(shè)管理不善,造成投資增加。

  審計發(fā)現(xiàn),大運(yùn)中心主體育場鋼結(jié)構(gòu)工程原設(shè)計鑄管工藝因在施工過程中無法實現(xiàn),調(diào)整工藝后增加投資2 000萬元;部分鋼鉸支座通過設(shè)計復(fù)核后進(jìn)行強(qiáng)化處理,增加返工、窩工費(fèi)用544萬元;精裝修工程實施中,設(shè)計和材料選用的經(jīng)濟(jì)技術(shù)比選工作不充分,使用不經(jīng)濟(jì)的干拌砂漿,較常規(guī)濕拌砂漿增加費(fèi)用約600萬元。

  對于上述問題,有關(guān)單位按照審計機(jī)關(guān)的要求認(rèn)真查找原因,健全相應(yīng)的工程管理制度,目前整改工作正在進(jìn)行中。

  (五)部分工程結(jié)算不實,偏差率超過5%。

  審計發(fā)現(xiàn),星光大道試驗段燈具采購及安裝工程等7個單項工程送審金額4 893.47萬元,核減總額721.78萬元,核減率14.75%;西部通道后海填海區(qū)深圳灣體育中心片區(qū)道路及周邊提升工程項目Ⅰ標(biāo)段工程送審金額10 422.17萬元,核減1 009.62萬元,核減率9.69%;深圳射擊館維修改造項目裝修改造工程送審金額564.37萬元,核減金額為43.78萬元,核減率7.76%。

  對于上述問題,審計機(jī)關(guān)已移送建設(shè)主管部門處理,建設(shè)主管部門正在調(diào)查處理中。

  五、審計建議

  (一)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗, 為今后更好地舉辦大型活動、完善城市管理與社會建設(shè)提供參考。

  舉辦第26屆世界大學(xué)生運(yùn)動會,通過辦賽事促進(jìn)辦城市,提升了城市管理水平和文明水平,弘揚(yáng)了特區(qū)精神,增強(qiáng)了深圳的國際影響力。要及時總結(jié)舉辦本屆大運(yùn)會的組織管理、工程建設(shè)等方面的成功經(jīng)驗,針對不足查找原因,完善制度,既為今后更好地舉辦大型活動提供參考,也為傳承大運(yùn)精神,建立健全城市管理和社會建設(shè)的長效機(jī)制提供借鑒。

  (二)強(qiáng)化資金物資管理,提高資金物資使用效益。

  大運(yùn)會在資金物資的管理和使用上積累了寶貴經(jīng)驗,要積極推廣資金統(tǒng)籌、物資調(diào)度協(xié)調(diào)和預(yù)算細(xì)致管理等方面好的做法,不斷拓寬資產(chǎn)使用和管理的思路。在今后的預(yù)算管理活動中,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理和采購管理制度,真正做到程序合規(guī)、手續(xù)齊全、約束到位,確保財政資金有效使用。

  (三)加強(qiáng)和完善場館運(yùn)營管理,充分發(fā)揮社會和經(jīng)濟(jì)效益。

  本次大運(yùn)會新建和擴(kuò)建了一些體育場館,快速提升了城市體育設(shè)施水平,為全民健身運(yùn)動提供了良好的條件。有關(guān)部門要兼顧社會和經(jīng)濟(jì)效益,認(rèn)真研究場館賽后運(yùn)營機(jī)制,統(tǒng)籌規(guī)劃場館運(yùn)營管理,全面實現(xiàn)場館建設(shè)的預(yù)定目標(biāo)。

  審計報告 3

  一、基本情況

  所轄組共7個,全村人口658人,截止20xx年2月,全村資產(chǎn)總額703247.03元,其中流動資產(chǎn)189728.3元,有形資產(chǎn)554695.92元(固定資產(chǎn)544695.92,其中:在建工程319271元,長期投資10000)。所有者權(quán)益54萬元,債權(quán)總額為0元,債務(wù)總額163242.9元,貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元,土地帳6504.01元)

  二、具體收支情況

  1、20xx-2008年2月以來,村實現(xiàn)收入1399555.7元,其中:20xx年196519.2元,20xx年312670.44元,20xx-2008年2月年890366.06元,村實現(xiàn)收入總額中,經(jīng)營收入為2971元,占總收入的0.21%,上級返還及補(bǔ)助性收入658748.36元,占總收入的47%;其他收入737836.34元,占總收入的52.7%。上級返還及補(bǔ)助性收入、黃山執(zhí)照招標(biāo)款為主的其他收入并列為村級收入的主要來源。

  2、20xx-2008年2月以來,村支出總額為995904.37元,其中:20xx年89772.01元,20xx年126160.06元,20xx年-20xx年2月779972.3元,村支出總額中,經(jīng)營支出111819.74元,占總支出的11.2%;管理費(fèi)用223533.21元,占總支出的22.4%;其他支出660551.42元,占總支出的66.3%;占村總支出比重較高的其他費(fèi)用主要用于支付黃山執(zhí)照招標(biāo)款和村莊道路修建工程。

