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公司應(yīng)收管理制度
在現(xiàn)在社會(huì)，制度對(duì)人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒？下面是小編為大家收集的公司應(yīng)收管理制度，希望能夠幫助到大家。
公司應(yīng)收管理制度1
第一條
為妥善處理“問(wèn)題賬款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。
第二條
本辦法所稱(chēng)的“問(wèn)題賬款”，系指本公司營(yíng)業(yè)人員于銷(xiāo)貨過(guò)程中所發(fā)生被騙、被倒賬、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。
第三條
因銷(xiāo)貨而發(fā)生的應(yīng)收賬款，自發(fā)票開(kāi)立的日起，逾兩個(gè)月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回者，視同“問(wèn)題賬款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者，不在此限。
第四條
“問(wèn)題賬款”發(fā)生后，該單位應(yīng)于二日內(nèi)，據(jù)實(shí)填妥“問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)”，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。
第五條
前條報(bào)告書(shū)上的`基本資料欄，由單位會(huì)計(jì)員填寫(xiě)，經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由營(yíng)業(yè)人員填寫(xiě)。
第六條
法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書(shū)后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請(qǐng)總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。
第七條
經(jīng)指示后的報(bào)告書(shū)，法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案，如為尚未開(kāi)立發(fā)票的“問(wèn)題賬款”，則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。
第八條
經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，應(yīng)注意：
(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫(xiě)，不得遺漏。
(二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí)，應(yīng)在括弧內(nèi)簡(jiǎn)略注明原因。
(三)經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶(hù)接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情況。本欄空白若不敷填寫(xiě)，可另加白紙?zhí)顚?xiě)。
(四)處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。
第九條
報(bào)告書(shū)未依前條規(guī)定填寫(xiě)者，法務(wù)室可退回經(jīng)辦人，請(qǐng)其于收到原報(bào)告書(shū)二天內(nèi)重新填寫(xiě)提出。
第十條
“問(wèn)題賬款”發(fā)生后，經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書(shū)，請(qǐng)求協(xié)助處理者，法務(wù)室可不予受理。逾15天仍未提出者，該“問(wèn)題賬款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。
第十一條
會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書(shū)，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。
第十二條
“問(wèn)題賬款”處理期間，經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作，必要時(shí)，法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的賬冊(cè)、資料，并可請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證，該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。
第十三條
法務(wù)室協(xié)助營(yíng)業(yè)單位處理的“問(wèn)題賬款”，自該“問(wèn)題賬款”發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式，呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。
第十四條
各員銷(xiāo)售時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款，遇倒賬或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的50%(所售對(duì)象為私人時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的100%)。但收回的票據(jù)，若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶(hù)正式背書(shū)，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，而不按公司規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失80%。產(chǎn)品遺失時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)100%(以上所稱(chēng)的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí)，以底價(jià)計(jì)算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào)，若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)悉數(shù)繳回公司，再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。
第十五條
本辦法各條文中所稱(chēng)“問(wèn)題賬款發(fā)生之日”，如為票據(jù)未能兌現(xiàn)，系指第一次收回票據(jù)的到期日，如為被騙，則為被騙的當(dāng)日，此外的原因，則為該筆交易發(fā)票開(kāi)立之日起算第60天。
第十六條
經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢?wèn)題賬款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí)，應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起4天內(nèi)，依比率一次退還原經(jīng)辦人。
第十七條
法務(wù)室對(duì)“問(wèn)題賬款”的受理，以報(bào)告書(shū)的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，可由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)法務(wù)室處理，但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書(shū)。
第十八條
經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，以致妨礙“問(wèn)題賬款”的處理者，除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外，法務(wù)室并可視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。
第十九條
本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修正時(shí)亦同。
