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醫(yī)院財務自查報告2篇
在當下社會,我們使用報告的情況越來越多,報告包含標題、正文、結尾等。那么大家知道標準正式的報告格式嗎?以下是小編為大家整理的醫(yī)院財務自查報告,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
醫(yī)院財務自查報告1
(一)組織管理
1、依法執(zhí)業(yè)醫(yī)院嚴格執(zhí)行醫(yī)療衛(wèi)生法律、法規(guī)及規(guī)章,嚴格按照《醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證》中規(guī)定的科目從事診療活動,無超范圍行醫(yī)的行為,無非衛(wèi)生技術人員從事診療活動,執(zhí)業(yè)醫(yī)師、護士均已按規(guī)定注冊,無超范圍執(zhí)業(yè)。醫(yī)院無對外出租、承包科室,無虛假、違法醫(yī)療廣告。
醫(yī)院建立健全了規(guī)章制度和各級各類員工崗位職責及醫(yī)療核心制度,大多數(shù)人員熟知其工作職責與相關規(guī)章制度,十三項醫(yī)療核心制度建立健全,醫(yī)院已將醫(yī)療衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章匯編成冊,下發(fā)到各科室,并定期或不定期組織學習,全員培訓至少一次/年。
醫(yī)務人員在臨床的診療活動中能遵循與其執(zhí)業(yè)活動相關的主要法律、法規(guī)、規(guī)章、診療護理規(guī)范和常規(guī)。醫(yī)院開展了科室學習法律、法規(guī)和執(zhí)行情況檢查工作,發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
2、醫(yī)院行政管理機構和管理機制醫(yī)院實行院長負責制和院科兩級管理,院長及副院長分工職責明確,各職能部門職責清楚,有完善的管理制度和程序。組織機構圖能反應院領導、職能部門及臨床科室的管理層次,建立了各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調機制,有協(xié)調記錄,管理組織機構設置合理、運行高效,能滿足醫(yī)院各項工作需要。
醫(yī)院建立和完善了院務公開制度,完善了職工代表大會制度,重大事項均經(jīng)職代會討論通過,并按照衛(wèi)生部和省衛(wèi)生廳關于建立院務公開制度的要求推行院務公開、科務公開制度。職工對管理組織機構和院領導贊譽度調查均≥85%。
3、人力資源醫(yī)院醫(yī)師、護士等衛(wèi)生技術人員數(shù)量達到規(guī)定要求,三級醫(yī)師查房和一、二線兩級人員值班能滿足臨床需要。病房床位數(shù)與病房護士比1:0.53(骨科床位與護士比為1:0.6),ICU病房床數(shù)與床位比0.04:1,專業(yè)化培訓護士比例達到規(guī)定要求。
衛(wèi)生技術人員隊伍學歷、職稱、年齡結構比例合理。床位數(shù)與衛(wèi)技人員比1:1.06,藥、檢、放等專業(yè)技術人員具有相應的學歷和職稱,在職專業(yè)技術人員占職工人數(shù)比例、中高級技術人才占衛(wèi)生技術人才人數(shù)的比例基本符合規(guī)定要求。
各主要專業(yè)科室均有副高級以上職稱學科帶頭人;醫(yī)院加了人才管理,強化了中青年骨干培養(yǎng),確保了專家進得來、留得住、用得活。近年來無專家及中青年骨干出走的現(xiàn)象。
醫(yī)務人員繼續(xù)教育制度落實完善,繼續(xù)教育管理達上級要求,實施新員工上崗前培訓,保證醫(yī)務人員繼續(xù)教育工作順利開展完成。
4、科學規(guī)劃醫(yī)院發(fā)展建設及改擴建均經(jīng)過論證,符合區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃并經(jīng)權限衛(wèi)生行政部門批準。根據(jù)醫(yī)院的等級、功能和任務,制定了醫(yī)院3—5年發(fā)展規(guī)劃、年度計劃,并有效組織實施,年度工作總結能準確反映計劃的完成情況。
(二)信息管理
醫(yī)院建立和完善了醫(yī)院管理信息系統(tǒng),實現(xiàn)了院內信息管理。醫(yī)院信息系統(tǒng)能夠及時、準確、系統(tǒng)地搜集、整理、分析和反饋有關醫(yī)療質量、安全、服務、費用等能滿足醫(yī)院管理、臨床工作和各級衛(wèi)生行政管理部門對醫(yī)院法定統(tǒng)計信息的需要。
醫(yī)院信息系統(tǒng)運行基本穩(wěn)定安全,不能完全保證與局域網(wǎng)連接的工作站達到“避免直接與互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)結”的要求。建立了防病毒措施,安裝了防病毒和防火墻軟件,硬件,定期升級防毒軟件,有異地備份。建立遠程醫(yī)療與上級醫(yī)院的技術咨詢途徑。
(三)財務管理
1)醫(yī)院財務堅持“統(tǒng)一領導、集中管理”的.原則,一切財務收支活動均納入財務部門統(tǒng)一管理。按照《會計法》、《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務制定》及國家有關規(guī)定,設立會計科目、建立賬簿、進行會計核算、編制會計報表。