  3、村級有形資產(chǎn)情況。20xx-2008年2月?lián)Q屆以來,有形資產(chǎn)建設(shè)總投入為378319.3元,主要為小學(xué)教學(xué)樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設(shè)的`投入。

  4、村級債權(quán)債務(wù)情況。村級債權(quán)沒有,村級總債務(wù)為163242.9元,無民間借貸,主要是項目征地款、各項押金等。均為應(yīng)付待結(jié)算往來款。

  5、上級各項補(bǔ)助資金撥款658748.36元,基本上按規(guī)定用途支付。

  6、換屆以來村級財務(wù)公開能按正常程序公開,年公開均達(dá)4次以上。

  7、非生產(chǎn)性考核指標(biāo)情況。20xx-2007年換屆以來,村、組干部報酬總額95578元;辦公費(fèi)、差旅費(fèi)總額25743元;會議費(fèi)總額13254.5元;報刊雜志征訂總額1863.4元。

  三、相關(guān)說明

  債務(wù)總額163242.9元中,除部分押金外,大部分實際上已是結(jié)余資金,不再是債務(wù),應(yīng)轉(zhuǎn)為收入處理。

  四、存在問題及工作建議

  1、各項工程建設(shè)應(yīng)根據(jù)工程大小,萬元以上的大項工程要做好相應(yīng)預(yù)決算,并進(jìn)行工程審計,實行稅票結(jié)算,盡量避免白條現(xiàn)象,嚴(yán)格支出審批程序,加強(qiáng)財務(wù)管理。

  2、管理性費(fèi)用在支出結(jié)構(gòu)上所占比例較高,根據(jù)相關(guān)考核指標(biāo),綜合換屆以來的會議費(fèi)村干報酬等情況來看,非生產(chǎn)開支相對偏高,建議根據(jù)村里實際狀況,以收定支,厲行節(jié)約資金,著力改善與提高村民生產(chǎn)生活條件。

  3、收入結(jié)構(gòu)單一,總體數(shù)額較少,主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來源,但自身收入來源較少,建議進(jìn)一步廣開持續(xù)性收入來源渠道,加大對上爭取力度。

  4、雖然目前帳面?zhèn)鶆?wù)較少,但實際上隱形債務(wù)較多,測算數(shù)為20余萬元。

  5、相關(guān)帳務(wù)處理不及時和規(guī)范,換屆后要及時進(jìn)行資產(chǎn)登記和帳務(wù)處理。

  五、審計結(jié)論

  總體財務(wù)運(yùn)行及財務(wù)制度執(zhí)行情況:良好。

  審計報告 4

  一、研究對象簡述

  飯店、45000平方米、VRV空調(diào)、光伏。本次設(shè)計地點選為濟(jì)南市。

  1. 根據(jù)給定建筑面積進(jìn)行負(fù)荷計算,主要包括用電、制冷、供暖及熱水四部分;

  2. 根據(jù)建筑負(fù)荷計算一般用能方案,即燃?xì)鉄崴屯獠抗╇?

  3. 通過冷熱電源設(shè)備(分體式空調(diào)+燃?xì)鉄崴?VRV空調(diào);分冷熱泵;熱電聯(lián)產(chǎn))來滿足建筑用能,并根據(jù)負(fù)荷進(jìn)行設(shè)備選型;

  4. 基于選定設(shè)備的性能特性及給定的設(shè)備價格,計算系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)性(動態(tài)回收期)。

  5. 根據(jù)屋頂?shù)脑O(shè)計,制定屋頂光伏的導(dǎo)入方案。

  二、各負(fù)荷計算與分析

  1. 飯店各負(fù)荷需求分析

  根據(jù)此計算表格繪得下圖:

  上圖為飯店各項負(fù)荷需求在月份中的分布圖,從上往下依次為供冷負(fù)荷、供暖負(fù)荷、熱水負(fù)荷和電力負(fù)荷。從圖中可以看出熱水負(fù)荷在全年各月基本保持不變,電力負(fù)荷同樣比較穩(wěn)定,只是夏季略有上升,這主要由于飯店全年穩(wěn)定運(yùn)營的特性決定;夏季的供冷量較大,其中8月份為最大,達(dá)到1296104.65KWh;該飯店從11月開始供暖,5月結(jié)束供暖,其中12月、1月、2月供暖負(fù)荷較大,最大供暖量出現(xiàn)在1月,為859813.95KWh。

  2. 飯店夏季各負(fù)荷單日分時變化分析

  由于8月份為夏季各負(fù)荷均較高的.一個月份,具有一定代表性,因此取飯店8月15日負(fù)荷隨時刻的變化繪圖。從圖中可以看到夏季沒有供暖。其次,熱水負(fù)荷在一天中比較平穩(wěn),無較大變化,電力負(fù)荷雖有一定程度上的變化,但變化

  幅度并不是很大。與之對應(yīng)的是供負(fù)荷,從早上7時開始上升,在11時急劇上升,13時又有小幅度劇增,14時達(dá)到峰值,之后趨于穩(wěn)定,20時開始急劇下降,至第二日5時一直穩(wěn)定在低負(fù)荷狀態(tài)。出現(xiàn)此種變化是由于作為酒店而言,很多設(shè)備都需要24小時全天運(yùn)行,因此電力負(fù)荷較為穩(wěn)定;而白天,特別是11時至20時是客人最多的時段,此時應(yīng)滿足舒適性的要求進(jìn)行大量制冷。