附表
問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)x年xx月xx日
基本資料欄
客戶(hù)名稱(chēng)
公司地址
電話
工廠
地址
電話
負(fù)責(zé)人
洽辦人
開(kāi)始往來(lái)日期
交易項(xiàng)目
平均每月交易額
授信額度
問(wèn)題賬金額
經(jīng)過(guò)情況
(1)發(fā)生原因:
口客戶(hù)倒閉
口拖延付款
口質(zhì)量不良
口數(shù)量不符
口客戶(hù)要求延后付款
口其他
()(2)經(jīng)過(guò)情況：
處理意見(jiàn)附件
明細(xì)
核準(zhǔn)：
復(fù)核：
制表：
公司應(yīng)收管理制度2
第一條為確保公司權(quán)益，減少壞帳損失，特制定本準(zhǔn)則，以資遵行。
第二條各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶(hù)信用的變化（可利用機(jī)會(huì)通過(guò)a客戶(hù)調(diào)查b客戶(hù)的信用情況）簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)�！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶(hù)應(yīng)不受此限�！�
第三條營(yíng)業(yè)部門(mén)，至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表，通知各營(yíng)業(yè)部門(mén)主管，轉(zhuǎn)為呆帳，并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí)，再行沖回�！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者，應(yīng)依其規(guī)定�！�
第四條營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù)，自銷(xiāo)售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過(guò)上列期限者，財(cái)務(wù)科即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，通知營(yíng)業(yè)部門(mén)加收利息費(fèi)用，利息概以月息二分計(jì)算。
第五條賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：
（一）注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。
�。ǘ┓窃撋烫�(hào)或本人簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書(shū)。
�。ㄈ┳⒁獠槊髦庇行У慕^對(duì)必要記載事項(xiàng)，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。
�。ㄋ模┳⒁馑罩睅ぬ�(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng)，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦）。
（五）注意所收支票帳戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦）。
�。┲鄙衔淖钟袩o(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改。
�。ㄆ撸┳⒁庵庇涊d何處不能修改（如大寫(xiě)金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。
�。ò耍┳⒁庵鄙系奈淖钟涊d（如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣）。
�。ň牛┳⒁庵笔欠褚延獾狡谌找荒辏ㄓ馄谝荒晔В�，如有背書(shū)人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定。
�。ㄊ┍M量利用機(jī)會(huì)通過(guò)a客戶(hù)注意b客戶(hù)支票（或客票）信用。
第六條本公司收受的'支票提示付款期限，至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。
第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶(hù)存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí)，營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)科辦理，營(yíng)業(yè)部門(mén)取回原支票后，必須先向客戶(hù)取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開(kāi)支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí)，應(yīng)填具折讓證明單，其折讓部分，應(yīng)設(shè)銷(xiāo)貨折讓科目表示，不得直接由銷(xiāo)貨收入項(xiàng)下減除。
第九條財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶(hù)退票時(shí)，應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門(mén)，營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)于退票，無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí)，應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表1，通知發(fā)票人及背書(shū)人，并迅速擬定善策處理。
第十條營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí)，應(yīng)提供下列資料：
（一）發(fā)票人及背書(shū)人戶(hù)籍所在地（先以電話告知財(cái)務(wù)科）。
�。ǘ┌l(fā)票人及背書(shū)人財(cái)產(chǎn)（土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分設(shè)定抵押）。建物（土地改良物）應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱(chēng)、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等。
（三）其他投資事項(xiàng)。
第十一條上列債權(quán)確定無(wú)法收回時(shí)，應(yīng)專(zhuān)案列送財(cái)務(wù)科，并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證（如法院裁定書(shū)、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等）呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款。
第十二條依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分，應(yīng)取得法院債權(quán)憑證，交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（利益償還請(qǐng)求權(quán)。時(shí)效為15年內(nèi)）有償債能力時(shí)，應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。
第十三條本公司營(yíng)業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為，致使本公司權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則議處，情節(jié)重大者得移送法辦。
第十四條本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施，修訂時(shí)亦同。
公司應(yīng)收管理制度3
為加強(qiáng)對(duì)本公司應(yīng)收款項(xiàng)的管理，積極清收債權(quán)，保證資金的及時(shí)回流，盡力減少資金占用，使應(yīng)收款項(xiàng)總成本維持較低水平，特制定本制度。
