商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理辦法

　　第一章總則

　　第一條

　　為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(以下簡稱本行)不良資產(chǎn)處置行為，明確工作要求，防范道德風險，提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)銀監(jiān)會財政部《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》等文件的要求，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法中的不良資產(chǎn)、不良資產(chǎn)處置、不良資產(chǎn)工作人員是指：

　　(1)不良資產(chǎn)是指本行在經(jīng)營中形成的不良貸款(四級、五級分類中的后三類，十級分類中的后四類)、抵債資產(chǎn)等。

　　(2)不良資產(chǎn)處置是指本行對不良資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。

　　(3)不良資產(chǎn)工作人員是指本行參與不良資產(chǎn)管理及處置的相關(guān)人員。

　　第三條

　　本行在處置不良資產(chǎn)時，應遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實現(xiàn)處置價值最大化。

　　第四條

　　不良資產(chǎn)工作人員與債務(wù)人、擔保人、資產(chǎn)受讓方、受托中介機構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，在不良資產(chǎn)處置中應當回避。

　　第五條

　　實行不良資產(chǎn)處置盡職問責制。在不良資產(chǎn)管理和處置過程中，對違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本辦法規(guī)定的，按本行相關(guān)規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理。

　　第二章資產(chǎn)管理要求

　　第六條

　　總行風險管理部負責不良資產(chǎn)管理工作，主要職責是：

　　(1)不良資產(chǎn)管理工作的整體協(xié)調(diào);

　　(2)不良資產(chǎn)處置盡職制度的制定和修改;

　　(3)建立各支行不良資產(chǎn)管理臺賬，定期進行檢查和核對，確保賬實相符，并匯總上報不良資產(chǎn)各類報表;

　　(4)制定不良資產(chǎn)年度下降和控制目標，分解落實任務(wù)，定期監(jiān)測和考核;

　　(5)組織建立不良資產(chǎn)信息反饋和服務(wù)網(wǎng)絡(luò);

　　(6)對支行上報的不良資產(chǎn)處置申請及方案進行審核，并按程序規(guī)定會同支行對處置方案進行調(diào)查論證和評估;

　　(7)將不良資產(chǎn)處置方案提請資產(chǎn)處置委員會研究審批;

　　(8)對資產(chǎn)處置委員會批準的處置方案配合相關(guān)支行組織實施。

　　第七條

　　總行資產(chǎn)處置委員會負責不良資產(chǎn)處置方案的審批。

　　第八條

　　總行風險管理部負責對全行不良資產(chǎn)清收的指導、督促、服務(wù)工作。支行行長具體負責本支行不良資產(chǎn)的管理工作，對每筆不良資產(chǎn)制訂清收處置計劃，分解落實任務(wù)，督促檢查制度執(zhí)行和清收處置計劃落實情況，抓好考核獎懲，全面完成各項工作任務(wù)。

　　第九條

　　支行應加強不良資產(chǎn)的管理，對每筆不良資產(chǎn)必須明確管理責任人(原則上由原第一責任人負責管理)。其職責和要求是：

　　(1)做好不良資產(chǎn)檔案管理，全面搜集、核實和及時更新債務(wù)人(擔保人)的資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結(jié)果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。認真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料;

　　(2)密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權(quán)利，確保債權(quán)訴訟時效連續(xù);

　　(3)密切關(guān)注抵押(質(zhì))物的管理情況、完好程度等，發(fā)現(xiàn)缺損及價值的不利變化，及時報告并采取補救措施;

　　(4)調(diào)查和了解債務(wù)人(擔保人)的其他債務(wù)和擔保情況以及其他債權(quán)人對債務(wù)人(擔保人)的債務(wù)追償情況，發(fā)現(xiàn)異常及時報告;

　　(6)及時發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔保人)主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告支行領(lǐng)導和上級有關(guān)部門;

　　(7)嚴格執(zhí)行本行《貸款風險預警制度》，及時分析和發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(擔保人)的靜態(tài)風險和動態(tài)風險，并書面上報總行風險管理部;

　　(8)建立不良債權(quán)臺賬，及時登記變動情況，確保賬賬、賬實相符。

　　第十條

　　支行應加強抵債資產(chǎn)管理，明確專人負責，嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，做好抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理和日常維護工作，重要權(quán)證實施專人集中管理。