  3. 飯店冬季各負(fù)荷單日分時變化分析

  此處取飯店1月15日負(fù)荷隨時刻的變化繪圖。從圖中可以看出冬季各負(fù)荷在0時至5時均較低,5時開始,各負(fù)荷開始上升,熱水負(fù)荷劇增。分項來看,從8時開始到23時仍然沒有停止供冷,這主要是用于飯店食品保鮮等工作的需求;電力負(fù)荷的變化比較平緩,白天高,夜里低;熱水負(fù)荷從5點開始增加,白天基本保持在較高水平不變,18點開始增加,21點達(dá)到峰值,之后逐步下降;供暖負(fù)荷是冬季的主要負(fù)荷,早上6點開始上升,9點到14點基本穩(wěn)定,16時達(dá)到峰值,19時開始劇降,之后逐漸減小,到22時變?yōu)榱恪?/p>

  4. 飯店過度季各負(fù)荷單日分時變化分析

  上為某飯店4月15日負(fù)荷隨時刻的趨勢變化圖。由圖可以看出與前兩季不同的是,此季的變化在夜晚幅度較大,尤其是供熱負(fù)荷與供冷負(fù)荷。電力負(fù)荷各時刻變化比較平緩,沒有劇變,趨勢是早上5時開始上升,之11時達(dá)到最大且至19時為止基本保持穩(wěn)定不變,19時開始下降;熱水負(fù)荷從4時開始上升,6時達(dá)到小高峰并趨于穩(wěn)定,至17時有大幅度上升,到21時達(dá)到峰值,之后急劇減小,到3時減小為零;供暖負(fù)荷波動較大,早上4點開始逐步上升,在8點到9點有一個小幅度下降過程,之后又逐漸上升,到17時達(dá)到峰值,之后開始劇降,21時減小到零,之后又開始急劇上升,0時達(dá)到小高峰并立即下降;供冷負(fù)荷在23時至7時為零,從7點開始逐步上升,13點達(dá)到峰值,之后稍有下降,15至20時基本保持穩(wěn)定不變,20時又有小幅度上升,22時出現(xiàn)并在23時減小為零。

  三、方案設(shè)計、設(shè)備選型及系統(tǒng)運(yùn)行能耗計算

  方案一

  分體式空調(diào)+燃?xì)鉄崴?電網(wǎng)供電

  1. 基本負(fù)荷情況

  2. 分體式空調(diào)選型與投資計算

  3. 燃?xì)鉄崴魍顿Y計算

  4. 設(shè)備總投資費(fèi)用

  5. 年運(yùn)行費(fèi)用計算

  方案二

  VRV中央空調(diào)+燃?xì)鉄崴?電網(wǎng)供電

  1. 基本負(fù)荷情況

  2.VRV中央空調(diào)投資

  3. 燃?xì)鉄崴魍顿Y計算 同方案一燃?xì)鉄崴魍顿Y計算;

  4. 設(shè)備總投資費(fèi)用

  5. 年運(yùn)行費(fèi)用計算

  方案三

  燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組+煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組+電網(wǎng)補(bǔ)電(冷熱電三聯(lián)供) 本系統(tǒng)根據(jù)以下原則設(shè)計:

  以熱定電,燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組所產(chǎn)生的余熱供給煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組,煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組可實現(xiàn)供冷、供暖、供熱水。在燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組提供的余熱不足以滿足冷、暖負(fù)荷的需求時,向煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組中通入天然氣進(jìn)行補(bǔ)燃。當(dāng)滿足熱負(fù)荷的電能不足以滿足電力負(fù)荷,此時實行并網(wǎng)不上網(wǎng),不足電能向電網(wǎng)購買。

  根據(jù)此原則,可以得出下面系統(tǒng)設(shè)計示意圖:

  1. 基本負(fù)荷情況

  2. 燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組選型與投資計算

  3. 煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組選型與投資計算

  4. 其他投資

  5. 補(bǔ)燃及選型與投資計算

  6. 設(shè)備總投資費(fèi)用

  7. 年電費(fèi)、天然氣費(fèi)用計算

  8. 其他費(fèi)用

  9. 年總運(yùn)行費(fèi)用計算

  四、各方案經(jīng)濟(jì)性、能耗分析對比

  1. 三種方案投資、運(yùn)行費(fèi)用匯總比較

  通過圖表的分析比較,可以直觀的看出在初投資上,方案一的投資費(fèi)最少,方案二較方案一稍有增加,但方案三的投資費(fèi)用最高,高出近四倍。但是在運(yùn)行成本方面,方案三的卻是最少的,較方案一、二少了近一倍。

  2. 節(jié)能環(huán)保計算分析

  從圖表分析可以看出方案三在各排放物方面都是量最少的,特別是二氧化碳和粉塵的排放,與前兩種方案相比而言有大幅度減少,在霧霾如此嚴(yán)重的當(dāng)前,采用此種方案可以有效減少霧霾程度,值得推廣。