應(yīng)收款項(xiàng)包括'應(yīng)收帳款'、'預(yù)付帳款'、'其他應(yīng)收款'等內(nèi)容。財(cái)務(wù)部為'應(yīng)收帳款'的綜合管理部門(mén)，銷(xiāo)售部、行政部應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)作好'應(yīng)收帳款'的催收及業(yè)務(wù)跟蹤工作。應(yīng)收款項(xiàng)管理實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制，與部門(mén)的考核業(yè)績(jī)掛鉤，列為年度考核內(nèi)容之一。
一、應(yīng)收帳款的管理
應(yīng)收帳款是公司銷(xiāo)售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權(quán)而應(yīng)向客戶(hù)收取的款項(xiàng)，是應(yīng)收款項(xiàng)的主要內(nèi)容，是公司財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)。
為防止拖欠及減少壞帳損失、銷(xiāo)售部必須做好客戶(hù)的.5c'調(diào)查（品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件）調(diào)查，并簽定嚴(yán)格、規(guī)范的銷(xiāo)售或租賃合同�！稑怯钯I(mǎi)賣(mài)確認(rèn)書(shū)》應(yīng)載明下列事項(xiàng)：未經(jīng)公司批準(zhǔn)不按合同規(guī)定時(shí)間付款的，公司可沒(méi)收定金，原訂購(gòu)樓宇公司將另行銷(xiāo)售；經(jīng)公司批準(zhǔn)延期付款的，客戶(hù)將按日交納0.05%的滯納金。《房屋租賃合同》則須根據(jù)住戶(hù)及標(biāo)的物的不同情況收取一定的押金并規(guī)定違約的相關(guān)罰則。
銷(xiāo)售部與客戶(hù)談妥樓宇買(mǎi)賣(mài)條款并簽定統(tǒng)一編號(hào)、一式三聯(lián)的《樓宇買(mǎi)賣(mài)確認(rèn)書(shū)》后，即送財(cái)務(wù)部一份，財(cái)務(wù)部應(yīng)將樓宇銷(xiāo)售資料作詳細(xì)記錄，以便及時(shí)確認(rèn)應(yīng)收帳款，并登記入帳和隨時(shí)跟蹤到期資金回收情況。
財(cái)務(wù)部應(yīng)密切配合銷(xiāo)售部作好催收工作，每周將樓宇銷(xiāo)售應(yīng)收款的回收情況分類(lèi)匯總，制作明細(xì)表提供給銷(xiāo)售部，由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員通知客戶(hù)及時(shí)交款。
銷(xiāo)售部根據(jù)房屋出租合同及相關(guān)情況，列明租戶(hù)、出租面積、租賃期、租金額等內(nèi)容，列出明細(xì)表交財(cái)務(wù)部憑以收款記帳，當(dāng)月財(cái)務(wù)部根據(jù)'應(yīng)收帳款'明細(xì)帳余額，列示當(dāng)月逾期未交租金的租戶(hù)清單，并及時(shí)通知銷(xiāo)售部向租戶(hù)催收。
發(fā)生客戶(hù)不按合同支付樓款或租金等違約事實(shí)，由財(cái)務(wù)部按照規(guī)定沒(méi)收定金、押金沖抵租金。
二、其他應(yīng)收款項(xiàng)的管理
1、預(yù)付帳款
預(yù)付帳款核算支付給設(shè)計(jì)、施工單位及建材、設(shè)備供應(yīng)商款項(xiàng)的科目。該款項(xiàng)的支付須嚴(yán)格按照工程項(xiàng)目付款審核程序詳細(xì)填寫(xiě)《工程付款申請(qǐng)書(shū)》，經(jīng)項(xiàng)目主管工程師、預(yù)算工程師、工程部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽署、審批后，財(cái)務(wù)部才能對(duì)外辦理付款手續(xù)。
財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)預(yù)付帳款科目進(jìn)行跟蹤清理，及時(shí)轉(zhuǎn)入'開(kāi)發(fā)成本'等科目核算。對(duì)預(yù)付帳款科目的期末余額應(yīng)編制明細(xì)表作為資產(chǎn)負(fù)債表的附表，并作出文字說(shuō)明。
2、備用金
該科目核算公司各部門(mén)或人員由于工作需要所借資金。借款時(shí)需填制備用金借款申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明借款原因及還款時(shí)間，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，工作完成后及時(shí)清還借款，不得挪作他用。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)備用金的管理，期末列示各部門(mén)人員借款情況，交各部門(mén)負(fù)責(zé)人督促報(bào)銷(xiāo)和還款。
3、關(guān)聯(lián)公司往來(lái)
該科目核算集團(tuán)內(nèi)部單位關(guān)聯(lián)交易、資金劃撥情況。付款時(shí)應(yīng)遵守公司資金劃撥管理規(guī)定，填制《資金內(nèi)部調(diào)撥申請(qǐng)書(shū)》，完成付款審批手續(xù)。定期發(fā)送往來(lái)帳款對(duì)帳單，請(qǐng)對(duì)方單位核對(duì)確認(rèn)帳項(xiàng)余額，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查找原因調(diào)整帳務(wù)。
4、其他應(yīng)收款
該科目核算除以上各項(xiàng)內(nèi)容之外的非主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)引起的零星、小額債權(quán)。為防止造成壞帳，由財(cái)務(wù)部牽頭，以業(yè)務(wù)發(fā)生部門(mén)為主要責(zé)任人，逐筆進(jìn)行跟蹤清理。
三、其他
財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)按期進(jìn)行核對(duì)、分析、檢查。編制'帳齡分析表'、'不良債權(quán)統(tǒng)計(jì)表'、'重點(diǎn)債權(quán)清查表'，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反饋催收、清理情況，找出難點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)意見(jiàn)，研究新的清理應(yīng)收款項(xiàng)的有效辦法和防范拖欠措施。
財(cái)務(wù)部應(yīng)按應(yīng)收款項(xiàng)的年末余額3%的比例提取壞帳準(zhǔn)備，發(fā)生的壞帳損失按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后沖銷(xiāo)'壞帳準(zhǔn)備'科目。
公司應(yīng)收管理制度4
本制度所稱(chēng)應(yīng)收帳款，包括工程施工投入所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)。具體有應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的內(nèi)容。
應(yīng)收賬款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系和款項(xiàng)催收。
公司的'收款政策是：及時(shí)提醒，不斷跟催，循序漸進(jìn)，逐步加大力度和強(qiáng)度，直至運(yùn)作到正常軌道。
業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶(hù)進(jìn)行訪問(wèn)(電話或上門(mén)訪問(wèn)，每月不得少于兩次)，訪問(wèn)客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異�，F(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單”，并建議應(yīng)采取的措施，或視情況填寫(xiě)“壞帳申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提出處理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。
