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裝修工程財務(wù)管理制度（通用12篇）
在日新月異的現(xiàn)代社會中，很多場合都離不了制度，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編整理的裝修工程財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
裝修工程財務(wù)管理制度 1
為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
第一條 會計和出納的職責
1、會計的職責：
�。�1）按照國家會計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。
（2）收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。
（3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分攤的各項稅費、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊的計價工作。
�。�4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關(guān)。
�。�5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責
�。�1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務(wù)會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，并在登記后將收付款憑證返回會計。
�。�2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（5）配合會計做好各種帳務(wù)處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)
第二條、 財務(wù)部門的職責與權(quán)利
1、財務(wù)部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關(guān)會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。
2、財務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
第三條、財務(wù)日常工作辦法
1、公司財務(wù)部采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由總經(jīng)理監(jiān)管。
2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報銷，情況嚴重的上報總經(jīng)理。
3、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可購買。
4、報賬發(fā)票需用發(fā)票粘貼薄，由財務(wù)會計審核后，總經(jīng)理簽字報銷。
5、外出辦事交通費，視具體情況由會計主管及總經(jīng)理審批后方可報銷。
6、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→總經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。
7、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。
8、報銷金額，不能有任何涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購人員、項目經(jīng)理、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理1萬元，總工5000元，辦公室主任1000元，部門負責人1000--3000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→總經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款。
3、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。
5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟活動可由各部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由總經(jīng)理同意，否則不給予報帳。
上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，總目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條 支票領(lǐng)用管理
1、支票由出納管理，出納開具支票，應(yīng)由會計審核。
2、項目負責人有需要領(lǐng)用支票 需經(jīng)總經(jīng)理特批方可跟出納領(lǐng)用。
3、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全責。
第六條、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費
1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。
3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應(yīng)告知總經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負責向總經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。
5、業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由總經(jīng)理同意后，財務(wù)統(tǒng)一辦理。
6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。
第七條 差旅費的報銷
1、因為需出公差，項目部主要人員和負責人，由總經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務(wù)費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）標準報銷，緊急情況下，總經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。
2、住宿費標準，按總經(jīng)理規(guī)定。
3、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。
4、所有出公差者，均需填差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。
第八條、工程款項管理
1、 公司工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項匯入公司的銀行賬戶名稱。
2、所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶，公司直管項目根據(jù)工程情況按計劃安排支付。各項目部應(yīng)及時提供材料發(fā)票，如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發(fā)票的，應(yīng)由項目經(jīng)理寫借條，借條交給公司財務(wù)處，原件留委會計處，到時用材料發(fā)票兌換借條。如果到工程完工還有發(fā)票未提供的，公司按5%的比例收取稅費。
3、項目從建設(shè)單位收取的所有款項（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，
4、項目資金必須確保用于項目生產(chǎn)經(jīng)營，�？顚Ｓ�，不得挪作他用。
5、掛靠項目應(yīng)及時交納稅金及公司管理費。
第九條 計價單的開具
1、項目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑部門開具的《工程計價領(lǐng)款書》到財務(wù)部結(jié)帳。
2、《工程計價領(lǐng)款書》由計價者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。
3、《工程計價領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。
4、《工程計價領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價領(lǐng)款書》采用公司統(tǒng)一印制的。
第十條 工資核算
一、一般程序
1、 以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資；
2、 每月10日發(fā)放上月基本工資及提成或績效工資，由公司財務(wù)部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；
3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算；
4、 每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動表、獎罰等情況到財務(wù)部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。
5、 按照勞動合同的`約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；
6 工資單經(jīng)財務(wù)主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
二、保密原則
工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、 為適應(yīng)激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。
2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。
四、薪酬結(jié)構(gòu)
1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類