  3. 動態(tài)回收期計算

  五、光伏發(fā)電導(dǎo)入方案

  1. 設(shè)計原則

  光伏發(fā)電方案主要包括確定最佳傾角、光伏板的選擇與分布布置、匯流箱、逆變器、交流配電箱、蓄電池的選擇。

  2. 設(shè)計背景

  此處以濟(jì)南市為例,濟(jì)南市位于北緯36°39′45〃,東經(jīng)117°1′37〃,地處中緯度,屬于暖溫帶大陸性季風(fēng)氣候區(qū),四季分明,日照充分,年平均氣溫13.6℃,1月最冷,平均氣溫-1.9℃,7月氣溫最高,平均氣溫27℃。年平均降雨量614毫米。

  3. 基本參數(shù)

  4. 光伏板的選型

  5. 光伏板分布布置、數(shù)量確定及投資間距布置

  6. 匯流箱的選型及投資

  7. 逆變器的選型及投資

  8. 交流配電箱的選型及投資

  9. 蓄電池的選型及投資

  10. 支架組件的選型及投資

  11. 光伏發(fā)電設(shè)備總投資

  12. 光伏年發(fā)電量

  13. 動態(tài)回收期計算

  審計報告 5

  通過公司部門對國機(jī)重工(洛陽)產(chǎn)業(yè)園項目檢查審核工作,本次內(nèi)部審核是公司內(nèi)部審核,審核組按照ISO9001標(biāo)準(zhǔn)、GB/T24001-20xx/ISO 14001:20xx標(biāo)準(zhǔn)、28001職業(yè)健康管理體系標(biāo)準(zhǔn)、公司三標(biāo)一體文件、程序文件、適用的法律法規(guī)及《內(nèi)審審核管理程序》的相關(guān)要求,提前編制了《部門檢查表》并提前發(fā)至項目部。各審核小組接到審核實施計劃,按計劃在20xx年8月15日上午對項目資料經(jīng)檢查,下午對項目現(xiàn)場檢查及業(yè)主、監(jiān)理單位的回訪。現(xiàn)場審核時審核組在項目的配合下,按審核實施計劃安排,分別對項目的概況、計劃實施、環(huán)境因素危險識別與評價、項目的目標(biāo)和指標(biāo)、法律和其他要求、信息溝通、供方控制、采購信息運(yùn)行控制、采購產(chǎn)品驗證、施工過程、文件控制、運(yùn)行控制、能力及培訓(xùn)意識、施工過程控制、過程確認(rèn)、產(chǎn)品標(biāo)示、顧客財產(chǎn)、產(chǎn)品防護(hù)、監(jiān)視測量設(shè)備、監(jiān)視測量、合規(guī)性評價、不符合及糾正和預(yù)防措施、人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施、工作環(huán)境等相關(guān)工作,采用面談、觀察、抽查管理體系文件及體系運(yùn)行產(chǎn)生的記錄等方法,進(jìn)行了抽樣調(diào)查和認(rèn)真細(xì)致的檢查。審核組審核了包括項目的各有關(guān)職能部門,對審核發(fā)現(xiàn)的問題,與陪審人員進(jìn)行溝通確認(rèn)。

  項目不足的地方有以下幾點:

  1. 資料混亂:(主要表現(xiàn)在檔案盒內(nèi)無資料臺賬、柜子上無資料目錄;記錄保管不善丟失、填寫不完整或不按要求填寫、沒有做記錄、審批記錄不到位等現(xiàn)象,此問題普遍存在;)

  2. 環(huán)境亂:(主要表現(xiàn)在辦公室張貼的通訊錄及其他、辦公桌上的'文件歸類不整齊、電腦無溫馨提示標(biāo)語,飲水機(jī)、打印機(jī)、電器開關(guān)、垃圾簍等無相關(guān)標(biāo)示、標(biāo)語等;臺帳沒有及時更新)

  3. 勞保用品:(主要表現(xiàn)在安全帽使用無姓名、血型、性別、使用日期等,無應(yīng)急藥箱等,無登記臺賬)

  4. 設(shè)備儀器:(主要表現(xiàn)在設(shè)備檢測記錄及檢測報告資料不齊全,總承包現(xiàn)場根本就沒有檢測設(shè)備:(卷尺、直尺、卡尺、全站儀、經(jīng)緯儀、水平儀、萬用表、接地電阻測試儀、望遠(yuǎn)鏡、焊接檢驗尺等);滅火設(shè)施:(滅火器、消防桶、消防鍬等);),生產(chǎn)設(shè)備的管理(主要表現(xiàn)為設(shè)備進(jìn)廠沒有按規(guī)定的程序進(jìn)行驗收,相關(guān)部門不能提供設(shè)備驗收單、設(shè)備滿足施工要求的能力是否得到驗證相關(guān)部門不能提供證據(jù);生產(chǎn)設(shè)備的保養(yǎng)不到位,設(shè)備驗收時未記入日記,臺帳沒有及時更新等。);

