公司資產(chǎn)管理制度
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編幫大家整理的公司資產(chǎn)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
公司資產(chǎn)管理制度1
第一條 目的
為了保證公司存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍
(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
3、保管品：以費(fèi)用購(gòu)置者。
第三條 盤(pán)點(diǎn)方式
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)科與會(huì)計(jì)科共同盤(pán)點(diǎn)。
3、財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。
(三)月份檢查
由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部門(mén)照會(huì)其部門(mén)主管后，會(huì)同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)。
第四條 人員的指派與職責(zé)
(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的`總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。
(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復(fù)盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(zhǎng)、廠長(zhǎng)、處長(zhǎng))，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。
(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。
(七)特定項(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
(八)監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。
第五條 盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)
(一)盤(pán)點(diǎn)編組
由財(cái)務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
(二)經(jīng)管部門(mén)將應(yīng)行盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。
2、現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。
(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。
(四)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應(yīng)將“盤(pán)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
第七條 不定期抽點(diǎn)
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財(cái)務(wù)部門(mén)填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門(mén)利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤(pán)點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤(pán)存表
第八條 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告
(一)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門(mén)匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)自存作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
(二)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內(nèi)將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
(二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤(pán)點(diǎn)，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
(四)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門(mén)第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)
(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當(dāng)月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
第十一條 其他項(xiàng)目盤(pán)點(diǎn)
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷貨退回的成品，應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財(cái)務(wù)部門(mén)核查。
第十二條 注意事項(xiàng)
(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。
(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤(pán)人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。
(三)所有盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。
(五)所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。
(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。
(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復(fù)盤(pán)人指揮監(jiān)督。
(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復(fù)盤(pán)人向主盤(pán)人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。
?第十三條 盤(pán)點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲
(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報(bào)，各嘉獎(jiǎng)一次，以資獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤(pán)人簽報(bào)人事部門(mén)議處。
第十四條 賬載錯(cuò)誤處理
(一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
(二)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：
(三)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
公司資產(chǎn)管理制度2
第一章 總則
第一條
為規(guī)范XX公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉(zhuǎn)移的權(quán)責(zé)關(guān)系與管理流程，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱的資產(chǎn)管理，主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無(wú)形資產(chǎn)管理、長(zhǎng)期投資管理以及資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱的流動(dòng)資產(chǎn)，是指公司可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨等。
本制度所稱的存貨，是指公司在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等，包括外購(gòu)的原材料、燃料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、備品備件等。
本制度所稱的固定資產(chǎn)，是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的、使用時(shí)間超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，價(jià)值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
本制度所稱的無(wú)形資產(chǎn)，是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)和土地使用權(quán)等。
本制度所稱的長(zhǎng)期投資，是指公司及各子公司通過(guò)投資取得被投資單位的股份，以及其他不準(zhǔn)備一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。
本制度所稱的資產(chǎn)處置，是指公司將其占有、使用的各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部（以下簡(jiǎn)稱“綜合部”）應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員，專門(mén)負(fù)責(zé)辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移等登記工作，組織定期盤(pán)點(diǎn)，建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期與綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員核對(duì)存貨、固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員，以確保不相容崗位相分離；也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)臺(tái)賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺(tái)賬；采購(gòu)人員不得兼任驗(yàn)收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。
資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動(dòng)時(shí)，對(duì)于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按辦理移交手續(xù)。
第四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員對(duì)存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹谩?/p>
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷時(shí)，需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定，由經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)總公司履行決策程序。
第五條
公司采購(gòu)存貨及固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《采購(gòu)管理制度》規(guī)定的程序進(jìn)行，并訂立相應(yīng)的采購(gòu)合同。
第六條
本制度適用于公司對(duì)各類資產(chǎn)的管理活動(dòng)。
第二章 職責(zé)分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價(jià)值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門(mén)履行下列職責(zé)：
�。ǘ┴�(fù)責(zé)資產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理，建立相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)值臺(tái)賬與實(shí)物臺(tái)賬；
（三）負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對(duì)工作；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地作用權(quán)類無(wú)形資產(chǎn)的管理；
（五）負(fù)責(zé)管理設(shè)施、泵站設(shè)施等資產(chǎn)的實(shí)物管理；
�。┴�(fù)責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記工作；
�。ㄆ撸┢渌c資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第八條
公司其他相關(guān)部門(mén)履行下列職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)對(duì)本單位領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)建立本單位資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬，并定期或不定期組織開(kāi)展盤(pán)點(diǎn)工作；
（三）負(fù)責(zé)根據(jù)綜合部的`通知，組織本單位開(kāi)展辦公用品、備品備件等存貨盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)相符核對(duì)工作；
（四）其他與資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。
第九條
審計(jì)部負(fù)責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé)：
�。ㄒ唬⿲�(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；
�。ǘ⿲�(duì)各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動(dòng)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，并對(duì)違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議；
