固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案
運用調(diào)查研究和預測技術這兩種科學方法能有效的寫好工作方案。當提出某個項目時，通常我們需要先寫多份工作方案以便領導參考決策，那么如何把工作方案做到重點突出呢？下面是小編整理的固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案，僅供參考，歡迎大家閱讀。
固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案1
固定資產(chǎn)是學院發(fā)展的物質(zhì)基礎，是衡量學院辦學水平和辦學實力的物化標志。為了準確把握學院固定資產(chǎn)的狀況，防止資產(chǎn)的流失，保障國有資產(chǎn)的完整和安全，最大程度發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益，以準確、求實、規(guī)范的資產(chǎn)管理水平迎接學院本科教學工作水平評估，特制定本工作方案。
一、指導思想
以國資事發(fā)《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》、教育部《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的通知》、陜西省發(fā)《進一步加強省直機關事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理有關問題的通知》為依據(jù)，結合學院資產(chǎn)管理的實際狀況，堅持以查促改，以查促管，查改結合，建立規(guī)范的工作機制，從而規(guī)范學院的資產(chǎn)管理，提高學院資產(chǎn)管理水平，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。
二、清查范圍及工作
根據(jù)中華人民共和國教育部高教司編寫的《高等學校固定資產(chǎn)分類及編碼》規(guī)定，學院的固定資產(chǎn)，包括房屋及構筑物、土地及植物、儀器儀表、機電設備、印刷機械、衛(wèi)生醫(yī)療器械、文體設備、標本模型、文物及陳列品、圖書、工具、量具和器皿、家具、行政辦公設備、被服裝具等十五大類，不論購置時間先后，不管經(jīng)費來源渠道，不管校區(qū)分布，都列入此次清查范圍。
工作目標：通過清查，準確掌握各類固定資產(chǎn)的詳細資料，切實摸清學院家底。各類固定資產(chǎn)的清查目標如下：
房屋及構筑物：房屋及構筑物施工圖紙齊全，房產(chǎn)證手續(xù)齊全，房產(chǎn)證編號、房屋及構筑物建筑面積、工程造價準確、樓層、結構、面積、設計單位、施工單位、竣工時間、使用方向（辦公、教室、實驗室、住房、學生宿舍等）、使用狀況、使用單位、負責人、及所在校區(qū)清楚。建立陜西理工學院房屋及構筑物數(shù)據(jù)庫。
土地及植物：土地面積準確，土地變更及審批手續(xù)齊全，土地證齊全，土地測繪圖紙齊全，土地變更的檔案齊全。植物的名稱、栽種時間及原值，評估值清楚。建立陜西理工學院土地及植物數(shù)據(jù)庫。
專用儀器設備、一般設備及其它種類資產(chǎn)：資產(chǎn)設備要帳物相符，名稱、型號規(guī)格、單價、數(shù)量、造號、制造廠、現(xiàn)狀、責任人準確。大型設備必須填寫使用功能。完善陜西理工學院儀器設備數(shù)據(jù)庫。
圖書：分年度統(tǒng)計圖書冊（種）數(shù)，原值準確。建立陜西理工學院圖書資料數(shù)據(jù)庫。
三、清查工作方法
1．全面動員，廣泛宣傳，統(tǒng)一思想，提高資產(chǎn)管理意識。
2．自查與核查相結合。各單位各部門首先進行自查，自查主要是依物對帳、依物對卡、依物建帳。各單位各部門在自查的基礎上由學院組織核查小組進行核查，核查按以帳對帳，以帳對物，帳物互對的方式進行。
3．清查與評估相結合。學院在清查的基礎上對確無資料可查又不能說明資產(chǎn)價值的固定資產(chǎn)，交由社會中介評估機構評估確定其價值。