  5. 現(xiàn)場:(制度不齊全:如廁所衛(wèi)生制度、現(xiàn)場操作規(guī)程及制度、門衛(wèi)制度等;項目經(jīng)理變更無變更手續(xù),及工程師在現(xiàn)場未獲公司授權(quán);危險源變更無日期;日記不齊全,方案無審批意見等,方案不符合要求,計劃變更未修訂、審核、報批等,日記中未反應(yīng)當(dāng)天所發(fā)生重大過程事件,化學(xué)品進(jìn)入現(xiàn)場未記錄)

  公司內(nèi)部檢查審核發(fā)現(xiàn)項目總承包存在的問題及管理出現(xiàn)的問題點正逐步減少,這充分證明公司對項目工程總承包管理的運(yùn)作還是很重視,管理體系在遵守它“PDCA”式的發(fā)展規(guī)律不斷地持續(xù)改進(jìn),逐步走向完善,但與標(biāo)準(zhǔn)要求還有較大的差距。畢竟內(nèi)審工作時間緊、任務(wù)重,采取抽樣的形式,所以發(fā)現(xiàn)的還只是局部的問題,項目還要再認(rèn)真自我檢查一遍,看有沒有相類似的問題和其它未發(fā)現(xiàn)的問題,要注意舉一反三、全面整改。對本次內(nèi)審暴露出來的問題一定要抓緊時間整改,努力把工作做透、做實、做出成效來,對照體系文件將工作標(biāo)準(zhǔn)落實到整改上。

  審計報告 6

xxx市審計局:

  根據(jù)xx審綜字[19xx]x號審計計劃安排,審計小組于19xx年xx月xx日至x月x日,對xx市日用雜品公司19xx年度財務(wù)收支進(jìn)行了就地審計。審計總金額825萬元,違紀(jì)總金額為344144.07元。應(yīng)繳金額為48166.40元,F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:

  一、基本情況

  xx市日用雜品公司是xx市供銷社所屬中型企業(yè)19xx年度與市供銷社簽訂承包合同,實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨(dú)立核算單位。

  該公司于l9xx年x月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟(jì)實體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成),F(xiàn)分為3個業(yè)務(wù)經(jīng)營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等,F(xiàn)有職工111人,固定資產(chǎn)103萬元,自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元,實現(xiàn)利潤總額67.4萬元。

  二、發(fā)現(xiàn)的問題

  1.弄虛作假套取資金,給xxx路倉庫發(fā)獎金8000元。l9xx年末,市日雜公司決定日雜站和生活站給xx路倉庫(都是公司所屬獨(dú)立核算單位)承擔(dān)8000元勞動分紅獎。該款應(yīng)該在稅后留利中支付,而兩站采取弄虛作假的手段,在1998年1月份分別用轉(zhuǎn)賬支票,從銷售款中套出現(xiàn)金給倉庫,分別用倉庫開出的兩張4000元“苫布”虛假類發(fā)票列入費(fèi)用,該倉庫沒有入賬,直接給職工發(fā)獎金,嚴(yán)重違反了《國營企業(yè)成本管理條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。

  2.挪用流動資金22萬元,建造營業(yè)樓。該公司xx日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足,19xx年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元,扣除兩站19xx年x月末自有資金賬面余額2萬元,實際挪用22萬元用于基本建設(shè)。

  3.挪用流動資金22000元,為職工買有獎儲蓄。該公司動用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動資金),從農(nóng)行買有獎儲蓄22000元。其中,生活站19xx年x月和x月共買ll000元,日雜站19xx年x月和19xx年x月共買11000元。此款存期為一年,利息以中獎形式支付,F(xiàn)已全部還本。該儲蓄應(yīng)由職工個人承擔(dān),但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的'330元中獎款,企業(yè)沒有入賬,直接給職工搞福利。

  4.鞭炮回扣收入款未進(jìn)決算,隨匿利潤81164.07元。該公司19xx年末鞭炮回扣收入112704.28元掛賬,未進(jìn)當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫存額813505.15元和廠方進(jìn)貨回扣率4%(最高)計算,庫存應(yīng)留回扣32540.21元,實際多留了80164.07元未進(jìn)決算,影響了當(dāng)年利潤的真實性。

  5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事,經(jīng)查財會賬目,沒有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實,租金由行政科收到。其中.19xx年x月到x月收入1105元。l9xx年x月至x月收入2515元,分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。

  三、處理意見

  1.對該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給xx路倉庫發(fā)放獎金8000元問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第二十條第十款具體規(guī)定,應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳,并處以50%罰款。合計應(yīng)繳金額12000元。

  2.對挪用流動資金22萬元建造營業(yè)樓問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條,應(yīng)_itit整賬目歸還原資金渠道,并按違紀(jì)額的l0%罰款22000元。

  3.對挪用流動資金22000元為職工買有獎儲蓄問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條,按違紀(jì)額10%罰款2200元,中獎330元全額上繳,合計應(yīng)繳金額2530元。

  4.對截留鞭炮回扣收入80164.07元,隱匿利潤問題,根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條,調(diào)整有關(guān)賬目,并按違紀(jì)額的10%罰款8016.40元。