業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶(hù)的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25%以上的金額。(注：疏于訪問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問(wèn)客戶(hù)者。)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶(hù)的信用狀況及來(lái)往情況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收賬款應(yīng)特別書(shū)面說(shuō)明，并提出清收建議，否則此類(lèi)賬款將來(lái)因故無(wú)法收回形成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償10%以上的金額。
業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取時(shí)效速報(bào)業(yè)務(wù)主管，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶(hù)有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶(hù)同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。
“壞帳申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫(xiě)清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)主管處理。
凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的10%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。
公司應(yīng)收管理制度5
1、負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度
2、應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）
3、監(jiān)督銷(xiāo)售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶(hù)及其明細(xì)賬目余額變化情況
4、負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶(hù)的`數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作
5、關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案
6、壞賬的處理與監(jiān)督
7、制定應(yīng)收賬款的收款策略
8、做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作
9、貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核
10、協(xié)助、支持審計(jì)部門(mén)的相關(guān)工作
11、協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息
12、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作
公司應(yīng)收管理制度6
一、總則
第一條：本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公司的工程經(jīng)過(guò)雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶(hù)方應(yīng)該付款，但由于種種原因沒(méi)有付款所形成的往來(lái)款項(xiàng)。
第二條：根據(jù)合同規(guī)定，客戶(hù)應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實(shí)際付款形成的.預(yù)收工程款，也納入本制度管理。
第三條：應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。
第四條：應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，降低公司應(yīng)收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。
二、應(yīng)收賬款管理的職責(zé)
第一條：公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、工程部、法務(wù)部負(fù)責(zé)，各部門(mén)各司其職，分別對(duì)應(yīng)收賬款管理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。
第二條：總經(jīng)理的職責(zé)
1、總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。
2、負(fù)責(zé)審批具體客戶(hù)的收賬方針和策略。
3、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各個(gè)職責(zé)部門(mén)在應(yīng)收賬款管理活動(dòng)中的相關(guān)工作。
第三條：財(cái)務(wù)部的職責(zé)
1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期和
公司應(yīng)收管理制度7
1、公司對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)支、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。對(duì)該科目的管理職員須按期核對(duì)清賬，特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細(xì)應(yīng)收賬款管理見(jiàn)銷(xiāo)售管理制度。
2、對(duì)公司有關(guān)單位往來(lái)賬目，要按期對(duì)賬，每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記（單腿賬）。對(duì)借款應(yīng)于每月制作'其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表'用于核對(duì)借款數(shù)額。
3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有責(zé)任了解款項(xiàng)的去向，并按期進(jìn)行核查。
公司應(yīng)收管理制度8
第一條為更好地建立和健全公司客戶(hù)信用管理體系，解決公司多年積累的應(yīng)收帳款數(shù)額大、部分款項(xiàng)帳齡長(zhǎng)的問(wèn)題，提高公司的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，特制訂本辦法。
第二條公司當(dāng)前應(yīng)收帳款管理的重點(diǎn)是清理和解決以下三類(lèi)帳款，并形成公司正常的應(yīng)收帳款管理制度：
一、在改制重組中剝離進(jìn)入公司的老帳，且客戶(hù)在公司成立以后未與公司有新的業(yè)務(wù)往來(lái)。此類(lèi)應(yīng)收帳款有很高的呆、壞帳風(fēng)險(xiǎn)。
二、公司成立至20xx年6月30日止發(fā)生的應(yīng)收帳款，以后月份未發(fā)生新業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶(hù)，此類(lèi)應(yīng)收帳款有一定收款難度。
三、目前一直同公司有業(yè)務(wù)往來(lái)客戶(hù)的應(yīng)收帳款，此類(lèi)應(yīng)收帳款中有部分雙方帳面不符的遺留問(wèn)題，存在潛在糾紛。
第三條在改制重組中剝離進(jìn)入公司且無(wú)新業(yè)務(wù)往來(lái)的老帳清理及處理辦法
一、客戶(hù)已找不到或破產(chǎn)、關(guān)停，已不再可能收回的欠款，由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部組織清理，逐項(xiàng)調(diào)查，追溯責(zé)任人，形成結(jié)論并根據(jù)實(shí)際情況按公司呆、壞帳管理制度提出處理報(bào)告。
二、客戶(hù)還存在，尚有收回或部份收回的可能性的應(yīng)收帳款，一是追溯確定責(zé)任人，由責(zé)任人追收，二是鼓勵(lì)公司其他員工參與收款。收款均按一定比例獎(jiǎng)勵(lì)事業(yè)部和直接完成收款工作的人員。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部組織清理，并按催款難度和數(shù)額大小提出各項(xiàng)應(yīng)收帳款的收款獎(jiǎng)勵(lì)比例。
