一级毛片免费不卡在线视频,国产日批视频免费在线观看,菠萝菠萝蜜在线视频免费视频,欧美日韩亚洲无线码在线观看,久久精品这里精品,国产成人综合手机在线播放,色噜噜狠狠狠综合曰曰曰,琪琪视频

報(bào)銷制度管理辦法

時(shí)間:2024-05-04 07:19:30 管理辦法 我要投稿
  • 相關(guān)推薦

報(bào)銷制度管理辦法

  在充滿活力,日益開放的今天,制度的使用頻率逐漸增多,制度是維護(hù)公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。那么制度的格式,你掌握了嗎?下面是小編幫大家整理的報(bào)銷制度管理辦法,希望能夠幫助到大家。

報(bào)銷制度管理辦法

報(bào)銷制度管理辦法1

  為控制費(fèi)用,提高效率,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

  一、報(bào)銷范圍:

  本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

  二、出差審批辦法:

  1、出差申請(qǐng)程序:因工作需要出差,無論是否借款,出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的,不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存,并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

  如要借款,應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”,根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

  同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

  2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序:經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,再交財(cái)務(wù)部審核簽字,按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意,報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。

  3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):

  注:(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

  (2)因特殊情況超標(biāo),經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

  4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

  5、員工分類標(biāo)準(zhǔn):

  第一類:公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

  第二類:中層干部及高級(jí)職稱人員;

  第三類:工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

  第四類:安裝維修人員。

  三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

  (1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長短,均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

  (2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件:按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷,低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人,無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

  (3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法:

  在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

  自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

  其他不宜實(shí)行本辦法的'出差人員。

  (4)出差乘坐火車、輪船,符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間,在車、船上過夜,或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位,符合以上規(guī)定未買臥鋪票的,按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼:

  A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

  B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

  (5)出差期間,若發(fā)生招待費(fèi),報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

  (6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行:按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

  (7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

  重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

  武漢、無錫等地,按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

  廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

  (8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車,不得繞行。違反規(guī)定的,其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,自行承擔(dān),并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。

  (9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷,不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

  (10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,憑會(huì)議證明和發(fā)票,在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi),不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款,給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

  (11)嚴(yán)格控制出差人數(shù),給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

  (12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰,同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

  (13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外,可額外給予補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

  (14)異地分子公司工作人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

  四、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度,制定本公司差旅費(fèi)管理辦法,并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

報(bào)銷制度管理辦法2

  一、原則

  1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單,注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟,出納方可付款。(分公司20元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批,凡20元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后,出納方可支付,并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復(fù)印后附于原始單據(jù)后,方可作為報(bào)銷憑證)。

  2、加強(qiáng)報(bào)銷管理,當(dāng)月帳,當(dāng)月了,25日以后帳最遲不得超過下月3日。

  3、為了分清責(zé)任,進(jìn)行部門核算,不同人員支出的.業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。

  二、支出相關(guān)部門審核

  對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

  三、財(cái)務(wù)部門審核

  財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù),依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

  四、審核權(quán)限

  同審批權(quán)限。

  五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽

  項(xiàng)目周一周二周三周四周五

  款項(xiàng)借支11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00

  15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00

  費(fèi)用報(bào)銷9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

  對(duì)外結(jié)帳9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00

  (分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整)

  六、報(bào)銷手續(xù)

  嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度,款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件,原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證:

  1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi):由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單,財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對(duì)無誤后付款。

  2、印刷費(fèi)(出片費(fèi)):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實(shí)無誤后,填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單,財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

  3、辦公用品、低值易耗品:由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買的,運(yùn)營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后,填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

  4、機(jī)房與OA設(shè)備:技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

  5、資料費(fèi):各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收,并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

  6、差旅費(fèi):于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證,后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次,仍不辦理者,財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保,視同經(jīng)理借款。

  7、業(yè)務(wù)費(fèi)用:所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

  8、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告,其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。

報(bào)銷制度管理辦法3

  為控制費(fèi)用,提高效率,規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

  一、報(bào)銷范圍:

  本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐人員。

  二、出差審批辦法:

  1、出差申請(qǐng)程序:因工作需要出差,無論是否借款,出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的,應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的,不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存,并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

  如要借款,應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”,根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

  同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

  2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序:經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,再交財(cái)務(wù)部審核簽字,按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意,報(bào)帳時(shí)由董事長簽字認(rèn)可。

  3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):注:(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

  (2)因特殊情況超標(biāo),經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

  4、乘座工具標(biāo)

  5、員工分類標(biāo)準(zhǔn):

  第一類:公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

  第二類:中層干部及高級(jí)職稱人員;