1） 年薪制
2） 基本工資加績效工資
3） 基本工資加提成制；
2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補、交通補貼等構(gòu)成。
3、 對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調(diào)整。
4、 實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。
5、 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。
6、加班費計算方法：
（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx300%）÷21.75天x加班天數(shù)
法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
7、效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負責人由總經(jīng)理評定。
8、各部門職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。
第十一條 材料款核算
1、鋼材、水泥、砂石料、主要裝修材料等建材，購進時，材料部應(yīng)向財務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部負責人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應(yīng)商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。
以上包括五金材料、電器材料、漆料、等。
3、每月25日為材料結(jié)帳日，同時材料部向財務(wù)部上報《材料使用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部主管簽字生效，財務(wù)部以此為依據(jù)，進行項目成本核算，結(jié)算各項工程的材料實際成本
4、每月材料部必需與財務(wù)部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。
第十二條 實施
1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由財務(wù)部制定相關(guān)條款的《實施細則》予以補充。
2、本財務(wù)管理辦法上報公司總經(jīng)辦審核、備案。
3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后生效，自 年 月 日起實行。
裝修工程財務(wù)管理制度 2
為加強財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應(yīng)計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應(yīng)，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》報申請人→預結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購2000元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。
4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
2、材料入庫前檢查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。
（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。
�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務(wù)）。
（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
�。�6）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。
（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。
3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》，由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。
（2）凡借用機具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設(shè)備審批表》，經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)
�。�3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》，經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。
三、現(xiàn)場行政用款及工作流程
1、行政部在工程項目開工前5天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場行政費用包括有：
�。�1）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費
�。�2）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等
�。�3）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的'住宿、餐費、禮品、娛樂活動等
�。�4）通訊費：購買員工話費充值卡
（5）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等
�。�6）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等
�。�7）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費
（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資
（10）其他零星費用
2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：
�。�1）一切行政費用開支（在預算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。
其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳
�。�2）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。
�。�3）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。
�。�4）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應(yīng)事先填寫（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。
裝修工程財務(wù)管理制度 3
一、會計人員的基本職責
(一)如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》， 執(zhí)行具體會計制度規(guī)定， 切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。
1.認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2.準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
3.按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。
4.及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會計資料。
(二)加強會計監(jiān)督， 維護國家財經(jīng)紀律， 會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定， 監(jiān)督財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況。
1.對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督
(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；
(2)各項收入的取得是否合理；
(3)費用開支：是否符合開支標準；
(4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
(5)財政上繳任務(wù)是否及時完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
(三)加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會計人員的主要權(quán)限
(一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門報告。
(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。
(三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、 檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映，積極配合。
財務(wù)主管崗位職責
1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、 法令、 制 度， 落實公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；
2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應(yīng)付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；
4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；
5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；