四、清查工作的階段劃分及工作任務
為配合學院本科教學工作水平評估，固定資產(chǎn)的清查工作擬按四個階段進行。
第一階段：20XX年5月為準備階段。主要任務：①成立學院固定資產(chǎn)清查工作領導小組。②整理、編訂《固定資產(chǎn)管理文件匯編》、《陜西理工學院固定資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫》，為各單位、各部門的清查提供政策、法規(guī)上的依據(jù)和帳卡依據(jù)。③制訂陜西理工學院固定資產(chǎn)清查工作方案。④召開動員大會，廣泛宣傳動員。
第二階段：20XX年6月為自查階段。主要任務：各單位根據(jù)《清查工作方案》開展自查，以物對卡，以卡對物，帳物卡互對，明確資產(chǎn)的基本狀況，整理檔案、理請帳目。
第三階段：20XX年7—8月核查階段。學院清查工作領導小組按責任劃分到各相關部門核查，指導。
第四階段：20XX年9月統(tǒng)計匯總階段。主要任務：①統(tǒng)計清查結果。②對存在的問題提出處理意見。③對需評估的資產(chǎn)進行評估。
第五階段：20XX年10月結束階段。主要任務：檢查驗收這次清產(chǎn)核資的成果，完成陜西理工學院固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫建設。
五、清查工作的組織領導
資產(chǎn)清查工作關系學院的生存大計，學院各部門應給予高度重視，學院成立固定資產(chǎn)清查領導小組。學院固定資產(chǎn)清查領導小組名單如下：
組長：XX
副組長：X
成員：XX、XX
領導小組下設辦公室，辦公室設在資產(chǎn)管理處，負責日常清查工作。
辦公室主任：XX
副主任：XX
各處級部門要成立自查小組，自查小組名單報資產(chǎn)管理處。部門行政主管負責，充分調(diào)動物管人員的工作積極性，切實做好本部門的固定資產(chǎn)清查工作。
固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案2
關于開展
假期學校組織相關人員召開專題會議，進一步強調(diào)此項工作的重要性和嚴肅性，并對假期中如何開展此項工作作出詳細分工和布置如下：
一、清查時間及任務：
定為7月15日至7月19日召開各小學負責人會議，布置固定資產(chǎn)清查有關事宜，準備清查固定資產(chǎn)相關的數(shù)據(jù)，包括打印固定資產(chǎn)管理軟件中的各學校的結存帳，協(xié)調(diào)核算中心打印歷年固定資產(chǎn)入賬情況，準備清查用的有關表格等。8月28日至9月15日對照帳清查實物，形成清查報告。
二、清查分工及步驟：
二類“教學儀器和標本模型”：
部門管理員王慧春負責，組織有關人員進行清查；
三類“電教設備”：
部門分管理員：楊宏軍，協(xié)助林曉斌；
四類“醫(yī)療器械”：
部門分管理員：李祥娟，分管領導：杜紅梅；
七類“圖書”：
部門分管理員：王忠娟；
八類“辦公事務設備及家具”：
部門分管理員：張升高、周愛玲、孫洪海，組織各辦公室、各班級進行清查、登記。
九類“音體美勞設備”：
音樂分管理員：王磊靜
體育分管理員：顧英才
美術分管理員：王雪艷
清查步驟： 固定資產(chǎn)各類分管理員與相應分管領導分攤進行，以帳查物進行清點，要求全面、徹底，確保到邊到位，不留死角。
清查過程中要求部門分管理員，邊清查邊填寫完相應部門的.“固定資產(chǎn)清查表”上的內(nèi)容，清查人員最后簽字，再交由總管理員、總務主任簽字后并上交保存；物資徹底清查完成后，由部門分管理員如實填寫相應的“固定資產(chǎn)盤盈（盤虧）表”上的所有內(nèi)容，并簽字后交由總管理員、總務主任、校長簽字后由學校存檔備查；期間由清查小組將盤點結果與賬面記錄進行仔細核對，以查明賬實是否相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)應查明原因，落實責任后按照規(guī)定進行賬務處理。
固定資產(chǎn)清查盤點工作實施方案3