  5.對截留出租攤床收入列賬外3620元問題,根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定,應(yīng)全額上繳。

  四、建議

  針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,提出以下建議:該公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及財會科,今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會計法,遵守財經(jīng)法規(guī),實事求是地處理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);合理使用資金,認(rèn)真貫徹?顚S玫脑瓌t,加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作,提高財會人員素質(zhì),按財務(wù)制度規(guī)定,正確攤提各項費(fèi)用.如實、準(zhǔn)確地反映企業(yè)財務(wù)成果。

  審計報告 7

ABC公司:

  我們審計了后附的ABC公司(以下簡稱ABC公司)財務(wù)報表,包括20xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、2xx年度的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

  一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

  按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是ABC公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:

  (1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)作出合理的會計估計。

  二、注冊會計師的責(zé)任

  我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

  審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的.審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦,但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

  我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

  三、審計意見

  我們認(rèn)為,ABC公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

  審計報告 8

  我于20xx年8月-20xx年2月?lián)慰hxx局局長,20xx年2月因工作需要調(diào)任縣xx主任。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計實施辦法的要求及縣審計局文件精神,現(xiàn)將本人任期內(nèi)的工作情景匯報如下:

  縣xx局于20xx年7月與縣xx局分離出新組建而成的。主要負(fù)責(zé)研究提出全縣煤炭行業(yè)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展戰(zhàn)略,中長期規(guī)劃和年度發(fā)展計劃,承擔(dān)煤炭生產(chǎn)安全地方監(jiān)管職能,依法檢查煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況,負(fù)責(zé)特種人員的培訓(xùn)考核和發(fā)證工作。在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣委組織部的關(guān)心、支持和監(jiān)督下,我堅持立足監(jiān)管職能,團(tuán)結(jié)干群一心,緊緊圍繞“安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針政策,認(rèn)真貫徹落實各級關(guān)于煤礦安全生產(chǎn)的指示精神,切實解放思想,堅持科學(xué)發(fā)展觀,以項目建設(shè)為第一抓手,以安全生產(chǎn)為第一工作,以維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定為第一職責(zé),真抓實干,勇于創(chuàng)新,爭創(chuàng)一流,開創(chuàng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會效益共贏局面。

  20xx、20xx年全市、全省小煤礦安全管理現(xiàn)場會在我縣召開,推廣了我們的成功經(jīng)驗,兄弟縣區(qū)先后蒞臨我縣參觀學(xué)習(xí)。20xx年榮獲縣政府安全生產(chǎn)先進(jìn)單位,20xx年被陜西省煤炭局評為安全管理工作先進(jìn)單位,20xx年被咸陽煤礦安全監(jiān)察分局評為安全生產(chǎn)管理工作先進(jìn)單位。20xx-20xx年連續(xù)三年被縣委、縣政府評為目標(biāo)管理先進(jìn)個人。

  “禮貌創(chuàng)立沒有最好,僅有更好!蔽覀兏鶕(jù)形勢變化,不斷調(diào)整禮貌創(chuàng)立資料,把抓素質(zhì)、樹形象作為禮貌創(chuàng)立的重點,努力開創(chuàng)物質(zhì)禮貌、政治禮貌、精神禮貌的新局面。任期內(nèi),我始終做到思路清晰,主次分明,整體聯(lián)動,協(xié)調(diào)推進(jìn),加大工作力度,從點到線,從線到面,全面構(gòu)建煤礦安全工作新格局。

  一、抓好班子,帶好隊伍,樹立機(jī)關(guān)良好形象

  一是加強(qiáng)組織建設(shè)。我從上任開始,就注重班子建設(shè),在局班子自身建設(shè)上經(jīng)過落實各項管理制度,對局班子成員的思想、作風(fēng)、紀(jì)律進(jìn)行了全方位約束。同時改善領(lǐng)導(dǎo)方法,引導(dǎo)大家不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)水平,進(jìn)一步增強(qiáng)班子的凝聚力和戰(zhàn)斗力。在中層干部建設(shè)上我以機(jī)構(gòu)改革為契機(jī),調(diào)整科室人員使其知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)得到最大的優(yōu)化,大大提高了中層干部的整體水平和素質(zhì)。在一般干部調(diào)整上,我盡力做到促進(jìn)人員合理流動,實現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置,經(jīng)過堅持不懈的加強(qiáng)班子和隊伍建設(shè),為全縣煤炭事業(yè)的發(fā)展供給了強(qiáng)有力的組織保障。

  二是加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。在全局開展“給一張笑臉、遞一杯熱茶、做一件實事、保一份滿意”的“四個一”活動,嚴(yán)格遵守社會公德和公務(wù)員行為規(guī)范,提速工作過程,提高工作質(zhì)量,做到隨到隨辦、急事急辦、特事特辦,局班子以身作則和優(yōu)良的工作作風(fēng),為全局工作人員樹立了榜樣,工作上一呼百應(yīng),力爭上游,構(gòu)成了勇于創(chuàng)新、爭創(chuàng)一流的團(tuán)隊精神。

  三是加強(qiáng)行業(yè)管理。充分發(fā)揮指導(dǎo)、管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)作用,促進(jìn)了煤炭企業(yè)的安全和諧發(fā)展。