�。ㄈ┢渌c資產(chǎn)管理審計(jì)監(jiān)督相關(guān)的工作。
第三章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節(jié)
流動(dòng)資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，按照公司其他相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行；存貨的管理，執(zhí)行本制度的規(guī)定。
第二節(jié)
存貨的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制
第十一條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)經(jīng)常性采購(gòu)項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃、銷售計(jì)劃等制定存貨采購(gòu)計(jì)劃，并根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購(gòu)預(yù)算。
第十二條
公司采購(gòu)實(shí)施責(zé)任單位（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)單位）在外購(gòu)存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立長(zhǎng)期的供貨渠道和客戶信用評(píng)價(jià)體系，保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價(jià)格合理、供應(yīng)及時(shí)。
第十三條
采購(gòu)單位確定采購(gòu)時(shí)點(diǎn)、采購(gòu)批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮本單位需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素，盡可能降低材料庫(kù)存。
第十四條
采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，嚴(yán)格控制預(yù)算外或計(jì)劃外采購(gòu)。
第三節(jié)
存貨的入庫(kù)驗(yàn)收與保管控制
第十五條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別按照采購(gòu)合同的約定，對(duì)入庫(kù)存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購(gòu)要求。
第十六條
外購(gòu)存貨入庫(kù)前一般應(yīng)經(jīng)過(guò)以下驗(yàn)收程序：
�。ㄒ唬┎少�(gòu)人員應(yīng)當(dāng)在到貨后會(huì)同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請(qǐng)的專業(yè)人員對(duì)數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收；
�。ǘ⿲�(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，由采購(gòu)人員及時(shí)辦理退貨或索賠；
驗(yàn)收合格的，由采購(gòu)人員發(fā)起《驗(yàn)收入庫(kù)單》，詳細(xì)填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、發(fā)票號(hào)等，驗(yàn)收人員審核確認(rèn)、綜合部負(fù)責(zé)人同意后，由實(shí)物保管員清點(diǎn)數(shù)量、核對(duì)規(guī)格型號(hào)后，辦理實(shí)物入庫(kù)簽收手續(xù)。
第十七條
綜合部應(yīng)當(dāng)按倉(cāng)儲(chǔ)物資所要求的儲(chǔ)存條件貯存存貨，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉(cāng)儲(chǔ)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格入庫(kù)、出庫(kù)審批制度。
第十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)的存貨建立《存貨明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號(hào)、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購(gòu)金額。
第四節(jié)
存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領(lǐng)用存貨時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的本單位預(yù)算，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，單位負(fù)責(zé)人審核，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。超出本單位預(yù)算領(lǐng)用（料）限額的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第二十條
資產(chǎn)實(shí)物保管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《存貨明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第五節(jié)
存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價(jià)值管理員應(yīng)當(dāng)于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。
第二十二條
進(jìn)行存貨定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)編制存貨盤(pán)點(diǎn)表，分析存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧結(jié)果及原因，資產(chǎn)價(jià)值管理員審核后提出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送董事會(huì)批準(zhǔn)的，由綜合部報(bào)董事會(huì)審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節(jié)
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按總公司下達(dá)的專項(xiàng)投資計(jì)劃與投資預(yù)算執(zhí)行。
第二十四條
公司項(xiàng)下固定資產(chǎn)零星購(gòu)置和技術(shù)改造與修理，必須嚴(yán)格按照總公司審定的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報(bào)總公司審批。
第二十五條
公司項(xiàng)下基建項(xiàng)目、改擴(kuò)建項(xiàng)目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。
第二節(jié)
固定資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制
第二十六條
公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實(shí)際需要，在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，報(bào)綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報(bào)批程序。其中科研性設(shè)備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購(gòu)置計(jì)劃，需注明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號(hào)、參考價(jià)格等明細(xì)情況。
第二十七條
預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購(gòu)置，由使用單位提出申請(qǐng)，由公司指定的采購(gòu)單位按照公司《采購(gòu)管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等的規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；預(yù)算外的固定資產(chǎn)購(gòu)置，還應(yīng)當(dāng)由使用單位提出專項(xiàng)申請(qǐng)，按公司預(yù)算管理辦法調(diào)整預(yù)算后再行采購(gòu)。
第三節(jié)
固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，經(jīng)取得所有權(quán)證書(shū)或自建房屋于竣工結(jié)算后，應(yīng)即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，綜合部應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》并建卡列管，之后交公司財(cái)務(wù)部建卡及入賬。
第二十九條
外購(gòu)動(dòng)產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫(kù)前的驗(yàn)收，按照存貨驗(yàn)收入庫(kù)規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細(xì)臺(tái)賬》，詳細(xì)登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號(hào)、制造商、計(jì)量單位、數(shù)量、采購(gòu)金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫(kù)手續(xù)后，資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)標(biāo)簽上填寫(xiě)資產(chǎn)編碼，并將標(biāo)簽粘貼在已入庫(kù)固定資產(chǎn)的醒目位置，以作為標(biāo)記，方便以后核對(duì)。
第三十二條
采購(gòu)人員在固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)票原件交至財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。
第四節(jié)
固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領(lǐng)用計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算，填寫(xiě)《領(lǐng)用（料）單》，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批，報(bào)綜合部負(fù)責(zé)人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用（料）單》發(fā)出貨物，并在《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。
第三十五條
各使用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn)，精心維護(hù)與使用，不得任意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報(bào)告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時(shí)，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批，轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人同意、接收人審核確認(rèn)，并抄送公司綜合部，以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬》中的記錄。
第五節(jié)
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、維護(hù)和保養(yǎng)
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與處置控制，按照本制度存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置控制規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請(qǐng)修單》，綜合部經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算審核確認(rèn)后，提交經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后辦理。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修，需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護(hù)時(shí)，按照公司《采購(gòu)管理制度》的規(guī)定辦理。
第五章 無(wú)形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對(duì)依法以公司名義取得的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地使用權(quán)的狀況及其變更進(jìn)行監(jiān)管。
綜合部負(fù)責(zé)建立《特許經(jīng)營(yíng)權(quán)臺(tái)賬》與《土地使用權(quán)臺(tái)賬》，對(duì)特許經(jīng)營(yíng)權(quán)與土地使用權(quán)進(jìn)行登記管理。
第六章 長(zhǎng)期股權(quán)投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法，規(guī)范長(zhǎng)期股權(quán)投資行為、加強(qiáng)投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長(zhǎng)期股權(quán)投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級(jí)管理，即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規(guī)定負(fù)責(zé)集中決策，各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可履行對(duì)外投資職能。
第四十二條
長(zhǎng)期股權(quán)投資必須嚴(yán)格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策立項(xiàng)、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。