為規(guī)范固定資產(chǎn)投資審計工作，提高投資審計質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《中華人民共和國國家審計準則》、《政府投資項目審計規(guī)定》、《市政府投資項目審計監(jiān)督辦法》等規(guī)定以及《市審計局20xx年度審計項目計劃》，結合我市投資審計工作實際，制定本方案。
一、審計目標
以促進固定資產(chǎn)投資項目建設及資金規(guī)范管理、提高投資效益、防止損失浪費為目標，重點對項目履行基本建設程序、招標投標、工程實施管理、征地拆遷、建設資金來源及使用、基本建設財務核算管理等方面進行審計，其中對關系民生項目還應對資源環(huán)境方面開展審計（調(diào)查）。通過審計，揭示和反映投資項目建設各環(huán)節(jié)中存在的突出問題，分析原因，及時提出意見、建議，對嚴重違反國家有關法律法規(guī)的行為，依法作出處理處罰，督促建設單位和參建單位規(guī)范建設行為、加強項目管理，促進工程規(guī)范、有序開展，提高資金使用效益。
二、審計對象和范圍
20xx年固定資產(chǎn)投資項目審計將對海濱大道新城段等9個項目開展審計。具體如下：
（一）竣工決算審計
20xx年對海濱大道新城段、海州高級中學2個建設項目開展竣工決算審計。審計范圍為自項目立項時起至項目竣工決算止的所有事項，包括履行基本建設程序、招標投標、工程實施管理、征地拆遷、建設資金來源及使用、基本建設財務核算管理等6個方面，根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或審計調(diào)查。
�。ǘ╊A算執(zhí)行審計
對薔薇湖輸水泵站工程、市檔案館、城建檔案館遷建工程、環(huán)云臺山大道建設局承建段、徐圩新區(qū)實驗學校4個建設項目開展預算執(zhí)行審計。審計范圍為自項目立項時起至20xx年3月止的所有事項，包括履行基本建設程序、招標投標、工程實施管理、征地拆遷、建設資金來源及使用、基本建設財務核算管理等6個方面，根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或審計調(diào)查。
（三）跟蹤審計
對市應急水源地工程（薔薇湖水庫）、對口支援新疆發(fā)展資金及建設工程、云宿路征地拆遷工程3個項目開展跟蹤審計。其中前兩個項目審計范圍為自上一年度跟蹤審計截止時起至20xx年9月止，具體審計事項根據(jù)項目建設情況及省審計廳部署要求進行確定。其中應急水源地工程（薔薇湖水庫）作為關系民生的重點項目，應對資源環(huán)境情況開展審計（調(diào)查）。云宿路征地拆遷工程審計范圍為征地拆遷工程建設全過程。
各項目的具體審計內(nèi)容、審計重點及審計事項，應根據(jù)項目計劃確定的審計方式、審前調(diào)查了解情況，結合本方案予以確定。
審計對象為上述9個工程項目所對應的建設主體，包括市建設局、交通局、區(qū)政府、金海集團、城建控股集團、交通控股集團、方洋集團、薔薇湖建設處、援疆指揮部等單位。同時，對與項目直接相關的施工、設計、材料供應等單位取得建設項目資金的真實性、合法性進行調(diào)查。如有必要，將對建設資金流向的相關單位進行延伸審計。
三、審計內(nèi)容和重點
圍繞“審計質(zhì)量鞏固年”年度工作主題，將規(guī)范審計程序、提高審計質(zhì)量、防范審計風險、遵守審計紀律貫穿于審計全過程。具體內(nèi)容如下：
�。ㄒ唬┞男谢窘ㄔO程序方面。重點對基本建設程序履行情況及概算執(zhí)行情況進行審查。
1．基本程序履行情況。審查是否按國家規(guī)定建設程序執(zhí)行，項目建議書、可行性研究、初步設計、施工圖設計是否按規(guī)定程序履行，內(nèi)容是否規(guī)范，手續(xù)是否完善；項目施工許可（開工許可）、環(huán)境影響評價、節(jié)能評估等前期手續(xù)是否按規(guī)定報批；有無未經(jīng)驗收投入使用情況。
2．概算執(zhí)行情況。審查是否按批準的初步設計建設，有無概算外項目；是否存在擅自提高建設標準、擴大建設規(guī)模、增加建設內(nèi)容等情況；重大設計變更是否按規(guī)定程序報批，有無超概算未按規(guī)定申請調(diào)整等。