  四是強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。任期內(nèi),改善了辦公環(huán)境,裝修了辦公室,購置了辦公桌椅,添置了電腦,購買了小車,固定資產(chǎn)得以增值,樹立了較好的機(jī)關(guān)形象。

  二、規(guī)范執(zhí)法,理順管理,促進(jìn)煤炭工業(yè)健康發(fā)展

  為規(guī)范執(zhí)法,我堅持從基礎(chǔ)抓起,逐步推進(jìn)規(guī)范管理和行政執(zhí)法工作。

  一是加強(qiáng)法律法規(guī)清理,明確執(zhí)法依據(jù)。將行政許可、行政處罰的事項、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等以及各股室的主要職責(zé)、辦事資料和程序、服務(wù)承諾等資料進(jìn)行了公布,簡化辦事程序,提高行政效率,理解群眾監(jiān)督。

  二是強(qiáng)化培訓(xùn),提高素質(zhì)。按照要求,安排組織專業(yè)人員參加了執(zhí)法學(xué)習(xí)培訓(xùn),執(zhí)法人員均辦理了《行政執(zhí)法證》;

  三是加強(qiáng)學(xué)習(xí),規(guī)范執(zhí)法行為。利用每周五學(xué)習(xí)時間,認(rèn)真組織機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)《行政許可法》、《行政處罰法》等相關(guān)法律法規(guī)。經(jīng)過自學(xué)和輔導(dǎo)相結(jié)合的方式,提高了執(zhí)法者的素質(zhì),規(guī)范執(zhí)法行為,在執(zhí)法過程中堅持禮貌執(zhí)法,亮證執(zhí)法。我任期內(nèi)未發(fā)生一起因安全執(zhí)法引起的社會矛盾和糾紛。

  三、廉潔自律,規(guī)范守紀(jì),互融共進(jìn)勤政廉政

  在加強(qiáng)勤政廉潔建設(shè)中,我始終堅持了三個觀點:

  一是堅持黨風(fēng)廉政建設(shè)與安全工作的統(tǒng)一性。從本質(zhì)上認(rèn)識黨風(fēng)廉政建設(shè)與對煤礦安全工作的'促進(jìn),從而增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的自覺性;

  二是增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)與履行職責(zé)的互融共進(jìn)性。把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為履行職責(zé)的基本保證和重要基礎(chǔ),要求班子成員和干部職工在履行職務(wù)和職責(zé)過程中自覺嚴(yán)于律已,維護(hù)黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)的純潔;

  三是堅持黨風(fēng)廉政建設(shè)與工作實際的關(guān)聯(lián)性。加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的根本目的是為了規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行。在整體工作部署上,我始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)當(dāng)作全局工作上的一個重要環(huán)節(jié)、一同部署、一樣督辦檢查,在具體操作上,我力求做到帶頭守紀(jì),以身作則:以“三律”約束自我:

  一是按守則自律。

  上級規(guī)定不準(zhǔn)做的我堅決不做,上級要求到達(dá)的我盡力到達(dá),不違章、不違紀(jì)、更不違法,力爭做一個稱職的帶頭人;

  二是用制度自律。我嚴(yán)格按縣委、縣政府及本局制定的廉政措施辦事,在各種重大問題上都經(jīng)局黨組或局長辦公會研究決定,不搞“一言談”,力求秉公辦事。異常是在經(jīng)濟(jì)問題上大的支出,都是經(jīng)局長辦公會議決定;

  三是以“局長”自律。一局之長應(yīng)當(dāng)是本局干部職工的表率,三個禮貌建設(shè)的領(lǐng)頭雁,所以,我在研究問題、處理事情當(dāng)中,凡要求群眾做到的,自我先做到,不以“局長”自居,但以“局長”自律,講奉獻(xiàn),珍惜黨和人民給予的榮譽(yù)和權(quán)力,較好的發(fā)揮了示范作用,促進(jìn)了全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的不斷加強(qiáng)。

  回顧任職以來的履職經(jīng)歷,我感到既充實,又欣慰,我和全體同志們一起并肩戰(zhàn)斗,不僅僅增進(jìn)了了解,溝通了思想,建立了友誼,獲得了許多良師益友,也獲得了許多的啟示,工作能力也得到必須提高。概括起來有兩點啟示:

  一是靠信念成就事業(yè)。剛上任就感到擔(dān)子重,壓力大,矛盾多,困難大,但我堅信有組織的正確領(lǐng)導(dǎo),班子的精誠團(tuán)結(jié),能夠說,信念讓我成就了一些事情,而在事業(yè)推進(jìn)的過程中又進(jìn)一步堅定了信念,磨練了意志;

  二是靠工作統(tǒng)一思想。我深切感到,我在工作上做出的一些決策,從機(jī)構(gòu)改革到機(jī)關(guān)管理和日常工作,存在一些正常的工作分歧,方方面面也有一些不一樣意見,但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上,而是在工作實踐中逐步加深認(rèn)識,增強(qiáng)了解,最終到達(dá)共識,把各方面的積極性、創(chuàng)造性凝聚到一起,有力推動了各項工作健康穩(wěn)步發(fā)展。