6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；
7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；
8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為， 復核有關(guān)憑證、 帳薄，編制各類會計報表；
9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極
參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；
10、配合公司會計人員繼續(xù)教育， 組織財務(wù)人員學習《會計法》， 財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；
11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。
出納員崗位職責
1.在財務(wù)主管的.領(lǐng)導下做好出納工作；
2.辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；
3.根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；
4.及時與內(nèi)部銀行對帳，編制內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表；
5.定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存現(xiàn)金盤點表，保證帳款相符；
6.協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；
7.負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；
8.進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；
9.負責項目人員醫(yī)療費的報銷；
10.作好領(lǐng)導臨時安排的其他工作。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(100元)以下的零星開支；
③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；
2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；
3.嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時報銷；
4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
5.當現(xiàn)金需用量大時，應(yīng)事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌安排；
6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；
7.不得私設(shè)小金庫；
8.不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；
2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評；
3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；
4.項目取得的各種款項收入，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù)；
5.在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；
6.未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：
1.支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取借款申請單，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫單據(jù)報銷粘存單，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷；
�、迗箐N時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項；
�、咚职l(fā)票內(nèi)容為材料、辦公用品字樣時，必須附有相應(yīng)的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。
2.現(xiàn)金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫單據(jù)報銷粘存單；
�、趯徍送戤叺膯螕�(jù)報銷粘存單交項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。
�、軋箐N時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。
裝修工程財務(wù)管理制度 4
為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：
一、報銷程序
業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。
二、開支范圍
1、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；
2、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；
3、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；
三、控制額度
1、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1%；
2、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5%；
項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：
1、及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2、當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。
3、預點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4、支付材料款要：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。
5、由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。
6、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的.幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對預算室具體要求如下：
1、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2、每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。
3、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預提。
4、預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。
5、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。
6、由預算室簽訂的合同，應(yīng)報財務(wù)室一份存檔，要求原件。
7、其他未盡事宜，預算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
裝修工程財務(wù)管理制度 5
為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：
一、報銷程序
業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。
二、開支范圍
1.對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；
2.與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事 活動；
3.在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；
三、控制額度
1.年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的，開支比率為1%；
2.年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0.5%；
項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：
1.及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2.當月材料全部點驗(包括預點)完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。
3.預點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
4.支付材料款要：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的`支付對象。
5.由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。
6.其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對預算室具體要求如下：
1.經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。
2.每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。
3.為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預提。
4.預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。