對(duì)外股權(quán)投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，履行好相關(guān)報(bào)批手續(xù)。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足或者財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債的，不得對(duì)外開(kāi)展股權(quán)投資活動(dòng)。
第四十四條
公司對(duì)股權(quán)投資項(xiàng)目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，投資管理部門(mén)要及時(shí)做好投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)工作，定期對(duì)投資項(xiàng)目開(kāi)展價(jià)值測(cè)試和分析，并及時(shí)向公司匯報(bào)投資進(jìn)度、經(jīng)營(yíng)狀況、收益實(shí)現(xiàn)等情況，對(duì)投資造成重大損失的，要及時(shí)查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評(píng)估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他影響國(guó)有權(quán)益等行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會(huì)同意進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)選聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)評(píng)估合同由綜合部代表公司與中介機(jī)構(gòu)簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，對(duì)評(píng)估報(bào)告無(wú)異議的，應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進(jìn)行報(bào)告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開(kāi)、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行，嚴(yán)格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。
第四十九條
公司項(xiàng)下資產(chǎn)處置范圍包括：
�。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD(zhuǎn)讓的國(guó)有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等；
�。ǘ┑孛娼ㄖ�、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；
�。ㄈ└黝悪C(jī)器、設(shè)備、儀器；
�。ㄋ模C(jī)動(dòng)車及其他交通運(yùn)輸工具；
�。ㄎ澹﹫�(bào)廢與核銷資產(chǎn)；
�。┐尕洠�
�。ㄆ撸﹤鶛�(quán)資產(chǎn)；
�。ò耍┥虡�(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；
（九）其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實(shí)物和無(wú)形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)外銷售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況，采用拍賣、競(jìng)投等公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行；需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的，必須按程序報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
（一）申報(bào)與公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》，提出資產(chǎn)處置申報(bào)意見(jiàn)和資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人審核，資產(chǎn)實(shí)物管理單位負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。
�。ǘ┵Y產(chǎn)評(píng)估。
對(duì)需要進(jìn)行評(píng)估的資產(chǎn)，在總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議同意后，由總公司財(cái)務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估報(bào)告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。
�。ㄈ┕径聲�(huì)決策與審批。
公司財(cái)務(wù)部收到資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，提交公司董事會(huì)決策；董事會(huì)同意后，由總經(jīng)理會(huì)簽、董事長(zhǎng)審批。
（四）結(jié)算交易資金。
綜合部應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置，確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規(guī)定的責(zé)任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一，由綜合部提出處罰意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分；觸犯刑律的，移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任：
（一）因?qū)?shí)物資產(chǎn)管理不善，導(dǎo)致價(jià)值受損或?qū)嵨镞z失的；
�。ǘ┎宦男邢鄳�(yīng)的內(nèi)部決策（批準(zhǔn)）程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的；
�。ㄈ┕室怆[匿應(yīng)當(dāng)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)，或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料，導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果失真，或者未經(jīng)評(píng)估就進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄋ模┡c對(duì)方當(dāng)事人串通，低價(jià)轉(zhuǎn)讓或高價(jià)受讓相關(guān)資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失的；
�。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入；
�。┢渌`法違規(guī)行為。
第十章 附則
第五十三條
本制度由公司董事會(huì)審議通過(guò)，自發(fā)布之日起施行。
第五十四條
本制度授權(quán)綜合部負(fù)責(zé)解釋。
公司資產(chǎn)管理制度3
第一章總則
第一條為規(guī)范資產(chǎn)處置管理，確保集團(tuán)資產(chǎn)的安全完整和保值增值，進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)xxxx集團(tuán)有限公司《章程》和xxxx集團(tuán)公司《資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條企業(yè)資產(chǎn)處置應(yīng)堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則，按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，那企業(yè)應(yīng)按所處置資產(chǎn)價(jià)值的大小、實(shí)行分級(jí)審批，明確處置權(quán)限，規(guī)范審批程序。
第三條本辦法適用于xx集團(tuán)公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)（簡(jiǎn)稱“成員企業(yè)”）；xx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)處置的日常管理工作。
第二章資產(chǎn)處置的內(nèi)容和方式
第四條本辦法所稱資產(chǎn)處置，是指資產(chǎn)占用單位轉(zhuǎn)移、變更和核銷其占有、使用的資產(chǎn)部分或全部所有權(quán)、使用權(quán)，將企業(yè)擁有所有權(quán)、使用權(quán)的法人財(cái)產(chǎn)向xxxx集團(tuán)公司（含成員企業(yè)）外進(jìn)行處置的行為。
資產(chǎn)處置主要包括：
1．土地使用權(quán)、房屋、倉(cāng)庫(kù)、堆場(chǎng)、其他專用設(shè)施、大型設(shè)備等固定資產(chǎn)；
2．對(duì)xxx集團(tuán)公司（含成員企業(yè)）外企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資（不包括證券、債券投資）；
3．知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，主要包括：
�。�1）已注冊(cè)的商號(hào)、商標(biāo)、專利權(quán)、品牌；
（2）特許權(quán)、總經(jīng)銷（總代理）權(quán)；
�。�3）雖未注冊(cè)，但有較大影響力的品牌、商號(hào)、商標(biāo)、商譽(yù)等；
4．根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)、xxxx集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定及企業(yè)實(shí)際情況需要處置的.其他資產(chǎn)。
第五條資產(chǎn)處置的主要方式有：轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報(bào)廢等。
第三章資產(chǎn)處置程序
第六條處置資產(chǎn)應(yīng)遵循下列程序：
1．立項(xiàng)。對(duì)資產(chǎn)處置行為進(jìn)行可行性研究分析，說(shuō)明該項(xiàng)資產(chǎn)的歷史沿革、現(xiàn)狀情況、處置理由、方式和預(yù)期目標(biāo)等。
2．報(bào)批。各成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)按本辦法的規(guī)定，將擬處置的資產(chǎn)編制可行性研究報(bào)告（方案）報(bào)集團(tuán)公司進(jìn)行前置審批，獲批準(zhǔn)后按所在企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。
3．評(píng)估。原則上應(yīng)當(dāng)對(duì)所處置資產(chǎn)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于企業(yè)實(shí)際擁有但沒(méi)有納入賬內(nèi)核算的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)同其他資產(chǎn)一并納入評(píng)估范圍評(píng)估作價(jià)。
4．處置。應(yīng)通過(guò)拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記變更等相關(guān)手續(xù)。
5．歸檔。處置完畢后，有關(guān)中間環(huán)節(jié)的審批材料、合同、票據(jù)等材料應(yīng)按照《檔案管理辦法》的規(guī)定保存。
第四章資產(chǎn)處置審批權(quán)限
第七條處置資產(chǎn)報(bào)批權(quán)限價(jià)值的確定，原則上以經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估的價(jià)值為準(zhǔn)，但評(píng)估價(jià)值小于賬面價(jià)值的，以賬面價(jià)值為準(zhǔn)；無(wú)法評(píng)估的，以賬面價(jià)值為準(zhǔn)。
第八條xxxx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置權(quán)限。在《固定資產(chǎn)管理試行辦法》中已有規(guī)定的從其規(guī)定，金額較大的資產(chǎn)處置按下列權(quán)限和程序辦理：
1．處置價(jià)值3萬(wàn)元以下的資產(chǎn)，由相關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，報(bào)分管總經(jīng)理審批；
2．處置價(jià)值3萬(wàn)元(成員企業(yè)5萬(wàn)元)以上（含）、100萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，由相關(guān)部門(mén)提出可行性研究報(bào)告，經(jīng)公司辦公會(huì)議或?qū)ｎ}會(huì)議討論通過(guò)后，由董事長(zhǎng)審批；
3．處置價(jià)值100萬(wàn)元以上（含）、500萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)省xxx集團(tuán)公司前置審批同意后，由董事長(zhǎng)審批；
4．處置價(jià)值500萬(wàn)元以上（含）、1000萬(wàn)元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)省xxx集團(tuán)公司前置審批同意后，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)；
5．處置價(jià)值在1000萬(wàn)元以上（含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)省xxx集團(tuán)公司按有關(guān)程序?qū)徟夂�，�?jīng)公司董事會(huì)通過(guò)，提交股東會(huì)最終審議批準(zhǔn)。
第九條成員企業(yè)資產(chǎn)處置權(quán)限
成員企業(yè)（含下屬公司）的資產(chǎn)處置，按如下權(quán)限和程序處置，即凡處置單位價(jià)值在30萬(wàn)元以上的，均須提交集團(tuán)公司前置審批后方可按規(guī)定的程序?qū)徟幹�。處置資產(chǎn)單位價(jià)值在30萬(wàn)元及以下的程序和權(quán)限由成員企業(yè)自行確定。
第十條浙江xxxxx有限公司控股企業(yè)視同浙江xxxx集團(tuán)有限公司控股企業(yè)。