上述兩款中可以明確責(zé)任人的上述應(yīng)收帳款，至20xx年6月30日仍未收回，公司將根據(jù)具體情況追究相關(guān)人員的'責(zé)任，工作不力或有過(guò)失的人員應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額的2-5%。
第四條公司成立至20xx年6月30日形成的應(yīng)收帳款
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部匯同財(cái)務(wù)部整理出公司成立至20xx年6月30日應(yīng)收帳款中已無(wú)來(lái)往的客戶(hù)情況表。明確責(zé)任人，限期在20xx年年內(nèi)追回。20xx年12月31日，公司將按照會(huì)計(jì)制度對(duì)上述尚未收回的應(yīng)收帳款計(jì)提壞帳損失準(zhǔn)備，計(jì)提的壞帳損失準(zhǔn)備沖減事業(yè)部當(dāng)年的利潤(rùn)，責(zé)任人視個(gè)人責(zé)任的大小應(yīng)承擔(dān)其中的15-20%。
自20xx年開(kāi)始，按應(yīng)收帳款余額計(jì)算的資金占用利息（月息5%）由責(zé)任人承擔(dān)。
應(yīng)收帳款單項(xiàng)收款結(jié)清的，可按營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任制的規(guī)定計(jì)入營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人的營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)并提取營(yíng)銷(xiāo)工資。
第五條客戶(hù)來(lái)款日期的確定：
一、現(xiàn)款、銀行匯票或現(xiàn)匯：以現(xiàn)款或匯票實(shí)際到達(dá)公司之日為來(lái)款日期；
二、銀行承兌匯票：以銀行承兌之日為來(lái)款日期；
三、商業(yè)承兌匯票：以匯票實(shí)際承兌之日為來(lái)款日期，此前仍按應(yīng)收帳款管理，視具體情況可不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
第六條目前一直同公司有業(yè)務(wù)往來(lái)客戶(hù)的應(yīng)收帳款
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部整理出應(yīng)收帳款中20xx年6月30日后仍繼續(xù)往來(lái)的客戶(hù)情況表，將欠款余額分解到各個(gè)合同及發(fā)貨單，按公司的《客戶(hù)信用度管理辦法》規(guī)定，根據(jù)合同約定按期回款，超過(guò)規(guī)定時(shí)間，未收回部分，營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人需按月承擔(dān)5%的利息。并且，公司根據(jù)會(huì)計(jì)制度按月計(jì)提各事業(yè)部的壞帳準(zhǔn)備，營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)其負(fù)責(zé)的應(yīng)收帳款部分的壞帳準(zhǔn)備的15-20%，從責(zé)任人的工資或風(fēng)險(xiǎn)基金中扣除。帳款收回后由公司退回已經(jīng)提取的壞帳準(zhǔn)備。
營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人必須在20xx年末前就20xx年6月30日前發(fā)生的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和應(yīng)收帳款中的遺留問(wèn)題提出處理意見(jiàn)并與客戶(hù)妥善協(xié)商處理完畢。未積極采取措施促進(jìn)問(wèn)題解決而將問(wèn)題帶入20xx年的，視同失職。
公司從20xx年7月1日開(kāi)始，對(duì)客戶(hù)的來(lái)款一律采取沖抵原欠老款的方式處理帳務(wù)，但不影響營(yíng)銷(xiāo)員的提成。
第七條自20xx年開(kāi)始，公司的壞帳準(zhǔn)備采用帳齡分析法計(jì)提。按月末每個(gè)合同或發(fā)貨單未回款部分的帳齡計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
一、帳齡3個(gè)月（合同約定的付款期限未到的除外）以?xún)?nèi)，按3%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
二、帳齡在3―6個(gè)月的（合同約定的付款期限未到的除外），按30%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
三、帳齡在6―12個(gè)月的，按50%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
四、帳齡超過(guò)12個(gè)月的或有證據(jù)證明已無(wú)法收回的貨款，按100%計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。
所計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備，在該筆帳款收回后，由公司返還。
公司新簽合同的回款期限嚴(yán)格按《客戶(hù)信譽(yù)度管理辦法》執(zhí)行。到20xx年末，公司在正常業(yè)務(wù)中原則上不應(yīng)出現(xiàn)逾期三個(gè)月以上的應(yīng)收帳款，一旦出現(xiàn)此類(lèi)應(yīng)收帳款，公司將根據(jù)信用管理制度啟動(dòng)緊急措施，由營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任人專(zhuān)職催收。
出現(xiàn)可以明確的死帳、呆帳，則按《營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任制管理辦法》的有關(guān)規(guī)定處理。
第八條營(yíng)銷(xiāo)員業(yè)績(jī)核算時(shí)按實(shí)際履行的銷(xiāo)售合同結(jié)算，全部款收到才能提取營(yíng)銷(xiāo)工資。應(yīng)收帳款不得計(jì)入來(lái)款。營(yíng)銷(xiāo)人員的工資收入為按已經(jīng)收到款的營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)計(jì)算的提成額減去按應(yīng)收帳款計(jì)算的壞帳準(zhǔn)備和資金占用扣除額以及其他營(yíng)銷(xiāo)責(zé)任賠償金后的差額。
第九條本管理辦法自公布之日起實(shí)施，由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
公司應(yīng)收管理制度9
第一章:總則
第一條:為保證公司能最大可能的利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)以利于銷(xiāo)售公司的產(chǎn)品，同時(shí)又要以最小的壞帳損失代價(jià)來(lái)保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；并盡可能的縮短應(yīng)收帳款占用資金的時(shí)間，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。
第二條:應(yīng)收帳款的管理部門(mén)為公司的財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部們負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)客戶(hù)的聯(lián)系和款項(xiàng)催收，財(cái)務(wù)部們和業(yè)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)客戶(hù)信用額度的確定。
第三條:本制度所稱(chēng)應(yīng)收帳款，包括發(fā)出產(chǎn)品賒銷(xiāo)所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類(lèi)債權(quán)。具體有應(yīng)收銷(xiāo)貨款、預(yù)付購(gòu)貨款、其他應(yīng)收款三個(gè)方面的資料。
第二章:客戶(hù)資信管理制度
第四條:信息管理基礎(chǔ)工作的建立由業(yè)務(wù)部門(mén)完成，公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶(hù)信息檔案一式兩份，由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室，一份保存于公司業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔案的最終職責(zé)人，客戶(hù)信息檔案包括:
a、客戶(hù)基礎(chǔ)資料:即有關(guān)客戶(hù)最基本的原始資料，包括客戶(hù)的名稱(chēng)、地址、電話、所有者、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛(ài)好、家庭、學(xué)歷、年齡、潛力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時(shí)間，業(yè)務(wù)種類(lèi)等。這些資料是客戶(hù)管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶(hù)的訪問(wèn)收集來(lái)的；
b、客戶(hù)特征:主要包括市場(chǎng)區(qū)域、銷(xiāo)售潛力、發(fā)展?jié)摿�、�?jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等；
c、交易現(xiàn)狀:主要包括客戶(hù)的銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的'問(wèn)題、客戶(hù)公司的戰(zhàn)略、未來(lái)的展望及客戶(hù)公司的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。
d、業(yè)務(wù)狀況:包括客戶(hù)的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作狀況；
第五條:客戶(hù)的信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續(xù)。
第六條:客戶(hù)的基礎(chǔ)信息資料由負(fù)責(zé)各區(qū)域、片的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收集，凡于本公司交易次數(shù)在兩次以上，且單次交易額到達(dá)1萬(wàn)元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時(shí)間期限為到達(dá)上述交易額第二次交易后的一月內(nèi)完成并交業(yè)務(wù)經(jīng)理匯總建檔。
第七條:客戶(hù)的信息資料應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)員與相關(guān)客戶(hù)的交往中所了解的狀況，隨時(shí)匯總整理后交業(yè)務(wù)經(jīng)理定期予以更新或補(bǔ)充。
第八條:實(shí)行對(duì)客戶(hù)資信額度的定期確定制，成立由負(fù)責(zé)各市場(chǎng)區(qū)域的業(yè)務(wù)主管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、在總經(jīng)理(或主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理)的主持下成立公司“市場(chǎng)管理委員會(huì)”，按季(或年)度對(duì)客戶(hù)的資信額度、信用期限進(jìn)行一次確定。
第九條:“市場(chǎng)管理委員會(huì)”對(duì)市場(chǎng)客戶(hù)的資信狀況和銷(xiāo)售潛力在業(yè)務(wù)人員跟蹤調(diào)查、記錄相關(guān)信息資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析、研究，確定每個(gè)客戶(hù)能夠享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各備存一份。
第十條；初期信用額度的確定應(yīng)遵循保守原則，根據(jù)過(guò)去與該客戶(hù)的交往狀況(是否通常按期回款)，及其凈資產(chǎn)狀況(經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何)，以及其是否有對(duì)外帶給擔(dān)保或者跟其它企業(yè)之間是否有法律上的債務(wù)關(guān)系(潛在或有負(fù)債)等因素。凡初次賒銷(xiāo)信用的新客戶(hù)信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶(hù)確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的，務(wù)必經(jīng)“市場(chǎng)管理委員會(huì)”構(gòu)成一致意見(jiàn)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。
第十一條:客戶(hù)的信用額度和信用期限原則上每季度進(jìn)行一次復(fù)核和調(diào)整，公司市場(chǎng)管理委員會(huì)應(yīng)根據(jù)反饋的有關(guān)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、付款狀況隨時(shí)予以跟蹤調(diào)整。
第三章:產(chǎn)品銷(xiāo)售賒銷(xiāo)的管理
第十二條:在市場(chǎng)開(kāi)拓和產(chǎn)品銷(xiāo)售中，凡利用信用額度賒銷(xiāo)的，務(wù)必由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員先填寫(xiě)賒銷(xiāo)的“開(kāi)據(jù)發(fā)票申請(qǐng)單”，注明賒銷(xiāo)期限，由分管負(fù)責(zé)人嚴(yán)格按照預(yù)先每個(gè)客戶(hù)評(píng)定的信用限額內(nèi)簽批后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可開(kāi)票，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)方可憑單辦理發(fā)貨手續(xù)；
第十三條:財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)主管應(yīng)收帳款的會(huì)計(jì)每十天對(duì)照《信用額度期限表》核對(duì)一次債權(quán)性應(yīng)收帳款的回款和結(jié)算狀況，嚴(yán)格監(jiān)督每筆帳款的回收和結(jié)算。超過(guò)信用期限10內(nèi)仍未回款的，應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)經(jīng)理，并及時(shí)匯總通知業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人立即聯(lián)系客戶(hù)清收。
第十四條:凡前次賒銷(xiāo)未在約定時(shí)間結(jié)算的，除特殊狀況下客戶(hù)能帶給可靠的資金擔(dān)保外，一律不再發(fā)貨和賒銷(xiāo)。
第十五條:業(yè)務(wù)員在簽定合同和組織發(fā)貨時(shí)，都務(wù)必參考信用等級(jí)和授信額度來(lái)決定銷(xiāo)售方式，所有簽發(fā)賒銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同都務(wù)必經(jīng)分管負(fù)責(zé)人簽字后方可蓋章發(fā)出。
第十六條:對(duì)客戶(hù)應(yīng)定期、不定期走訪；在客戶(hù)走訪中，應(yīng)重新評(píng)估客戶(hù)信用等級(jí)的合理性和結(jié)合客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)。
第四章:應(yīng)收賬款監(jiān)控制度
第十七條:財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每月后5日前帶給一份當(dāng)月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，提交給業(yè)務(wù)部門(mén)、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后報(bào)經(jīng)業(yè)務(wù)主管及主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)員在出門(mén)收帳前核對(duì)其正確性，不可到客戶(hù)處才發(fā)現(xiàn)，不得有損公司形象；
第十八條:業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照〈信用額度表〉和財(cái)務(wù)部們報(bào)來(lái)的〈帳齡明細(xì)表〉，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷(xiāo)客戶(hù)的回款狀況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶(hù)及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。