5.支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。
6.由預算室簽訂的合同，應(yīng)報財務(wù)室一份存檔，要求原件。
7.其他未盡事宜，預算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
裝修工程財務(wù)管理制度 6
項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務(wù)理念，完善成本核算體系，加強財務(wù)的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。
一、項目會計職能與要求
1、項目主管會計隸屬于集團財務(wù)部管理，應(yīng)對項目的各類票據(jù)進行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負責，重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認。
2、項目主管會計應(yīng)對已經(jīng)復核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團財務(wù)部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務(wù)匯報。重點關(guān)注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導同意后，方可進行賬務(wù)處理。
3、項目主管會計應(yīng)在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進行咨詢，做好稅務(wù)環(huán)境的維護，結(jié)算時負責到稅務(wù)局開發(fā)票。平時同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會計應(yīng)對分管項目的收入進行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，并及時（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉(zhuǎn)運的，經(jīng)集團有關(guān)領(lǐng)導批準后方可出售。出售款項及時做賬務(wù)處理，并及時將款項轉(zhuǎn)入集團賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設(shè)小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉(zhuǎn)入集團賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會計應(yīng)及時總結(jié)分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團財務(wù)部反饋，以期及時找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求
1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務(wù)報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團財務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團財務(wù)部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團財務(wù)部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當月項目報銷票據(jù)一起寄到集團財務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設(shè)會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團財務(wù)部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團財務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團財務(wù)報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進行審核、報銷。
三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況
需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對象是個人的情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
3、日常小額采購情況
原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財務(wù)專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。
4、白條報銷情況
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴格執(zhí)行備用金借款額度
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團財務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項
項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務(wù)部副部長，待集團財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的`押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開項目。
四、項目機械費用管理流程
項目機械及設(shè)備管理，參照集團物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機械，要求項目設(shè)立調(diào)度，進行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務(wù)使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，作為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。
分包合同，應(yīng)在項目會計或資金管理員處留存一份備查。
1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應(yīng)付款項。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項目技術(shù)員或相關(guān)負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，作為日后同我方對賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊撤離或工程結(jié)算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復印件或原件外，還應(yīng)有進度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支��；對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導確認，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
裝修工程財務(wù)管理制度 7
第一條計劃
公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。
第二條審批
工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。
第三條立項
對工程項目改造，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。
對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動力部。
第四條受理
財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設(shè)計費管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。
第五條支付設(shè)計費管理
1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。
2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。
3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。
4、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。
第六條材料領(lǐng)用管理
由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。
倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。
財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。
第七條設(shè)備管理
A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。
物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委員會批準，復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。
B、驗收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。
C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。
倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本。
第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理
1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務(wù)部。