第五章其他
第十一條如未按本辦法規(guī)定處置資產(chǎn)的，視情節(jié)輕重，追究分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
第十二條本辦法自20xx年1月1日起試行，經(jīng)公司董事會(huì)、股東會(huì)審議通過(guò)后正式印發(fā)執(zhí)行；省xx集團(tuán)公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定執(zhí)行。成員企業(yè)要根據(jù)本辦法制訂相應(yīng)的管理辦法，報(bào)集團(tuán)公司備案
第十三條本辦法由xxxx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置管理職能部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和完善。
公司資產(chǎn)管理制度4
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。
第一節(jié) 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到公司財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對(duì)公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán).
第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫(kù)存現(xiàn)金量最高不得超過(guò)10000元。
對(duì)每筆超過(guò)___元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備.
現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無(wú)誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。
對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問(wèn)題要查明原因，及時(shí)糾正。
對(duì)造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
第七條 除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購(gòu)款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。
借用現(xiàn)金應(yīng)說(shuō)明用途、歸還(或報(bào)銷)時(shí)間，且必須按期歸還(或報(bào)銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表，寫(xiě)明用途，由部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。
第八條 認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度
第九條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)�。�
1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫(xiě)明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過(guò)___元，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件(合同、采購(gòu)單、計(jì)劃書(shū)等)。
3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。
4) 對(duì)末及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部.對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額(限額)、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.
3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送.
5) 按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理(主管會(huì)計(jì)工作)審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。
6) 出納人員應(yīng)及時(shí)申購(gòu)支票，并妥善保管。
7) 公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。
第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理
第十二條 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：
應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對(duì)該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對(duì)客戶提供商業(yè)信用。
計(jì)財(cái)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來(lái)臺(tái)帳，按照應(yīng)收單位、部門(mén)或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對(duì)、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應(yīng)的措施收回欠款。
所有應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(xiàng)(至少每月一次)，確定每項(xiàng)賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。
公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。
公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對(duì)業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監(jiān)督。
所有被視為無(wú)法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：
1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回。
公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬(wàn)元以下的壞賬經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬(wàn)元以上的壞帳，應(yīng)由董事會(huì)確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫(xiě)情況摘要匯總到董事會(huì)。
公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)，及時(shí)清理”的'原則。財(cái)務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎(jiǎng)懲措施。
其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條 預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，各部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)無(wú)誤，金額在___元以內(nèi)的，由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批;___萬(wàn)元以上的報(bào)公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預(yù)付款和定金應(yīng)按對(duì)方單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類核算.定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行.
第三節(jié) 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購(gòu)：
1) 工程物資的采購(gòu)，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行.
2) 每月初，有關(guān)部門(mén)根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃盲目采購(gòu)。
3) 工程物資的采購(gòu)必須由專人負(fù)責(zé)，采購(gòu)員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過(guò)的計(jì)劃及采購(gòu)清單實(shí)施采購(gòu)。
2、工程物資的入庫(kù)：
1) 工程物資購(gòu)進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無(wú)誤后，方能辦理入庫(kù)手續(xù)。
2) 工程物資入庫(kù)驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)采購(gòu)不合格或不符要求的，由采購(gòu)人員直接負(fù)責(zé);驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，由保管員負(fù)責(zé)。
3) 工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問(wèn)題，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門(mén)負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運(yùn)輸部門(mén)鑒證后，連同工程物資一并送交倉(cāng)庫(kù)。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清，驗(yàn)質(zhì)尚無(wú)結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
4) 工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購(gòu)部留存，用以考核工程物資采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬;第三聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存。
5) 采購(gòu)人員向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫(kù)手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫(xiě)，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉(cāng)庫(kù)材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
2) 領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫(kù)存管理：
1) 倉(cāng)庫(kù)必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過(guò)磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫(kù)、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫(xiě)收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
3) 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)，與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)無(wú)誤。
5、工程物資的盤(pán)點(diǎn)清查制度：
1) 為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)工程物資變動(dòng)表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤(pán)點(diǎn)工作，核對(duì)庫(kù)存數(shù)，從量上查明盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過(guò)磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤(pán)點(diǎn)后，編制庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表，將倉(cāng)庫(kù)工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤(pán)點(diǎn)的實(shí)有數(shù)相核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員(在公司的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu))，對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2) 審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤(pán)點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過(guò)程中，還應(yīng)聽(tīng)取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見(jiàn)。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過(guò)對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析(如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)根據(jù)需要填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購(gòu)。一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以下的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購(gòu)買(mǎi)低值易耗品金額在5萬(wàn)元以上的，由申請(qǐng)部門(mén)的部門(mén)經(jīng)理同意、歸口管理部門(mén)審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理.