�。ǘ┱袠送稑朔矫妗Ｖ攸c關注招標、評標、定標程序及合同簽訂方面存在的問題。
1．招標投標情況。審查應當招標的工程是否按規(guī)定進行招標，有無存在規(guī)避招標、虛假招標的情況；招標投標程序是否規(guī)范；設備、材料等物資是否按規(guī)定進行采購；招標代理機構進行招標代理是否符合規(guī)定。
2．合同簽訂情況。審查合同內(nèi)容是否與招標文件、投標文件相符，有無違規(guī)簽訂合同；中標人中標后有無轉包或違法分包。
（三）工程實施管理方面。重點對相關單位履職情況、工程建設管理情況、內(nèi)部控制制度建設執(zhí)行情況、工程結算情況進行審計。
1．相關單位履職情況。審查項目實施過程中建設單位是否肢解發(fā)包；施工、勘察設計、監(jiān)理等單位資質(zhì)是否與項目相符，有無轉包或違法分包；是否按國家規(guī)定及合同內(nèi)容嚴格執(zhí)行；其他相關咨詢單位是否按規(guī)定履行。
2．內(nèi)部控制制度建設執(zhí)行情況。審查是否在工程質(zhì)量、安全、造價等方面建立內(nèi)部控制制度，管理程序是否健全，執(zhí)行是否有效；招標時作為暫定價的材料、設備價格申報確認是否符合規(guī)定。
3．工程結算情況。審查工程價款結算是否符合國家有關規(guī)定，有無高估冒算多計工程款、虛報冒領工程款等問題；工程價款結算手續(xù)是否完善，有無超付工程款等問題。
�。ㄋ模┱鞯夭疬w方面。重點對土地、房屋征收補償標準、補償資金到位及發(fā)放情況進行審計。審查土地征用手續(xù)是否完備，有無違規(guī)批準土地，有無非法占用土地；土地、房屋征收補償?shù)臉藴适欠穹蠂乙?guī)定；有無截留、侵占、挪用補償資金和侵害群眾利益以及虛報冒領補償資金等問題。
�。ㄎ澹┙ㄔO資金來源及使用方面。重點對項目建設資金來源合規(guī)性、管理規(guī)范性進行審計。
1．建設資金來源情況。審查項目建設資金是否落實，來源是否合規(guī)，是否按投資計劃及時到位，能否滿足項目建設進度需要。
2．建設資金使用情況。審查建設資金使用是否合規(guī)，有無滯留、轉移、侵占、挪用建設資金等問題；是否按規(guī)定預留工程質(zhì)量保證金、尾工工程預留是否符合規(guī)定。
�。┗窘ㄔO財務核算管理方面。重點對建設資金核算的準確性、工程竣工決算情況進行審計。
1．建設資金核算情況。審查建設資金是否按規(guī)定專戶儲存、單獨建賬核算；是否按基本建設財務管理規(guī)定進行財務核算；財務報表是否真實、完整；工程價款結算和往來款項是否真實合法。
2．工程竣工決算情況。審查是否按規(guī)定編制竣工財務決算，內(nèi)容是否真實完整；交付使用資產(chǎn)是否真實、完整，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)；尾工工程未完工程量是否真實，核算是否準確；結余資金是否按規(guī)定進行處理。
（七）項目建設績效情況。重點對項目建成后效益情況進行審計。審查項目投入使用后是否充分發(fā)揮使用功能，可行性研究報告確定的目標是否實現(xiàn)等。
（八）資源環(huán)境審計。對關系民生的應急水源地工程（薔薇湖水庫）除完成正常的跟蹤審計外，增加資源環(huán)境審計內(nèi)容。重點對項目相關實施單位采取的環(huán)境保護措施的合理性、有效性進行審計。審查內(nèi)容包括：
1．土地征用情況。審查土地資源征用手續(xù)是否完善，有無非法占用農(nóng)耕地。
2．可行性研究情況。審查項目可行性研究報告內(nèi)容是否包含了節(jié)能、環(huán)保方案，是否通過專家審查。
3．環(huán)評情況。審查是否按規(guī)定編制環(huán)境影響評價報告或報表，報告（表）內(nèi)容是否完整，是否報環(huán)保部門批準。
4．設計情況。審查初步設計是否包含節(jié)能篇、環(huán)保篇，其中環(huán)保內(nèi)容是否與環(huán)評報告（表）一致，概算費用是否包含建設用地、節(jié)能、環(huán)保的費用，是否通過批準；施工圖設計是否包含環(huán)境保護措施相關內(nèi)容，與環(huán)評報告是否一致。