　　第三章資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求

　　第十一條

　　支行及不良資產(chǎn)工作人員處置不良資產(chǎn)前，應對擬處置資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應進行現(xiàn)場調(diào)查。

　　第十二條

　　前期調(diào)查主要由支行客戶經(jīng)理(或由總行風險管理部委派人員)負責實施，必要時也可委托中介機構(gòu)進行或參與。調(diào)查的重點是：

　　采用保證擔保方式的不良資產(chǎn)，應著重調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)的可能性及履約能力，同時還應調(diào)查分析保證人的代償能力和代償意愿，為選擇處置方式提供依據(jù);

　　采用抵(質(zhì))押方式的不良資產(chǎn)，在調(diào)查債務(wù)人資產(chǎn)狀況和履約能力的同時，著重調(diào)查抵(質(zhì))押物的種類、數(shù)量、權(quán)屬狀況(到有關(guān)部門查詢核對)、質(zhì)量狀況、新舊完好程度、市場價值、欠繳土地出讓金(租金)和拖欠基建款情況、是否可辦理過戶或轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)的可能性及可變現(xiàn)數(shù)額，并同抵(質(zhì))押物清單進行核對，如有缺損需查明原因，為確定處置方案提供依據(jù);

　　對于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務(wù)人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進行專項調(diào)查和重點調(diào)查。

　　前期調(diào)查還應調(diào)查和分析不良資產(chǎn)形成的原因，內(nèi)部操作手續(xù)是否合法、合規(guī)、符合操作程序規(guī)定，有否風險預警并采取了有效的資產(chǎn)保全措施。

　　第十三條

　　支行和總行風險管理部在前期調(diào)查時應做到雙人到場，記錄調(diào)查過程，整理分析并妥善保管各類調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項目要形成書面調(diào)查報告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報告應對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。

　　第十四條

　　負責調(diào)查的不良資產(chǎn)工作人員應保證在調(diào)查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進行了充分說明。

　　第四章資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求

　　第十五條

　　支行和總行風險管理部及不良資產(chǎn)管理的工作人員在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。

　　第十六條

　　對債權(quán)類資產(chǎn)進行追償?shù)�，包括直接催收、訴訟(仲裁)追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>

　　(1)采用直接催收方式的，應監(jiān)控債務(wù)人(擔保人)的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，及時收回回執(zhí)并妥善保存，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應及時調(diào)整處置方式;

　　(2)采用訴訟(仲裁)追償方式的，應在論證訴訟(仲裁)可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人(擔保人)的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定的時間內(nèi)要求債務(wù)人(擔保人)履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。必要時，應提起申訴，并保留相應記錄;

　　(3)采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應在對委托債權(quán)價值做出獨立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內(nèi)容，并加強對代理方的監(jiān)督考核;

　　(4)采用債務(wù)人(擔保人)破產(chǎn)清償方式的，應參加債權(quán)人會議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權(quán)人利益和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權(quán)益。

　　第十七條

　　對債權(quán)進行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。

　　(1)采用以物抵債方式的，應嚴格執(zhí)行本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，重點關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實物狀況、評估價值、維護費用、升(貶)值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應當優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風險的前提下，及時辦理確權(quán)手續(xù);

　　(2)采用修改債務(wù)條款方式的，應對債務(wù)人(擔保人)的償債能力進行分析，謹慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人(擔保人)重新簽訂還款計劃，落實有關(guān)擔保條款和相應保障措施，督促債務(wù)人(擔保人)履行約定義務(wù);

　　(3)采用資產(chǎn)置換方式的，應以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權(quán)屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關(guān)風險;

　　(4)采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重組為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，由總行風險管理部在得到有權(quán)部門批準的前提下，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策操作，相關(guān)支行積極給予配合。

　　第十八條

　　對不良資產(chǎn)(抵債實物資產(chǎn))進行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣、競價轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，應遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定。

　　第十九條

　　對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進行租賃的，應遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行《待處理抵債資產(chǎn)管理實施細則》的規(guī)定，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。