各歸口管理部門(mén)在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
1) 參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)
2) 參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇
3) 負(fù)責(zé)驗(yàn)收
4) 提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見(jiàn)及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi).
5. 為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記“庫(kù)存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門(mén)為實(shí)物管理的依據(jù)。一份交給會(huì)計(jì)部門(mén)作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門(mén)應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門(mén)保管，控制各使用部門(mén)在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實(shí)物核對(duì).在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8. 公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫(kù)殘料按照規(guī)定作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)�，還要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。
9. 所有離開(kāi)公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第十八條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn)，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第十九條 盤(pán)盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用;盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
財(cái)務(wù)部應(yīng)于每會(huì)計(jì)年度末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
第二十條 及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對(duì)產(chǎn)成品的入庫(kù)、出庫(kù)及時(shí)進(jìn)行核算，確�；乜畹募皶r(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品庫(kù)存狀況.
第二十一條 出租開(kāi)發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺(tái)帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
第二十二條 對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
公司資產(chǎn)管理制度5
第一條 固定資產(chǎn)定義
固定資產(chǎn)是指單價(jià)在20xx元以上，使用期限超過(guò)一年的房屋、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備、辦公家私、辦公設(shè)備。
第二條 本制度適用于銀怡集團(tuán)及屬下各中心的固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、申購(gòu)、驗(yàn)收、發(fā)放、管理、分類編碼、調(diào)撥、損壞、報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)等。
第三條 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)
一、購(gòu)入的固定資產(chǎn)按照買(mǎi)入價(jià)（含資產(chǎn)的本身價(jià)值、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本、稅金等）計(jì)價(jià)。
二、自行建造的，按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。
三、投資者投入的，按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。
四、接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類設(shè)備市價(jià)計(jì)價(jià)。
五、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建的，按照固定資產(chǎn)的原價(jià)，加上改建發(fā)生的支出，減去改建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。
六、企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的固定稅項(xiàng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。
第四條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置
固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)由使用人/部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)/調(diào)撥單》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，交采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)置（流程詳見(jiàn)附件二）。
第五條 固定資產(chǎn)的驗(yàn)收與發(fā)放
一、無(wú)論以何種形式增加的固定資產(chǎn)都必須按照驗(yàn)收程序辦理交接驗(yàn)收手續(xù)。固定資產(chǎn)的驗(yàn)收由采購(gòu)部、倉(cāng)庫(kù)、申請(qǐng)部門(mén)聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）。工程類資產(chǎn)，如有需要工程部也要參與驗(yàn)收�！豆潭ㄙY產(chǎn)驗(yàn)收單》（附件三）根據(jù)驗(yàn)收情況開(kāi)具，完成后連同《請(qǐng)/付款單》、《采購(gòu)申請(qǐng)單》、發(fā)票一并交財(cái)務(wù)中心、使用部門(mén)留存（流程詳見(jiàn)附件四）。
二、固定資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，由倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)《直撥物料驗(yàn)收單》或《出倉(cāng)單》，通知行政中心做好資產(chǎn)登記，建立標(biāo)簽、資產(chǎn)卡片（附件五），由使用部門(mén)到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第六條 固定資產(chǎn)的管理
一、固定資產(chǎn)購(gòu)置后歸使用部門(mén)進(jìn)行管理。使用部門(mén)必須通知行政中心新增固定資產(chǎn)，行政中心會(huì)同財(cái)務(wù)中心依其類別統(tǒng)一編號(hào)，并粘貼標(biāo)簽，更新固定資產(chǎn)明細(xì)帳。
二、財(cái)務(wù)中心建立資產(chǎn)卡片（附件五）并歸檔。
第七條 固定資產(chǎn)分類及編碼
一、行政中心對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編碼，標(biāo)簽貼于資產(chǎn)顯著位置。標(biāo)簽內(nèi)容包括設(shè)備編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、使用人、使用部門(mén)六項(xiàng)內(nèi)容。標(biāo)簽是用于資產(chǎn)管理、盤(pán)查核實(shí)的重要標(biāo)志，任何人不能將它撕下或破壞。
二、代碼構(gòu)成：一級(jí)代碼+二級(jí)代碼+三級(jí)代碼+流水號(hào)（具體詳見(jiàn)附件六）。
第八條 固定資產(chǎn)的盤(pán)查
一、每年6月、12月須進(jìn)行對(duì)全集團(tuán)的固定資產(chǎn)全面盤(pán)查工作（每年至少一次），具體日期以行政中心發(fā)文通知為準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的盤(pán)查，要做到帳、卡、物三者相符。
二、各中心文員作為部門(mén)資產(chǎn)管理人員，負(fù)責(zé)本中心資產(chǎn)的自查和盤(pán)點(diǎn)，并編制本中心的《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（附件七），報(bào)行政中心。
三、行政中心根據(jù)各中心的《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》（附件七），會(huì)同財(cái)務(wù)中心對(duì)各中心資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤(pán)點(diǎn)。對(duì)各中心盤(pán)盈盤(pán)虧的.資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人。如屬管理不善等人為因素造成的，將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任，并視具體情況賠償損失。
四、盤(pán)查工作結(jié)束后，對(duì)盤(pán)盈的固定資產(chǎn)要查清來(lái)源，財(cái)務(wù)中心重新估價(jià)入帳；盤(pán)虧的固定資產(chǎn)由行政中心、財(cái)務(wù)中心查原因，分清責(zé)任，并提出處理意見(jiàn)報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批處理；必要時(shí)，財(cái)務(wù)中心需到財(cái)稅局報(bào)備并作相應(yīng)的賬務(wù)處理。
第九條 固定資產(chǎn)的調(diào)撥
一、中心內(nèi)的資產(chǎn)調(diào)撥，資產(chǎn)需求部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申購(gòu)/調(diào)撥表》（附件一），經(jīng)中心負(fù)責(zé)人同意后，方可進(jìn)行調(diào)撥。
二、中心外的資產(chǎn)調(diào)撥，除按照上述要求完成外，還需報(bào)原資產(chǎn)所屬中心負(fù)責(zé)人審批。審批通過(guò)后方可進(jìn)行調(diào)撥。
具體流程詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》（附件八）