5．施工情況。審查相關單位是否按批準的節(jié)能措施執(zhí)行、是否按批準的環(huán)評報告（表）組織建設，有無對周邊環(huán)境造成污染；項目建成后有無經(jīng)批準部門對節(jié)能、環(huán)保進行專項驗收，驗收是否合格；項目建成后臨時用地是否恢復原狀。
6.建成后效益情況。審查項目建成投入使用后薔薇湖水庫水質(zhì)是否達到規(guī)定要求，是否達到可行性研究報告中確定的目標，建成后的社會效益是否有效發(fā)揮。
其他項目根據(jù)項目建設特點，對節(jié)能、環(huán)保內(nèi)容的編制、審批程序進行審計，在履行基本建設程序中予以反映，不單獨作為審計內(nèi)容。
�。ň牛┓伞⒎ㄒ�(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計監(jiān)督的其他事項。
四、審計工作組織安排
20xx年固定資產(chǎn)投資審計由固投處、投審中心組織實施。為提高審計工作效率，避免多次進點，組織召開固定資產(chǎn)投資審計統(tǒng)一進點會，向列入項目計劃的各被審計單位告知審計計劃、審計時間進度安排、審計重點內(nèi)容、需要配合的事項等，并宣讀審計“八不準”工作紀律，具體時間另行安排。
固投處、投審中心按照“統(tǒng)一領導，分工負責”的原則組成相應審計組，各審計組根據(jù)本方案及相關要求，研究制定各自項目的審計實施方案，經(jīng)分管領導批準后組織實施。
各審計組應于20xx年11月15日前完成現(xiàn)場審計工作，于12月31日前出具審計報告。對于市重大項目、重點工程及關系民生的項目，根據(jù)需要向市委、市政府報送審計專報。
五、審計工作要求
�。ㄒ唬┩怀鲋攸c，敢于爭先。各審計組應根據(jù)項目特點及調(diào)查了解情況，按照審計工作方案的要求編制項目審計實施方案，按時保質(zhì)完成審計任務，確保審計項目重點突出、意見建議有針對性和可操作性。20xx年固定資產(chǎn)投資審計，要努力打造“精品”項目，爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目。
（二）提升質(zhì)量，規(guī)范程序。各審計組應以“審計質(zhì)量鞏固年”年度工作主題要求，嚴格遵照《國家審計準則》、《省審計廳審計現(xiàn)場管理辦法（試行）》規(guī)定組織現(xiàn)場審計。審計中做到審前調(diào)查充分，實施方案有針對性可行性，審計證據(jù)準確完整，審計事項與實施方案確定的審計內(nèi)容一致，審計程序規(guī)范有序，審計評價客觀準確，審計問題嚴格以省廳《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向導》為指引，規(guī)范問題定性和處理處罰。確保審計報告和審計信息反映的問題事實清楚、定性準確、數(shù)據(jù)可靠。
（三）精心組織，確保實效。各審計組組長要對本組所承擔的項目負總責，強化落實，確保審計項目按時保質(zhì)完成；項目主審應切實加強對項目進度、質(zhì)量的控制，組織好審計工作的開展。各審計組之間、審計組成員之間在實施審計過程中要加強聯(lián)系溝通，搞好協(xié)調(diào)配合，重大問題及時請示、匯報，確保按時完成審計任務。
�。ㄋ模﹪栏窦o律，防范風險。各審計組要嚴格執(zhí)行審計“八不準”工作紀律和廉政紀律規(guī)定，自覺維護審計機關清正廉潔形象。審計組向有關單位了解情況、核對數(shù)據(jù)、現(xiàn)場勘察、調(diào)查取證和洽談溝通，必須有2名及以上審計人員參加。聘用社會中介機構的審計組應加強對中介機構參審工作的指導與監(jiān)督，中介機構實施審計前應對審計質(zhì)量和審計紀律作出承諾；審計過程中嚴禁單獨與相關單位溝通、核對，審計后應嚴格遵守保密制度。審計組應對中介機構的審計結果嚴格復核，確保審計質(zhì)量，防范審計風險。
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