　　第二十條

　　對符合條件的不良資產(chǎn)損失進行內(nèi)部核銷，應遵守國家有關(guān)規(guī)定和本行呆賬貸款核銷管理制度的規(guī)定。

　　第五章資產(chǎn)處置定價盡職要求

　　第二十一條

　　處置不良資產(chǎn)(接收以物抵債、轉(zhuǎn)讓或出售不良資產(chǎn))原則上必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值。對大宗資產(chǎn)(100萬元以上)和難以估價的資產(chǎn)原則上應委托中介機構(gòu)進行價值評估。支行和總行相關(guān)部門對中介機構(gòu)的評估報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當?shù)葐栴}時，應向中介機構(gòu)提出書面疑義，要求其做出書面解釋。

　　對一些單項、小額、簡單且價值易于確定的資產(chǎn)可由本行風險管理部進行價值評估，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎(chǔ)合理定價。

　　對不具備評估條件的不良資產(chǎn)和其他特殊情況本行可以同債務(wù)人(擔保人)、買受人協(xié)商定價。

　　第二十二條

　　中介機構(gòu)評估價和總行內(nèi)部評估價是不良資產(chǎn)定價的重要依據(jù)，但不是決定因素，還應在綜合考慮國家有關(guān)政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評估(咨詢)報告與盡職調(diào)查報告、債務(wù)人(擔保人)或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者(或買受人)報價等影響交易定價的因素，同時也因關(guān)注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間，在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上合理定價。

　　第二十三條

　　采用拍賣、競價方式處置不良資產(chǎn)的，原則上必須設(shè)置底價(保留價)，并將底價設(shè)置嚴格保密，不得公開。確定底價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構(gòu)建議拍賣價進行對比分析，考慮本地市場狀況、拍賣(競價)付款方式、成交可能性及快速變現(xiàn)等因素，合理確定底價。

　　對無法采用拍賣、競價方式處置的不良資產(chǎn)，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良資產(chǎn)的公允價值。

　　第二十四條

　　不良資產(chǎn)定價程序和審批：

　　(1)支行對擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)上述定價原則、方式和要求，經(jīng)會辦小組集體研究提出處置建議價;

　　(2)總行風險管理部對基層提出的建議價進行初審，并進行調(diào)查論證，提出審查意見報資產(chǎn)處置委員會研究;

　　(3)資產(chǎn)處置委員會審定后，由支行填列處置審批表，逐級審批。

　　第六章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求

　　第二十五條

　　支行處置不良資產(chǎn)，除賬戶扣收和直接催收方式外，應制定處置方案。方案制定人員應對方案內(nèi)容的真實性和完整性負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。

　　第二十六條

　　制定處置方案應做到事實真實完整、數(shù)據(jù)正確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處置對象情況(債務(wù)人和擔保人)、不良資產(chǎn)數(shù)額、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計等內(nèi)容。還應對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性、合理性的證據(jù)材料。

　　第二十七條

　　不良資產(chǎn)處置方案審核和審批要求：

　　(1)支行對擬處置不良資產(chǎn)，根據(jù)本辦法規(guī)定和盡職要求，制定處置方案，經(jīng)會辦小組集體研究初定方案，報總行風險管理部審核。支行對提出的方案和意見負責;

　　(2)總行風險管理部對支行提出的處置方案進行初審，并對方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核，必要時可進行獨立地調(diào)查論證，提出審核意見報資產(chǎn)處置委員會。審核部門和審核人員對審核意見負責;

　　(3)資產(chǎn)處置委員會審定。

　　第二十八條

　　除接受人民法院和仲裁機構(gòu)有終結(jié)性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目外，不良資產(chǎn)處置方案須資產(chǎn)處置委員會批準后方可實施。

　　第二十九條

　　支行要嚴格按照批準的處置方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向總行風險管理部報備。劣于原方案的，應重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應先落實條件后再實施。

　　總行風險管理部應參與、配合和監(jiān)督支行方案實施的全過程，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。

　　第三十條

　　不良資產(chǎn)處置中，參與購買者如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊�，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系;如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　關(guān)聯(lián)方參與不良資產(chǎn)處置，應充分披露處置有關(guān)信息;如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。

　　第三十一條

　　支行對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向支行領(lǐng)導和相關(guān)部門報告。對因故無法實施的項目應分析原因，及時調(diào)整處置策略，維護自身合法權(quán)益。