  第三類:工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

  第四類:安裝維修人員。

  三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

  (1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長短,均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

  (2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件:按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷,低于限額的'部分80%計(jì)算給個(gè)人,無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

  (3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法:

  在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

  自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

  其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

  (4)出差乘坐火車、輪船,符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間,在車、船上過夜,或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位,符合以上規(guī)定未買臥鋪票的,按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼:

  A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

  B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

  (5)出差期間,若發(fā)生招待費(fèi),報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因,被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

  (6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行:按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

  (7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

  重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

  武漢、無錫等地,按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

  廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

  (8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車,不得繞行。違反規(guī)定的,其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,自行承擔(dān),并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。

  (9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷,不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

  (10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員,如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,憑會(huì)議證明和發(fā)票,在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi),不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款,給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

  (11)嚴(yán)格控制出差人數(shù),給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

  (12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰,同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

  (13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外,可額外給予補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為:重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助,補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

  (14)異地分子公司工作人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

  四、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度,制定本公司差旅費(fèi)管理辦法,并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

報(bào)銷制度管理辦法4

  一、現(xiàn)金的使用范圍

  根據(jù)國家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況,現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,日常500元以下的零星支出。

  二、支票的使用范圍

  除以上可使用現(xiàn)金的支出外,其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng),可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng),必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

  三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

  1、領(lǐng)用人須填寫(借款單),經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

  2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,支票領(lǐng)用后,必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后,應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。

  3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失,必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施,如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出,一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

  4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后,領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管,不得折疊、磨損。

  四、日常支出的報(bào)銷

  1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”,必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

  2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全,包括:付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣,必須由收款單位填寫)、所購商品的.名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等,會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回,要求按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開列。

  3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資,應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致),作為原始發(fā)票的必需附件,否則不予報(bào)銷。

  4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號(hào)碼后四位,以便報(bào)帳核對(duì)。

  5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向,經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷。

  6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出,材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的,上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長到下月25日,否則不予報(bào)銷。

  五、招待費(fèi)

  1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,實(shí)行一事一結(jié)制度。

  2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元,特殊情況經(jīng)主管后勤院

  長批準(zhǔn)。

  3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。

  4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議,報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》

  經(jīng)辦人簽字,本單位“一支筆”審批后,由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

  5、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單,由經(jīng)辦人注明禮品用處,除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長簽字外,還必須有主管后勤院長簽字后方可報(bào)銷,列支本單位預(yù)算支出。

報(bào)銷制度管理辦法5

  為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn),特制定此規(guī)定,具體如下:

  1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

  2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額,報(bào)總經(jīng)理審批,憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營管理中心存檔。

  2、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

  1)級(jí)別規(guī)定:總裁、分公司總經(jīng)理等,出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

  2)特殊情況規(guī)定:

  A、業(yè)務(wù)緊急,必須乘飛機(jī);

  B、路途長,乘火車時(shí)間超過30小時(shí);

  C、本身業(yè)務(wù)需要,并由對(duì)方出機(jī)票款;

  D、機(jī)票打折幅度大,折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。

  3)報(bào)批手續(xù):

  一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機(jī),必須有總經(jīng)理審批同意,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  3、工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷,逾期不報(bào)銷者,將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

  4、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

  5、出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),如買不到硬臥票,按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。

  6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi),須事先請(qǐng)示總裁特批。

  7、往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。

  8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差,由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的,不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

  10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,不享受任何補(bǔ)助。

  11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法:

  1)出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算:以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn):上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)日不能到達(dá)目的地的,可享受半天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,可享受全天補(bǔ)助;

  2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算:以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn):上午12:00前返回的.可享受半天補(bǔ)助;12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

  12、出差天數(shù)的計(jì)算方法:按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

  13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理:在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

  14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到,可按照火車硬座或公交大巴票價(jià),予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi),不享受任何補(bǔ)助;

  15、費(fèi)用核算:公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。

  16、其它

  1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等),以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù),日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

  2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

  附件:差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

  總裁280 380

  事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320

  部門經(jīng)理220 280

  部門副經(jīng)理/主管180 230

  一般人員160 200

  注:1、特殊地區(qū)指:深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

  2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

  3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

【報(bào)銷制度管理辦法】相關(guān)文章:

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法09-01

報(bào)銷管理制度03-22

出差報(bào)銷管理制度02-22

出差報(bào)銷管理制度10-10

規(guī)章制度管理辦法02-07

校服選用管理辦法及制度10-25

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷管理辦法04-07

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程(通用10篇)09-21

財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法[必備2篇]10-31