  審計報告 9

xx公司:

  受貴單位咨詢委托,我公司對xx工程結(jié)算進(jìn)行審核。 參與本次咨詢工作的造價工程師鄭重聲明:

  1、我們在本咨詢報告中陳述的事實是真實的和準(zhǔn)確的;

  2、本咨詢報告中的分析、意見和結(jié)論是我們自己公正的專業(yè)分析、意見和結(jié)論;

  3、本咨詢報告的結(jié)果是依據(jù)委托方提供的資料進(jìn)行分析計算所得;

  4、我們與本咨詢報告中的編審對象沒有利害關(guān)系,也與有關(guān)當(dāng)事人沒有個人利害關(guān)系或偏見;

  5、委托方應(yīng)正確使用咨詢報告,由于使用不當(dāng)所造成的后果,與受托方無關(guān)。

  造價工程師〔簽章〕: 注冊證號:a 43000

  一、建設(shè)單位名稱:

  二、施工單位名稱:

  三、設(shè)計單位名稱:

  四、建設(shè)工程名稱:

  五、建設(shè)時間:

  六、工程概況:

  本工程合同約定施工x圍主要是營業(yè)大廳、現(xiàn)金區(qū)與辦公區(qū)的地面、墻面、天棚裝飾和水電安裝等內(nèi)容。根據(jù)合同約定的結(jié)算方式,施工方原預(yù)算報價中已有的分項工程,按原預(yù)算報價結(jié)算,施工方原預(yù)算報價中沒有的分項工程,則參考原預(yù)算報價中類似的分項工程報價或按實結(jié)算,工程竣工后,施工單位的報送結(jié)算造價:〔大寫:xxx元〕,此數(shù)即為送達(dá)我公司的送審金額。

  七、建設(shè)地點:

  八、編審責(zé)任:提供真實、合法、完整的資料是委托方的責(zé)任,我們的責(zé)任是按《xx省工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)操作規(guī)程》〔試行〕和相關(guān)的行業(yè)規(guī)章,在造價咨詢委托合同約定的'工作x圍內(nèi),對委托方提供的資料發(fā)表造價咨詢意見。

  九、編審依據(jù):

  1、《中華人民共和國合同法》;

  2、《工程造價咨詢單位管理辦法》〔建設(shè)部74號令〕;

  3、《xx省建設(shè)工程造價管理辦法》〔省人民政府192號令〕;

  4、委托方與我公司簽訂的造價咨詢委托協(xié)議書;

  5、建設(shè)方與施工方簽訂的施工合同;

  6、工程竣工圖、施工圖和建設(shè)單位批準(zhǔn)的簽證資料、隱蔽工程驗收資料;

  7、施工單位報送的工程結(jié)算書與工程量計算式;

  8、委托方提供的原招標(biāo)文件與施工方原投標(biāo)文件和其他資料。

  十、編審方法:我公司指派了二名專業(yè)人員參與本次的造價咨詢工作,其中造價工程師一名。根據(jù)合同約定的結(jié)算方式,實施了現(xiàn)場實地勘察、工程量的計算、綜合單價的取定等我們認(rèn)為必要的審核程序。

  十一、編審作業(yè)日期:

  十二、咨詢結(jié)論:本工程施工單位結(jié)算金額xxxx元〔大寫:xxxx元〕;委托單位送審金額xxx元〔大寫:xxxx元〕;審定金額xxxx元〔大寫:xxxx元〕;核減xxxx元〔大寫:xxxx元〕。

  十三、咨詢說明:

  1、部分分項工程量因竣工圖與現(xiàn)場實際情況不符,以實際測量為準(zhǔn);

  2、營業(yè)廳裝修審定費(fèi)用〔¥xxxx元〕中包含了設(shè)計與預(yù)算費(fèi)xxxx元;

  3、本工程的審定金額〔¥xxxxx元〕中包括裝修、電視監(jiān)控系統(tǒng)安裝工程、臨時網(wǎng)點、裝修前改造與地線制作安裝、網(wǎng)點前面道路板改造、互動門安裝、110報警系統(tǒng)與項目的審計費(fèi)用,具體的明細(xì)金額見附件〔工程造價審核匯總表〕。

  審計報告 10

xxx有限責(zé)任公司董事會:

  我們審計了后附的xxx有限責(zé)任公司(以下簡稱xxx公司)財務(wù)報表,包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表,20xx年度的利潤表和合并利潤表、股東權(quán)益變動表和合并股東權(quán)益變動表、現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

  一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任

  按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制財務(wù)報表是ABC公司管理層的責(zé)任。

  這種責(zé)任包括:

  (1)設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;

  (2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚?

  (3)作出合理的會計估計。

  二、注冊會計師的責(zé)任

  1、我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。

  2、我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的`規(guī)定執(zhí)行了審計工作。

  3、中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

  4、審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。

  5、選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。

  6、在進(jìn)行風(fēng)險評估時,我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦,但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

  7、審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。

  8、我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù),為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

  三、審計意見

  我們認(rèn)為,xxx公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了xxx公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

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