　　第三十二條

　　總行風險管理部應按照本辦法規(guī)定，加強資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實。

　　第七章盡職檢查監(jiān)督要求

　　第三十三條

　　總行稽核部負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督，其職責是：

　　(1)負責不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督;

　　(2)組織開展對不良資產(chǎn)處置等工作的盡職檢查(至少每半年一次);

　　(3)監(jiān)督盡職檢查監(jiān)督人員認真履行崗位職責，做好盡職檢查監(jiān)督;

　　(4)審核盡職檢查監(jiān)督人員出具的盡職檢查報告，并負責送交總行領(lǐng)導和有關(guān)部門;

　　(5)對不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職提出初步意見。

　　(6)定期向上級監(jiān)管部門報送不良資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督工作情況。

　　第三十四條

　　盡職檢查人員應具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良資產(chǎn)收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。

　　第三十五條

　　盡職檢查人員工作職責是：

　　(1)認真學習本崗位所要求的業(yè)務(wù)知識，不斷提高工作能力;

　　(2)定期對不良資產(chǎn)處置進行盡職檢查監(jiān)督;

　　(3)對不良資產(chǎn)處置工作人員是否盡職實事求是做出評價。

　　第三十六條

　　盡職檢查監(jiān)督人員應根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本辦法相關(guān)規(guī)定對不良資產(chǎn)的處置工作人員進行獨立的盡職檢查監(jiān)督，客觀、公正地評價各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。

　　第三十七條

　　支行和總行相關(guān)部門應支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。

　　第三十八條

　　總行資產(chǎn)處置委員會和經(jīng)營管理層對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應責成相關(guān)部門和相關(guān)支行及人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結(jié)果。

　　第三十九條

　　支行和總行所有部門及個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復。

　　第八章責任認定和免責

　　第四十條

　　實行不良資產(chǎn)處置盡責責任追究制度。

　　第四十一條

　　責任認定部門和程序：

　　(1)風險管理部應根據(jù)各支行以及盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對不良資產(chǎn)的處置工作人員是否盡責進行責任認定，并按照總行相關(guān)制度的規(guī)定，提出處理意見，報資產(chǎn)處置委員會審定;

　　(2)資產(chǎn)處置委員會審定后，報有權(quán)審批人批準。

　　責任認定部門和人員應對認定結(jié)果負責。

　　責任認定時如涉及到認定部門和人員，應當回避。

　　(3)認定后的責任按總行規(guī)定交人事和監(jiān)察部門進行責任追究。

　　第四十二條

　　資產(chǎn)處置委員會對不良資產(chǎn)處置工作人員的未盡職行為做出處罰決定后，被處罰單位和個人如有不服，可向責任認定部門申述理由，申請復議一次。責任認定部門應指定盡職檢查監(jiān)督人員進行補充檢查，對責任認定結(jié)論和處理意見進行復議，并報資產(chǎn)處置委員會再次審定后，再報有權(quán)審批人批準。

　　第四十三條

　　具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責任，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰和行政處分：

　　(1)利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機構(gòu)或人員，非法謀取小集團利益和個人利益;

　　(2)泄露本行商業(yè)秘密，獲得非法利益;

　　(3)利用虛假拍賣、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良資產(chǎn)行為;

　　(4)為達到處置目的人為制造評估結(jié)果，以及通過隱瞞重要資料或授意進行虛假評估;

　　(5)超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟�同意擅自更改處置方�?

　　(6)未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟�同意，放棄不良資產(chǎn)合法權(quán)益;

　　(7)偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案，遺失重要法律文件，導致無法主張合法權(quán)利;

　　(8)未按本辦法規(guī)定要求盡職操作，致使不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價格明顯低于市場價值;

　　(9)與債務(wù)人(擔保人)串通，違反規(guī)定抬高價格接受以物抵債;

　　(10)其他違反本辦法要求的行為。

　　第四十四條

　　對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職瀆職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復的單位和人員，應認定并依法、依規(guī)追究其責任。

　　第四十五條

　　盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，應認定并依法、依規(guī)從嚴追究其責任。

　　第九章附則

　　第四十六條

　　本辦法由總行負責解釋和修訂。

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