醫(yī)院的內部部門、科室均未設立賬外賬、“小金庫”。上級主管單位審計部門定期和不定期對“小金庫”進行檢查,在崗財務人員有任職資格,有財會人員崗位責任制。按照財務規(guī)定開設和使用銀行卡號。建立了醫(yī)院財務會計管理信息系統(tǒng)。
2)重大項目集體討論后按規(guī)定程序報批。實行重大經(jīng)濟事項領導負責制和責任追究制,責任到人。建立健全了有效的財務會計內控制度。
3)實行醫(yī)院內部成本核算,加強藥品、材料、設備等物資管理,逐步規(guī)范醫(yī)院內部成本核算制度,努力降低醫(yī)療服務成本和藥品、材料消耗。有藥品、設備、試劑、耗材等采購管理制度。建立了以院級領導牽頭的成本核算領導小組,為單獨設置成本會計,藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等材料消耗能遵循權責發(fā)生制原則,基本能按當月實際發(fā)生額計算。能夠清晰劃定核算主體、成本中心及其經(jīng)濟活動所對應的業(yè)務收入和成本費用。
(四)保障管理
(一)設備管理實行設備科學管理,大型設備購置經(jīng)過嚴格的可行性論證。
屬于《大型醫(yī)用設備配置與使用管理措施》規(guī)定的甲、乙類品目的大型醫(yī)用設備,按照規(guī)定申請配置許可。醫(yī)院制定了《醫(yī)療設備管理措施》,嚴格按規(guī)定進行設備(包括耗材)的采購、出入庫、保養(yǎng)、維修、更新及報廢。搶救設備(急診科、ICU、手術室、)完好率為100%,定期與不定期向臨床科室征求設備管理意見,并及時改進。
(二)后勤管理后勤保障滿足臨床工作需要,能主動、及時為全院提供水、電、氣、被服的供應和相關設施及時維修。認真執(zhí)行國家環(huán)保法規(guī),設立污水凈化系統(tǒng),生活用水符合國家標準,無二次用水。
能提供營養(yǎng)膳食指導;窘ㄔO項目按照國家規(guī)定立項報批,招投標和組織實施。全院工作用房無危房。
(三)藥品管理醫(yī)院藥房、患者取藥等候區(qū)布局基本合理,管理規(guī)范,設置了咨詢臺,提供了醫(yī)療咨詢服務,醫(yī)院編印了《基本用藥目錄》,制定了《突發(fā)事件藥事應急管理預案》,藥品管理信息系統(tǒng)能實時動態(tài)地反映藥物使用情況、質量安全情況。
能為患者提供安全、及時、人性化的服務。
醫(yī)院制訂并執(zhí)行了藥品采購管理、新藥引入遴選原則和審批程序、臨時購藥審批管理等相關制度,醫(yī)院用藥全部通過省級的招標平臺采購,建立了藥品供應單位資質檔案,認真執(zhí)行入庫環(huán)節(jié)的驗收和登記,對規(guī)定查驗批號、檢驗報告的血液制品等有相關資料備案,未發(fā)現(xiàn)使用無批號、過期、變質、失效藥品。
藥品存放符合規(guī)范,有藥品貯存、養(yǎng)護管理制度,嚴格按照規(guī)定條件貯存藥品。制定并執(zhí)行定期檢查中西藥庫、門診與病房藥房、病房治療室小藥柜、病房搶救車、麻醉科、手術室等存放和使用藥品的制度。
(四)教學與科研管理建立健全醫(yī)院教學管理組織機構及管理制度,承擔了遼東學院學生的臨床教學實習任務,制訂了實習生管理制度,對實習生統(tǒng)一管理。
醫(yī)院財務自查報告2
根據(jù)山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排,通過對全市14所市(縣、區(qū))的綜合醫(yī)院財務收支進行了審計和調查。
總體感覺到,隨著醫(yī)療體制改革的不斷深入,市、縣兩級政府對醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展給予了足夠的重視,把醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作為政府實行一定福利政策的社會公益事業(yè)和關鍵領域,采取了一系列行之有效的措施,醫(yī)療投入機制逐步完善,投入總量逐年增長,衛(wèi)生服務體系逐步形成,醫(yī)療水平不斷提高。
市、縣兩級綜合醫(yī)院秉承“為患者服務,讓患者滿意”的工作理念,以方便患者、提高服務質量為目標,在簡化辦事手續(xù),提高服務質量等方面進行了一系列的綜合配套改革,并取得了一定的成果。但在收費管理、財務管理等方面還存在有待改進和規(guī)范的問題:
一、在收費管理、財務管理中存在的問題
1、亂收費問題普遍存在。近年來,盡管各級政府和衛(wèi)生主管部門采取了一系列有力措施,但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發(fā)現(xiàn)14所綜合醫(yī)院亂收費金額達到1635萬元,占到違紀違規(guī)總額的24.9%。
2、開單提成屢禁不止。在對某醫(yī)院審計中發(fā)現(xiàn),向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。具體是:
ct頭顱檢查外單位人員每例提成 50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫(yī)生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態(tài)心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成,某呼救中心支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元,支付交警隊按醫(yī)療收入的10%支付。