第十九條:業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)簽定合同或的協(xié)議書(shū)時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶(hù)的信用額度和期限約定單次銷(xiāo)售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過(guò)信用期限者，按以下規(guī)定處理:
超過(guò)1-10天時(shí)，由經(jīng)辦人上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人，并電話催收；
超過(guò)11-30天時(shí)，由部門(mén)經(jīng)理上報(bào)主管副總經(jīng)理，派員上門(mén)催收，并由業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；
超過(guò)61-90天時(shí)，并經(jīng)催收無(wú)效的，由業(yè)務(wù)主管報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作個(gè)案處理(如提請(qǐng)公司法律顧問(wèn)思考透過(guò)法院起訴等催收方式)，并由業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)經(jīng)辦人給予相應(yīng)懲罰；
第二十條:業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細(xì)核對(duì)客戶(hù)欠款的正確性，不可到客戶(hù)處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫(xiě)應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，若有折扣時(shí)需在授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行，并書(shū)面陳述原因，由業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后及時(shí)向財(cái)務(wù)交納相關(guān)款項(xiàng)并銷(xiāo)帳。
第二十一條:清收帳款由業(yè)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一安排路線和客戶(hù)，并確定回到時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶(hù)，無(wú)論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。任何人不得借機(jī)游山玩水。
第二十二條:業(yè)務(wù)員收帳時(shí)應(yīng)收取票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開(kāi)票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無(wú)誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)需客戶(hù)背面簽名，并查詢(xún)銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡裕蝗鐬閰R票背書(shū)時(shí)要注意背書(shū)是否清楚，注意一次背書(shū)時(shí)背書(shū)印章是否與匯票抬頭一致，背書(shū)印章名稱(chēng)是否為發(fā)票印章名稱(chēng)一致。
第二十三條:收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶(hù)，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；
第二十四條:收款時(shí)客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問(wèn)題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即同意，若在權(quán)限外時(shí)需立即匯報(bào)主管，并在不超過(guò)3個(gè)工作日內(nèi)給客戶(hù)以答復(fù)。如屬價(jià)格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門(mén)并在相關(guān)資料中做好記錄；
第二十五條:業(yè)務(wù)人員在銷(xiāo)售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以開(kāi)除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門(mén)。
1、退貨不報(bào)或積壓退貨。
2、收款不報(bào)或積壓收款。
3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利。
第五章:壞賬管理制度
第二十六條:業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自己經(jīng)手賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對(duì)客戶(hù)進(jìn)行訪問(wèn)(電話或上門(mén)訪問(wèn)，每季度不得少于兩次)，訪問(wèn)客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問(wèn)題之日起1日內(nèi)填寫(xiě)“問(wèn)題客戶(hù)報(bào)告單”，并推薦應(yīng)采取的措施，或視狀況填寫(xiě)“壞帳申請(qǐng)書(shū)”呈請(qǐng)批準(zhǔn)，由業(yè)務(wù)主管審查后提來(lái)源理意見(jiàn)，凡確定為壞帳的須報(bào)經(jīng)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理(總經(jīng)理)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批后按相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處理。
第二十七條:業(yè)務(wù)人員因疏于訪問(wèn)，未能及時(shí)掌握客戶(hù)的狀況變化和通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失%以上的金額。(注:疏于訪問(wèn)意謂未依公司規(guī)定的次數(shù)，按期訪問(wèn)客戶(hù)者。)
第二十八條:業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)全盤(pán)掌握公司全體客戶(hù)的信用狀況及來(lái)往狀況，業(yè)務(wù)人員對(duì)于所有的逾期應(yīng)收帳款，應(yīng)由各個(gè)經(jīng)辦人將未收款的理由，詳細(xì)陳述于帳齡分析表的備注欄上，以供公司參考，對(duì)大額的逾期應(yīng)收帳款應(yīng)個(gè)性書(shū)面說(shuō)明，并提出清收推薦，否則此類(lèi)帳款將來(lái)因故無(wú)法收回構(gòu)成呆帳時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償——-%以上的金額。
第二十九條:業(yè)務(wù)員發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的可能性時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取速報(bào)業(yè)務(wù)主管，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，如客戶(hù)有其他財(cái)產(chǎn)可供作抵價(jià)時(shí)，征得客戶(hù)同意立即協(xié)商抵價(jià)物價(jià)值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒(méi)有擔(dān)保的狀況下，再次向該客戶(hù)發(fā)貨。否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