2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務(wù)部負責施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應(yīng)及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務(wù)部。
3、預付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；
合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。
4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；
合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算。
5、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預算表，結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預留保修金后付款。
6、工程索賠原則：
a、索賠必須以合同為依據(jù)；
b、必須注意積累資料
c、及時合理的處理索賠。
第九條機加的管理
工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門留底。
第十條外協(xié)管理
技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據(jù)派單表進行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。
財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設(shè)備采購。
機械動力部負責設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。
第十一條安裝調(diào)試管理
由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表，增加工程項目成本。
第十二條竣工驗收工程
驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。
工程驗收的依據(jù)：
1、工程承包合同；
2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；
3、技術(shù)設(shè)備說明書；
4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；
5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；
6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。
竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應(yīng)注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。
第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，
增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。
第十四條在建工程減值
準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內(nèi)不會重新開工的`或所建項目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
第十五條在建工程減值
準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。
工程財務(wù)管理制度6
第一章納入基本賬戶統(tǒng)一管理
第1條工程結(jié)算收入由公司統(tǒng)一開票，流轉(zhuǎn)稅、所得稅等稅費由公司統(tǒng)一交納。平時項目部所需費用先墊支或在工程款中借支，在第二次領(lǐng)款時，按《成本管理條例》要求，由項目部將成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的領(lǐng)導審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。
第2條對應(yīng)交納的稅費，工程結(jié)算款到賬一次，及時結(jié)算。流轉(zhuǎn)稅及附加按成都地區(qū)的應(yīng)收標準，以到賬金額的3.56%計算，所得稅按省地稅局、川地稅發(fā)（20xx）043號通知和新的《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定比例2%預留。利潤分成及管理費一次性或按到賬金額交納。項目部在第二次結(jié)算款時，若不能及時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付款工程款（稅務(wù)部門規(guī)定：按欠票金額的25%預交企業(yè)所得稅，逾期按每日5%向稅務(wù)局交滯納金）。
第3條項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權(quán)委托及總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后方能報賬或支付。
第4條工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及工程竣工資料保證金。
第5條公司開異地稅收管理證明，工程款轉(zhuǎn)入公司賬戶的工程，按以上有關(guān)條款辦理。
第二章項目部建賬，公司兼管
�。ㄒ唬㈨椖坎繂为毢怂�，公司統(tǒng)一做賬，財會人員費用由項目部承擔。
公司開異地納稅證明，在項目所在地開立臨時賬戶，各辦事處需向公司申請，經(jīng)公司財務(wù)總兼審核，領(lǐng)導審批同意方可開立項目臨時賬戶，開戶資料原件由公司保管，分公司、辦事處留復印件并保管密碼支付器，或派專人監(jiān)管。
第6條設(shè)立銀行臨時賬戶的項目部，其銀行預留印鑒由項目部財務(wù)公章和公司財務(wù)人員印章組成，工程結(jié)算收入先轉(zhuǎn)入總公司賬戶，然后全部轉(zhuǎn)入臨時賬戶內(nèi)，由公司財務(wù)部監(jiān)管。
第7條收款票據(jù)及流轉(zhuǎn)稅費在當?shù)亟患{。辦理異地納稅證明時，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》所得稅按稅務(wù)部門要求代收，由公司統(tǒng)一交納。
第8條工程進度費用支出：由項目部負責人或財會人員憑銀行進賬單、發(fā)票、稅票、到公司財務(wù)部辦理結(jié)算及報賬手續(xù)，以及在支票上加蓋銀行印鑒章。
第9條項目部應(yīng)按要求及時準備好成本發(fā)票，按成本管理條例要求，由項目部將報表和成本發(fā)票交財務(wù)部審核、經(jīng)總經(jīng)理或分管財務(wù)的審簽后沖銷以前的借款，或作為報賬領(lǐng)款的依據(jù)。利潤分成及管理費按與公司簽訂的內(nèi)部協(xié)議要求交納。項目部若不能在第二次劃撥款時交足前次的成本發(fā)票，原則上不得支付工程款。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付最后一筆結(jié)算款和履約保證金及竣工資料保證金。
第10條項目部報賬、預借工程款必須有經(jīng)辦人、項目部負責人簽名，或有項目部負責人的書面授權(quán)委托方能報賬或支付。
（二）、項目部在當?shù)亻_立臨時戶，獨立核算，由公司預留印鑒和密碼器監(jiān)管。
第11條項目部獨立核算必須要有符合條件的會計人員（會計從業(yè)資格、職稱證、身份證復印件留公司），按規(guī)定時間向公司財務(wù)部報送會計報表，企業(yè)所得稅在開外經(jīng)證時交納；不開外經(jīng)證的按到賬金額的2—3.3%預留，在稅務(wù)指定地交納。
工程竣工時，項目部要負責辦理完成工程竣工決算、驗收有關(guān)資料，并將完整的會計憑證、賬本、報表交回公司，經(jīng)公司財務(wù)部確認后，方能支付最后一筆結(jié)算款和及工程竣工資料保證金。
第12條其它條款同二章（一）條款。
�。ㄈ�、對大中型項目（或合同金額在1000萬元以上的項目），由公司派專參與項目部財務(wù)管理。工資、福利及有關(guān)費用由項目部承擔（其它同上第二章（一）、（二）條款）。
�。ㄋ模�、對路途遙遠、交通不便、項目較小且當?shù)劂y行不能使用支付密碼器的，可實行：一次性按合同金額交8%—15%管理費、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、各種保證金后，印章、支票、依法納稅等全權(quán)委托項目部代為辦理。工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付履約保證金。
第三章全權(quán)委托，依法納稅，互利共盈。
第13條在保證建設(shè)工程質(zhì)量、安全條件下，對項目較小，金額不大，可委托項目部負責人在招標方以現(xiàn)金方式收款，應(yīng)付稅費由項目部直接交納，其利潤分成及管理費按合同金額一次性交納。
第14條在工程開工前，按合同金額8%—15%收取項目部安全、質(zhì)量、稅費保證金，工程完工時，項目部要負責辦理完成工程竣工驗收、稅務(wù)清理有關(guān)資料，并完整的交回公司一套，經(jīng)公司管理工程資料的人員簽字確認后，財務(wù)部方能支付保證金。
項目財務(wù)檔案管理
第15條納入公司統(tǒng)一核算的項目，其單據(jù)、發(fā)票、合同、決算、竣工資料，由財務(wù)部統(tǒng)一歸檔。
第16條建立了臨時賬戶的項目部，平時的成本單據(jù)、發(fā)票，由項目部負責收集，報賬時交財務(wù)部并每月按時報送財務(wù)會計報表。異地納稅證明、臨時開戶資料、中標通知書、合同、稅票等單據(jù)資料，由項目部和財務(wù)部相互配合及時歸檔。
第17條所有單證、資料按《會計檔案管理辦法》在規(guī)定時間內(nèi)交檔案室保管。
裝修工程財務(wù)管理制度 8
第一章財務(wù)部職責
公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：