三、所有資產(chǎn)調(diào)撥審批后，必須到行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記，重新做好標(biāo)簽及修改資產(chǎn)卡片信息；未在行政中心進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥登記的，資產(chǎn)原使用者未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將固定資產(chǎn)調(diào)出、外借、交換、出租、變賣、拆套、串換的，公司將依法追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第10條 閑置的固定資產(chǎn)要妥善處理并保持其完好狀態(tài)。
第11條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、清理
固定資產(chǎn)的報(bào)廢，由使用人填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（附件九），由使用部門(mén)副總加具意見(jiàn)，由運(yùn)行部/工程部檢測(cè)確認(rèn)該資產(chǎn)是否具有維修價(jià)值。其中電子設(shè)備的報(bào)廢流程及相關(guān)管理規(guī)定按照《電腦設(shè)備管理辦法》（銀集行字[20xx]112號(hào)）執(zhí)行。
總價(jià)值在1萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后可以報(bào)廢；總價(jià)值在1萬(wàn)元（含）以上的固定資產(chǎn)，使用中心負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報(bào)行政中心、財(cái)務(wù)中心、總裁審批后報(bào)廢。（詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理流程圖》附件十）
確認(rèn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)，需要變賣的，由行政中心通過(guò)三家以上的廢品回收站報(bào)價(jià)，價(jià)高者得；此過(guò)程必須有財(cái)務(wù)、行政中心參與。固定資產(chǎn)的報(bào)廢或變賣，使用部門(mén)必須通知行政中心做好登記，更新固定資產(chǎn)臺(tái)帳。
第十二條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，與原制度有不符之處，以本制度為準(zhǔn)。
附件一：《固定資產(chǎn)申購(gòu)/調(diào)撥單》
附件二：《固定資產(chǎn)申購(gòu)流程圖》
附件三：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收表》
附件四：《固定資產(chǎn)驗(yàn)收、發(fā)放流程圖》
附件五：《資產(chǎn)卡片》
附件六：《固定資產(chǎn)編碼表》
附件七：《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》
附件八：《固定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖》
附件九：《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》
附件十：《固定資產(chǎn)報(bào)廢、清理流程圖》
公司資產(chǎn)管理制度6
為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限凈殘值率。
1、房屋及建筑物20 %。
2、機(jī)器設(shè)備10 %。
3、運(yùn)輸工具10 %。
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備5 %。
5、辦公家具及設(shè)備5 %。
三、固定資產(chǎn)的管理部門(mén)
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由it部對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門(mén)對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門(mén)應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)。
3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組）。
四、固定資產(chǎn)核算部門(mén)
1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的.核算部門(mén)。
2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳。
3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4、財(cái)務(wù)部會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購(gòu)置
1、各部門(mén)需購(gòu)置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請(qǐng)單”，由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門(mén)安排專人負(fù)責(zé)采購(gòu)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表”報(bào)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、3家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門(mén)留存，一份交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門(mén)員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單”一式四聯(lián)，送移入部門(mén)簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián)由管理部門(mén)留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門(mén)，第三聯(lián)送交移入部門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉(zhuǎn)移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”管理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”。
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報(bào)廢
1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”，交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號(hào)
1、編號(hào)原則：按大類、所在部門(mén)的成本中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制。
1、房屋及建筑物代碼為01。
2、機(jī)器設(shè)備代碼為02。
3、運(yùn)輸工具代碼為03。
4、計(jì)算機(jī)設(shè)備代碼為04。
5、辦公家具代碼為05。
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”（格式后附7），詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén)對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
公司資產(chǎn)管理制度7
為了保證公司正常的工作時(shí)間和工作秩序，根據(jù)公司的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，特制定以下制度：
一、公司人員按時(shí)上班下班，不得遲到、早退。有事請(qǐng)假，非特殊情況下不得電話請(qǐng)假。
二、全體人員實(shí)行早晨上班簽到制度，凡遲到超過(guò)規(guī)定時(shí)間20分鐘以上者作為缺勤處理。
三、根據(jù)每人的工資標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)行按實(shí)際出勤天數(shù)(有效工作日)計(jì)算和發(fā)放基本工資(節(jié)假日按國(guó)家規(guī)定)。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當(dāng)月無(wú)獎(jiǎng)金。
四、公司實(shí)行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫(xiě)加班人名登記表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加班。公司由專人負(fù)責(zé)考勤，每月按22天有效工作日計(jì)算工資標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)部分，加班人員可換休或領(lǐng)取加班工資。加班時(shí)間在晚上12點(diǎn)以前計(jì)半個(gè)工作日，超過(guò)晚12點(diǎn)計(jì)一個(gè)工作日。
五、對(duì)于公司外出聯(lián)系業(yè)務(wù)人員，如需個(gè)人外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可外出，所里一般選派2――3人一同前往，并要求在當(dāng)日下午2點(diǎn)前趕回公司，下午2點(diǎn)后外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的'需在下班前趕回公司，匯報(bào)登記聯(lián)系業(yè)務(wù)情況表(業(yè)務(wù)性質(zhì)、單位名稱、電話、地址),特殊情況另定。若不經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)同意無(wú)故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司向當(dāng)事人按每人每天收取200元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)并從當(dāng)月工資中扣除，無(wú)故外出三天以上者停發(fā)當(dāng)月工資。
外出執(zhí)業(yè)時(shí)由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)考勤記工。有事先請(qǐng)假，未經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意擅離崗位者按曠工處理。
取資料和送報(bào)告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯(lián)系業(yè)務(wù)的人取送，在市內(nèi)及近郊不超過(guò)2―3個(gè)小時(shí)，郊縣及外地除外。
本制度自公布之日起執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度8
一、資產(chǎn)的分類
公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)等；