第三十條:“壞帳申請(qǐng)書(shū)”填寫(xiě)一式三份，有關(guān)客戶(hù)的名稱(chēng)、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫(xiě)清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，不能收回的原因等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)主管銷(xiāo)售經(jīng)理核準(zhǔn)，報(bào)送總經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部以做賬務(wù)處理。
第三十一條:凡發(fā)生壞帳的，應(yīng)查明原因，如屬業(yè)務(wù)人員職責(zé)心不強(qiáng)造成，于當(dāng)月份計(jì)算業(yè)務(wù)人員銷(xiāo)售成績(jī)時(shí)，應(yīng)按壞賬金額的——-%先予扣減業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)提成。
第六章:應(yīng)收賬款交接制度
第三十二條:業(yè)務(wù)人員崗位調(diào)換、離職，務(wù)必對(duì)經(jīng)手的應(yīng)收帳款進(jìn)行交接，凡業(yè)務(wù)人員調(diào)崗，務(wù)必先辦理包括應(yīng)收帳款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，職責(zé)由交者負(fù)責(zé)，交接清楚后，職責(zé)由接替者負(fù)責(zé)；凡離職的，應(yīng)在30日向公司提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后辦理交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)而自行離開(kāi)者其薪資和離職補(bǔ)貼不予發(fā)放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律職責(zé)。離職交接依最后在交接單上批示的生效日期為準(zhǔn)，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時(shí)，仍將依照法律程序追究當(dāng)事人的職責(zé)；
第三十三條:業(yè)務(wù)員提出離職后須把經(jīng)手的應(yīng)收帳款全部收回或取得客戶(hù)付款的承諾擔(dān)保，若在一個(gè)月內(nèi)未能收回或取得客戶(hù)付款承諾擔(dān)保的就不予辦理離職；
第三十四條:離職業(yè)務(wù)員經(jīng)手的壞帳理賠事宜如已取得客戶(hù)的書(shū)面確認(rèn)，則不影響離職手續(xù)的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經(jīng)手人的離職而無(wú)效。
第三十五條:“離職移交清單”至少一式三份，由移交、接交人核對(duì)資料無(wú)誤后雙方簽字，并監(jiān)交人簽字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份；
第三十六條:業(yè)務(wù)人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶(hù)核對(duì)帳單，遇有疑問(wèn)或帳目不清時(shí)應(yīng)立即向主管反映，未立即呈報(bào)，有意代為隱瞞者應(yīng)與離職人員同負(fù)全部職責(zé)；
第三十七條:公司各級(jí)人員移交時(shí)，應(yīng)與完成移交手續(xù)并經(jīng)主管認(rèn)可后，方可發(fā)放該移交人員最后任職月份的薪金，未經(jīng)主管同意而自行發(fā)放由出納人員負(fù)責(zé)；
第三十八條:業(yè)務(wù)人員辦交接時(shí)由業(yè)務(wù)主管監(jiān)督；移交時(shí)發(fā)現(xiàn)有貪污公款、短缺物品、現(xiàn)金、票據(jù)或其他憑證者，除限期賠還外，情節(jié)重大時(shí)依法追訴民、刑事職責(zé)；
第三十九條:應(yīng)收帳款交接后一個(gè)月內(nèi)應(yīng)全部逐一核對(duì)，無(wú)異議的帳款由接交人負(fù)責(zé)接手清收，(財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)對(duì)客戶(hù)辦理通訊或?qū)嵉貙?duì)帳，以確定業(yè)務(wù)人員手中帳單的真實(shí)性。)；交接前應(yīng)核對(duì)全部賬目報(bào)表，有關(guān)交接項(xiàng)目概以交接清單為準(zhǔn)，交接清單若經(jīng)交、接、監(jiān)三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發(fā)現(xiàn)帳目不符時(shí)由接交人負(fù)責(zé)。
公司應(yīng)收管理制度10
1）應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的工程合同和購(gòu)銷(xiāo)合同（附出庫(kù)單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱(chēng)設(shè)置明細(xì)。
2）應(yīng)收款明細(xì)帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面批準(zhǔn)。
3）建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。
�、儇�(cái)務(wù)人員在每月20日前對(duì)上月帳中的.應(yīng)收帳款進(jìn)行清理，并根據(jù)工程（購(gòu)銷(xiāo)）合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收帳款分析，對(duì)拖欠貨款（工程合同超過(guò)2個(gè)月，購(gòu)銷(xiāo)合同超過(guò)1個(gè)月）理出清單不得拖延，并理出潛在壞帳交主管領(lǐng)導(dǎo)，由合同簽訂單位提出解決辦法，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。
�、谪�(cái)務(wù)人員在每月10日前（計(jì)發(fā)工資前）對(duì)上月末按公司規(guī)定應(yīng)該歸還借款的單位和個(gè)人進(jìn)行清理，對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收；對(duì)超期一個(gè)月還未歸還借款的單位，應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
�、圬�(fù)責(zé)收款的部門(mén)或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在接到超期應(yīng)收款通知單后，應(yīng)及時(shí)催收，如不能按期收回，應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。并行成書(shū)面資料。交由財(cái)務(wù)部留檔。
④申請(qǐng)付款部門(mén)（或應(yīng)收賬款發(fā)生部門(mén)）的部門(mén)負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，視情節(jié)輕重和損失大小對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的，要追究法律責(zé)任并相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4）對(duì)于預(yù)付帳款應(yīng)嚴(yán)格管理。
�、兕A(yù)付賬款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理；
�、陬A(yù)付賬款必須按合同規(guī)定付款，并在合同約定的時(shí)間清算完畢。辦理相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不通清算報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部應(yīng)將該款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款。按應(yīng)收賬款管理。
�、蹖�(duì)預(yù)付的支付必須按相關(guān)合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行，否則，追究業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部責(zé)任。
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