一、負責公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應(yīng)收款項；辦理日�，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
二、負責公司會計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)與會計準則，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。
五、進行公司內(nèi)部審計。
第二章項目資金管理
一、總則
1、公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷。
2、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時，應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準后方能進行。外單位用本公司印章時，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。
3、各部門對外支付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準意見方能進行。
4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準后方能進行，嚴禁先辦后補手續(xù)。
5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準方能進行。
6、為規(guī)范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的，應(yīng)書面說明理由并一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷。
7、費用報銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。
8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來中，均應(yīng)嚴格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。
二、工程費用審批制度
（一）經(jīng)費來源：
1、墊資項目前期經(jīng)費實行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進行必需性支出；收到甲方進度款后，已支付所有費用從進度款中扣回。
2、按月進度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進度款中進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款總額。
3、墊資項目不進行必需用途支付或進度款工程項目支付累計金額超過收取的進度款總額的，財務(wù)部門不得支付。
（二）支付程序
1、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統(tǒng)計→項目經(jīng)理提出支付計劃→預算部負責人審核結(jié)算單→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準→財務(wù)部按批準額度支付。人工費實行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見；機械費預借款時，須經(jīng)安全員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見。
2、材料費不實行借款，有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后，填報統(tǒng)一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部安排支付。支付程序為：材料進倉驗收→倉庫記賬→項目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準→財務(wù)部按批準額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開具發(fā)票（附項目部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術(shù)員、施工工長、項目經(jīng)理簽字。
3、借款單要求：預借款時，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清晰、可辯。
4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項目的零星支付實行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進行清查盤點，實行月末對賬。
�。�1）項目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支；
（2）材料負責人周轉(zhuǎn)金3萬元，用于0.5—1.0萬元以內(nèi)零星材料支出；
�。�3）項目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0.5萬元以下零星材料支出。
周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報銷時限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷。
5、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術(shù)員負責結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進行現(xiàn)場驗收復核，項目副經(jīng)理復核后，交項目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認工程價款，并出具總價款票據(jù)。
第三章成本管理
一、材料采購
1、公司的材料采購由材料供應(yīng)部門全面負責。
2、材料供應(yīng)部門在采購材料時，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管（項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報銷。
4、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴禁采用先進材料后補合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部門主管重罰。
二、材料入庫
1、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴格執(zhí)行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。
2、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續(xù)。
3、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點、驗收所購材料，核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。
三、材料領(lǐng)用
所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認。
四、材料管理
1、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），對當月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進行匯總，及時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。
2、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進行盤點，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補足。
3、公司每年根據(jù)各項目庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報質(zhì)量情況進行評比，對第一名進行獎勵，倒數(shù)第一名進行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）
4、庫房管理人員應(yīng)認真清點收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續(xù)；退還時未做手續(xù)的，視作材料在本項目部丟失。
五、成本管理職能分工
1、公司預算部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機構(gòu)編制招投標文件時的外聯(lián)。
2、材料供應(yīng)部門負責組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備、材料及時供應(yīng)；積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
3、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的.確定和最后決算的審定工作。
4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送預算部審核，預算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司總經(jīng)理審批。
5、工程決算程序。
（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報預算部復核，財務(wù)部會簽。
�。�2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。
（3）大工程辦理決算時，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項目部、預算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進行專項工程決算。
第四章合同管理
一、對外經(jīng)濟往來中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資設(shè)備采購供應(yīng)等，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財務(wù)部不予付款。