1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他使用年限超過(guò)二年，單價(jià)在人民幣2，000元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；
2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用而儲(chǔ)備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；
3、無(wú)形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計(jì)軟件和財(cái)務(wù)報(bào)稅軟件等。
二、資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理
1、購(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用
1.1由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購(gòu)置；
2.2資產(chǎn)購(gòu)置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)后，通知使用部門(mén)并辦理領(lǐng)用手續(xù)；
2、管理
2.1公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原則，根據(jù)資產(chǎn)的類別、使用情況確定分工管理如下：
2.2總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門(mén)。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“資產(chǎn)管理卡片"，逐項(xiàng)目填列，并請(qǐng)總經(jīng)辦指定的驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)部門(mén)存檔保管。總經(jīng)辦主要負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)入庫(kù)后的驗(yàn)收、保管和日常的維護(hù)。
2.3公司資產(chǎn)在出庫(kù)前由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)用出庫(kù)后由使用部門(mén)負(fù)責(zé)維護(hù)和管理。
2.4總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具維護(hù)和使用管理。
3、總經(jīng)辦設(shè)備管理專員的職責(zé)
3.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
3.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項(xiàng)相符。
3.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。
3.4根據(jù)使用部門(mén)的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。
3.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。
4、使用部門(mén)職責(zé)
4.1生產(chǎn)設(shè)備由使用部門(mén)負(fù)責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職的設(shè)備管理員，對(duì)每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。
4.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用。
4.3辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。
4.4固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。
5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移
5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書(shū)面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。
5.2公司對(duì)外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實(shí)行有償借用和調(diào)撥方式，設(shè)備主管部門(mén)根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。
5.3未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、清查、盤(pán)點(diǎn)
6.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。
6.2由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部組織專人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項(xiàng)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
�。ǘ┐尕浀馁�(gòu)置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管
1、存貨的'購(gòu)置
存貨的購(gòu)置參照《公司物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。
2、存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)
存貨購(gòu)進(jìn)時(shí)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收入庫(kù)由制造部、項(xiàng)目部人員、總經(jīng)辦庫(kù)管人員、財(cái)務(wù)部人員共同進(jìn)行。
2.1核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)單位是否與合同一致。
2.2觀察包裝是否完好。
2.3清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量、完成質(zhì)量檢測(cè)，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測(cè)不達(dá)標(biāo)的實(shí)物，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系處理。
2.4填制“入庫(kù)單"，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。
3、存貨的倉(cāng)儲(chǔ)管理
3.1存貨入庫(kù)后應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；
3.2存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；
3.3存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，并保持庫(kù)房的清潔、衛(wèi)生，庫(kù)容整齊；
3.4存貨倉(cāng)庫(kù)應(yīng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑模⒍ㄆ跈z查，杜絕隱患。
3.5定期（按月、季、年）核對(duì)存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。
4、存貨的領(lǐng)用、出庫(kù)
4.1根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫(kù)單”，并經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，出庫(kù)單應(yīng)填寫(xiě)完整（如數(shù)量、單價(jià)、金額），相關(guān)人員確認(rèn)簽字后，辦理存貨出庫(kù)手續(xù)；禁止以白條抵庫(kù)。
4.2填寫(xiě)后的出庫(kù)單空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。
4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。
5、存貨的現(xiàn)場(chǎng)管理
5.1項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；
5.2現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)對(duì)進(jìn)場(chǎng)的存貨進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測(cè)，并建立現(xiàn)場(chǎng)存貨統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，確保進(jìn)場(chǎng)存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。
5.3現(xiàn)場(chǎng)保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存，建立現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存的領(lǐng)用臺(tái)賬，項(xiàng)目完畢，相應(yīng)臺(tái)賬應(yīng)在公司歸檔。做到即滿足施工進(jìn)度，又不造成長(zhǎng)期積壓。
6、存貨的清查、盤(pán)點(diǎn)
6.1為了保護(hù)公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門(mén)必須對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)。
6.2由制造部、項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部組織專人，定期（季、半年、年度）對(duì)公司存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與存貨賬進(jìn)行核對(duì)，以掌握存貨的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤(pán)虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
7、存貨減損處理
7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。 7.2根據(jù)審批意見(jiàn)，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)部門(mén)分別不同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
7.3在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工結(jié)束后，對(duì)未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉(cāng)庫(kù)保管；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)并根據(jù)市場(chǎng)行情予以變賣，貨款交回公司財(cái)務(wù)（現(xiàn)場(chǎng)邊角料及廢品廢料變賣參照公司相關(guān)流程）。