3、藥品收支結余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規(guī)定,應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時足額上繳同級財政專戶管理,但全市14所醫(yī)院共有419.75萬元被截留挪用。
此外,財務基礎工作薄弱,會計核算不夠規(guī)范。如:票據(jù)使用管理混亂,應收帳款長期得不到清理,帳實不符,帳表不符,白條抵庫等問題也比較普遍。
二、形成問題的原因分析
(一)醫(yī)療經(jīng)費投入不足
醫(yī)院為維持日常醫(yī)療活動、職工福利待遇、基礎設施建設和重點學科研究等工作,需要大量資金投入,形成資金較大缺口,需求矛盾非常突出,醫(yī)院只好“自謀生路”,將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫(yī)療系統(tǒng)評估驗收標準過高,各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕,醫(yī)院超越了自身承受能力,借款或貸款購置醫(yī)療設備等。為此,欠下巨額債務,償還債務的資金無來源,就在收費上作文章。
(二)醫(yī)院的醫(yī)療收費價格已落后于物價水平,導致部分醫(yī)療成本與醫(yī)療收費價格倒掛
目前的醫(yī)療收費標準是1997年和1999年制定的,而現(xiàn)在構成醫(yī)療成本的材料、人員工資及相關費用的價格遠遠高出了當時制定標準的.水平,客觀上就會造成醫(yī)療成本高,這也是形成亂收費的一個原因。
(三)政策法規(guī)觀念淡薄,認識不到位
醫(yī)院作為一個特殊業(yè)務部門,普遍存在重業(yè)務、輕管理思想。大多數(shù)醫(yī)護人員認為只要業(yè)務水平搞上去,把病人治好,效益也上來,其它都是次要。殊不知醫(yī)院不僅是醫(yī)治和預防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業(yè)單位,同時又是獨立的經(jīng)濟核算單位。管理跟不上,是不能取得社會效益和經(jīng)濟效益雙豐收的,更難保證醫(yī)療、科研、預防等各項任務的順利完成。
(四)監(jiān)督檢查部門懲處不到位
縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務檢查,多是對違紀行為只作經(jīng)濟處罰,對責任人追究極少,更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的,違紀單位在經(jīng)濟上有利可圖,達不到檢查監(jiān)督的效果,一定程度上助長了醫(yī)院亂收費的歪風,同時受檢查監(jiān)督力量的限制,少數(shù)醫(yī)院存在僥幸心里。正如某醫(yī)院的財務人員所說“接受過多次檢查,檢查后只不過是罰個款而已”。所以,使一些違紀違規(guī)問題屢查屢犯,屢禁不止而不能根治。
三、加強和改進醫(yī)院財務管理工作的審計建議
1、正確處理社會效益和經(jīng)濟效益的關系。違規(guī)收費現(xiàn)象,群眾反映強烈,而且影響到黨群關系。因此,各級醫(yī)院必須正確處理好社會效益和經(jīng)濟效益的關系,從體制上、機制上解決“看病貴”的難題,使百姓既能看起病、享有價格合理、質量優(yōu)良的醫(yī)療服務,又能使醫(yī)院適應市場要求,增強醫(yī)院的綜合水平,使之良性發(fā)展。
2、加強醫(yī)療行業(yè)職業(yè)道德建設。醫(yī)療行業(yè)的許多違規(guī)違紀問題與執(zhí)業(yè)人員的道德水平有很大關系。因此,必須加強職業(yè)道德教育,樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫(yī)的行業(yè)風尚,堅決糾正“開單提成”,嚴禁醫(yī)療收入與個人利益直接掛鉤的做法,規(guī)范醫(yī)療和藥品購銷行為,要逐步完善內控制度,真正建立起行業(yè)自律機制,使醫(yī)院更好地為人民群眾提供質量優(yōu)良的衛(wèi)生醫(yī)療服務。
3、加強執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。明確責任,落實到人,做到工作有人抓,出現(xiàn)問題有人管。事實證明,有力的外部監(jiān)督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作,采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式,加大對醫(yī)院的檢查力度,發(fā)現(xiàn)問題及時解決,對查出的各類違法違規(guī)問題要嚴格實行責任追究制度,堅決打擊和懲處各種違法行為,不能雨過地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制,從而促進醫(yī)院健康、快速、協(xié)調發(fā)展。
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