二、公司各部門負責人負責本部門的合同管理工作，并應(yīng)指定專人負責具體工作。
三、簽訂合同時，洽談權(quán)、審查權(quán)、批準權(quán)應(yīng)相對獨立、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后，方可批準簽訂。
四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實性與合法性。
五、屬投標中標的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標文件，確定公司投標書主要條款。
六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。
七、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán)。
八、加蓋公司合同專用章時，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時應(yīng)做好登記。
九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份。
十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項目部必須認真履行合同，維護公司信譽。對履行過程中對方當事人的違約行為，項目部應(yīng)立即查明情況，認真、穩(wěn)妥收集證據(jù)，及時、合理、準確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報告。
十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責任，并要求其承擔全部損失：
1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；
2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經(jīng)濟損失；
3、其他故意違反本管理制度的行為。
第五章聯(lián)營項目管理制度
一、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財務(wù)部副本。
二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營單位須提供本次工程價款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負責人簽字，財務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費等款項后，方可支付聯(lián)營單位工程款。
三、聯(lián)營管理費必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)少收或不收管理費。
裝修工程財務(wù)管理制度 9
第一章 總 則
第一條 財務(wù)工作是一項政策性強、規(guī)范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。項目部在執(zhí)行財政部、公司等有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合項目部具體情況，特制定本規(guī)定。
第二條 項目部財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟效益。
第三條 項目部財務(wù)管理的基本原則是建立健全項目內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映項目財務(wù)狀況，保證項目利益不受損失。
第二章 工程成本控制管理制度
項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進行成本監(jiān)督控制、上報考核，執(zhí)行公司有關(guān)文件進行獎懲。
第四條 人工費用的管理
1.工程實行勞動定額承包發(fā)放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節(jié)點計劃，經(jīng)勞辦按此節(jié)點編制工作量勞動定額，該節(jié)點各施工隊完成后經(jīng)工程辦認可后，經(jīng)勞辦按其承包價提供獎金分配方案，經(jīng)項目經(jīng)理批準后交財務(wù)辦執(zhí)行。
2. 職工工資按月足額發(fā)放。項目每月10日結(jié)清上月臨時用工費用。
3 .財務(wù)部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進行分析，提出反饋信息。
第五條 材料費用的控制
工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類核算。財務(wù)在每月22日進行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續(xù)的，財務(wù)不予辦理后期材料相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理出入庫手續(xù)時，應(yīng)分別注明工程名稱（或蓋章）以示區(qū)別。
1. 甲方材料：
�。�1）材料入庫：甲方轉(zhuǎn)帳時，應(yīng)詳細查看每一張料單，及時清退不應(yīng)由我方承擔的材料費，供應(yīng)辦據(jù)此料單辦理入庫手續(xù)。同時在每月甲方轉(zhuǎn)帳材料入帳后，建立材料明細臺帳。
（2）材料消耗：工程領(lǐng)料填寫耗料單，注明領(lǐng)料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊領(lǐng)料不得超過材料預算定額，對施工隊節(jié)超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關(guān)規(guī)定處理。
2. 委托采購材料：
采購入庫：供應(yīng)辦建立甲方審批的采購明細表臺帳和供應(yīng)實際采購臺帳；非正常原因采購價格、數(shù)量高于審批價格、數(shù)量，財務(wù)不予付款；對委托材料有價差的，經(jīng)財務(wù)統(tǒng)計核實后按項目有關(guān)規(guī)定對相關(guān)人員進行獎勵。
3. 自購材料：
（1）項目的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部門負責辦理，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦，購貨和付款業(yè)務(wù)一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。
�。�2）供應(yīng)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
�。�3）市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，由申請部門負責人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項目經(jīng)理簽字后交供應(yīng)部門
辦理。采購到貨，要由倉庫進行數(shù)量和質(zhì)量驗收，并由倉庫保管員及供應(yīng)部門負責人在驗收單上簽章。所有購貨業(yè)務(wù)做到：質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。
（4）購貨付款手續(xù)不論是計劃合同還是市場臨時采購，均由供應(yīng)部門辦理，按規(guī)定到財務(wù)部門辦理請款付款手續(xù)。到貨驗收后，經(jīng)辦人將審核無誤的請購單、驗收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部門辦理審核報銷轉(zhuǎn)帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實無材料質(zhì)量問題時，財務(wù)辦給予結(jié)清。財務(wù)部門還應(yīng)根據(jù)供應(yīng)部門提供的單據(jù)掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。
�。�5）工程領(lǐng)料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰(zhàn)單位（如租賃分公司）領(lǐng)料須填寫單位名稱、領(lǐng)料本人及該單位領(lǐng)料主管簽字、具體工程用途等內(nèi)容，便于后期轉(zhuǎn)帳與結(jié)算。
�。�6）供應(yīng)部門要及時辦理出、入庫手續(xù)，登記帳冊，每月22日財務(wù)進行材料核簽；
�。�7） 根據(jù)項目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定，供應(yīng)辦要對丟失、損壞、浪費等情況進行核實，并開具賠償通知單上交財務(wù)辦從收入中扣除。
（8）根據(jù)情況辦理退庫手續(xù)。已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續(xù)，以沖減項目成本。
4、對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部門和財務(wù)部門及相關(guān)部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支范圍和開支標準，節(jié)約消耗、減少費用、降低成本。財務(wù)部門應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。
第六條 機械使用費用的管理
1. 內(nèi)部租賃車輛：
�。�1） 承租方承擔車輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過橋費、司機出車補助費等。及時結(jié)算車輛臺班費用。其他機械修理費相應(yīng)轉(zhuǎn)帳的'費用，均須本人確認，出租方車輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。
�。�2）工程辦應(yīng)分工程填寫使用內(nèi)部車輛路單，每月20日交財務(wù)部進行機械費的核算。
2. 外部租賃車輛：
�。�1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確臺班價格、結(jié)算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱及帳號等，便于車輛臺班的結(jié)算；
�。�2）工程辦應(yīng)于用車當日填寫外用車輛任務(wù)單（與內(nèi)部車輛路單有明顯區(qū)別）填寫施工工程名稱、施工內(nèi)容、使用時間，由使用單位、工程辦負責人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財務(wù)辦匯總結(jié)算。
第七條 間接費用的管理
1. 辦公費：
（1） 辦公用品的購買：項目綜合辦按月編制文銷雜品購買計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購買；個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經(jīng)項目經(jīng)理同意后方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續(xù)，財務(wù)辦對出入庫文銷品進行核實、監(jiān)督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領(lǐng)用管理。
（2）通訊費：執(zhí)行公司有關(guān)通訊費的規(guī)定，不再報銷電話費用。
2. 差旅費的有關(guān)規(guī)定：
�。�1）項目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫差旅審批單，經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線實行路途包干制。
（2）項目出差人員路途包干標準按公司文件
裝修工程財務(wù)管理制度 10
一、會計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊�(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。
1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。
4、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會計資料。
�。ǘ┘訌姇嫳O(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況。
1、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督
�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；
（2）各項收入的取得是否合理；
�。�3）費用開支：是否符合開支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的.原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會計人員的主要權(quán)限
（一）會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門報告。
�。ǘ⿻嬋藛T有權(quán)參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻嬋藛T有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映，積極配合。
裝修工程財務(wù)管理制度 11
為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：
一、報銷程序
業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。
二、開支范圍
�。薄ν饨�(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；
�。�、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；
�。�、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；
三、控制額度
１、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；
�。�、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5‰；
項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。
對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的`幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：
�。�、及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。
�。病斣虏牧先奎c驗（包括預點）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。
�。�、預點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。
�。础⒅Ц恫牧峡钜河杏媱�，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。
�。�、由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。
�。�、其他未盡事宜，材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求
做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對預算室具體要求如下：
�。�、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。
�。�、每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。
３、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預提。
�。�、預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。
�。�、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。
６、由預算室簽訂的合同，應(yīng)報財務(wù)室一份存檔，要求原件。
７、其他未盡事宜，預算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。
裝修工程財務(wù)管理制度 12
1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應(yīng)遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務(wù)、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法;根據(jù)各項收支預算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財務(wù)事項等。
2.公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領(lǐng)導人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動，審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導進行重大事項的決策。
3.公司財務(wù)結(jié)算部門，在總會計師及部門主管的領(lǐng)導下，按照部門的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務(wù)管理、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。
4.公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1名。同時設(shè)置財務(wù)結(jié)算部，配備正、副部長各1名。
5.部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財務(wù)人員。
6.總會計師、副總會計師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會任免。財務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計人員由公司財務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。
7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的'個人，必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構(gòu)財務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。
8.內(nèi)部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責任制協(xié)議中的責權(quán)、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。
9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。
10.財會人員在辦理會計工作事務(wù)中，應(yīng)各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應(yīng)拒絕辦理，同時及時向其單位領(lǐng)導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領(lǐng)導收到報告后，應(yīng)在十日內(nèi)作出書面決定，并對其決定承擔責任;會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領(lǐng)導人提出書面意見的，也應(yīng)當承擔責任。
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