7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。
三、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置、維護(hù)
1、無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置
由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、研發(fā)和辦公需要，各部門(mén)購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)必須提前向總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置；
2、無(wú)形資產(chǎn)的維護(hù)
無(wú)形資產(chǎn)使用部門(mén)須定期做好維護(hù)、升級(jí)工作，以確保正常使用。
公司資產(chǎn)管理制度9
1、固定資產(chǎn)及其相關(guān)規(guī)定
�。�1）依據(jù)相關(guān)的財(cái)會(huì)制度規(guī)定，固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)。
�、賳挝粌r(jià)值較高。
②為生產(chǎn)商品、供應(yīng)勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的。 ③運(yùn)用年限超過(guò)一年。
�。�2）本制度將企業(yè)投資建設(shè)、購(gòu)置或以其他方式形成的，交由企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的以下資產(chǎn)作為固定資產(chǎn)。
�、倨髽I(yè)房屋、建筑物、構(gòu)筑物。
②復(fù)印機(jī)、相片沖印設(shè)備、運(yùn)輸車輛等。
�、壑行目照{(diào)、監(jiān)控系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、通信及播音系統(tǒng)、電梯、鍋爐、冰柜及制冷設(shè)備（設(shè)施）衛(wèi)星電視接收系統(tǒng)、供配電系統(tǒng)、供排水系統(tǒng)、洗滌設(shè)備。
�。�3）不作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等實(shí)物，作為低值易耗品管理，低值易耗品的管理按企業(yè)存貨管理方法執(zhí)行。低值易耗品，應(yīng)包括（但不僅限于）下列項(xiàng)目：
�、俑鞣N用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等。
�、陔娨暀C(jī)、影碟機(jī)、音箱、顯示器、投影儀等。
�、鄄妥�、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不銹鋼用具等。
�、茈娫挋C(jī)、傳真機(jī)、辦公桌椅、沙發(fā)、文件柜、飲水機(jī)、會(huì)議桌椅、移動(dòng)電話、幻燈機(jī)、電腦、打印機(jī)、裝訂機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)等。
�、輳N房中除冷柜以外的全部工、器具。
⑥地毯、燈飾、燈具、花瓶、擺件、飾品掛件等。
⑦制服、餐桌用品、麻棉制品等。
�、嘣诮�(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)運(yùn)用的包裝容器等。
⑨固定資產(chǎn)的修理維護(hù)用品、用具及備用零部件等。
（4）企業(yè)全部資產(chǎn)的全部權(quán)均屬企業(yè)全部，任何個(gè)人或其他組織無(wú)權(quán)私自對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行處置、變賣、毀損、報(bào)廢，無(wú)權(quán)將企業(yè)資產(chǎn)對(duì)外進(jìn)行擔(dān)保、抵押、質(zhì)押等民事行為。
�。�5）企業(yè)管理人員對(duì)資產(chǎn)行使經(jīng)營(yíng)、管理、運(yùn)用和維護(hù)的職權(quán)。
2、固定資產(chǎn)預(yù)算制度
�。�1）每個(gè)會(huì)計(jì)年度初期，企業(yè)各部門(mén)依據(jù)本部門(mén)的經(jīng)營(yíng)狀況，將本部門(mén)的現(xiàn)有資產(chǎn)的運(yùn)用狀況、修理安排、報(bào)廢安排、擬新增資產(chǎn)購(gòu)置安排及其他與固定資產(chǎn)相關(guān)的支出安排，上報(bào)給工程技術(shù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。
�。�2）企業(yè)財(cái)務(wù)部依據(jù)企業(yè)下年的資金狀況，提出資金支配安排。
（3）工程技術(shù)部門(mén)依據(jù)各部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的運(yùn)用狀況，對(duì)上述安排從技術(shù)角度提出看法。
（4）企業(yè)選購(gòu) 部門(mén)、運(yùn)用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)，各自遵照固定資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行相應(yīng)責(zé)權(quán)，記錄、監(jiān)督、管理、運(yùn)用好固定資產(chǎn)。
�。�5）企業(yè)總經(jīng)理召集相關(guān)部門(mén)，依據(jù)上述看法制定出固定資產(chǎn)的增減、修理安排后報(bào)企業(yè)相關(guān)部門(mén)。
（6）企業(yè)管理委員會(huì)將上述安排探討通過(guò)后形成企業(yè)的年度固定資產(chǎn)預(yù)算。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)建及形成
�。�1）在年度預(yù)算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)，由相關(guān)部門(mén)按預(yù)算執(zhí)行購(gòu)建任務(wù)。
�。�2）未列入預(yù)算范圍而急需運(yùn)用的資產(chǎn)，根據(jù)預(yù)算形成程序，由運(yùn)用部門(mén)提出報(bào)告，相關(guān)部門(mén)（含企業(yè)財(cái)務(wù)部）出具看法后，由企業(yè)總經(jīng)理確定是否確需購(gòu)建資產(chǎn)。
�。�3）對(duì)于確需購(gòu)建的資產(chǎn)，由企業(yè)總經(jīng)理將購(gòu)建安排提請(qǐng)企業(yè)的決策人員審批。
�。�4）各相關(guān)部門(mén)按審批看法執(zhí)行購(gòu)建任務(wù)。
4、固定資產(chǎn)的管理
（1）依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的詳細(xì)狀況，企業(yè)固定資產(chǎn)按賬務(wù)和實(shí)物分別進(jìn)行管理。
（2）企業(yè)固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理。
①企業(yè)固定資產(chǎn)賬務(wù)統(tǒng)一由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)核算，固定資產(chǎn)的核算根據(jù)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�、谄髽I(yè)財(cái)務(wù)部組織相關(guān)部門(mén)，每半年和不定期地清點(diǎn)、盤(pán)查企業(yè)的固定資產(chǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)的運(yùn)用、維護(hù)、修理、服役狀態(tài)、報(bào)廢狀況與賬面記錄狀況進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)各責(zé)任人的資產(chǎn)管理執(zhí)行狀況提出獎(jiǎng)懲建議。
�、燮髽I(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的增加、報(bào)廢、折舊、資產(chǎn)減值等的`賬務(wù)處理、記錄、核算工作。
④對(duì)于已提完折舊，尚在服役的固定資產(chǎn)，應(yīng)登記造冊(cè)，與其他資產(chǎn)同等管理。
�。�3）企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。
①各部門(mén)應(yīng)對(duì)本部門(mén)所管理的資產(chǎn)建立資產(chǎn)檔案，對(duì)本部門(mén)的資產(chǎn)位置、功能、工作狀況、操作方法、運(yùn)用留意事項(xiàng)、能源耗用狀況、修理維護(hù)狀況、預(yù)算執(zhí)行狀況等各種信息作具體記錄，并將管理責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，以確保資產(chǎn)的平安和有效運(yùn)用。
�、谄髽I(yè)財(cái)務(wù)部雖不對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核算，但應(yīng)按固定資產(chǎn)原始入賬價(jià)值設(shè)置固定資產(chǎn)清單、建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬及固定資產(chǎn)卡片，將固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號(hào)、歸類，對(duì)固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)作具體記錄，對(duì)固定資產(chǎn)的管理負(fù)全面監(jiān)督責(zé)任。
�、鄹鞑块T(mén)應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，主動(dòng)協(xié)作財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資產(chǎn)的清點(diǎn)和監(jiān)督管理工作。
�、茉谟韶�(cái)務(wù)部統(tǒng)一記錄的基礎(chǔ)上，將企業(yè)的固定資產(chǎn)管理責(zé)任分解到各個(gè)部門(mén)。各個(gè)部門(mén)的負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)責(zé)任內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)有全面管理的責(zé)任。
⑤各部門(mén)應(yīng)對(duì)管轄內(nèi)的資產(chǎn)制定定期檢修制度，以確保機(jī)器、設(shè)備的正常運(yùn)行和建筑物的功能完好。
⑥對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)，須要特別技能、須持證人員操作的設(shè)備，應(yīng)配備特地的操作人員，嚴(yán)格根據(jù)設(shè)備的操作規(guī)程和國(guó)家的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
⑦企業(yè)總經(jīng)理對(duì)企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)有全面責(zé)任，企業(yè)工程技術(shù)部門(mén)幫助總經(jīng)理做好固定資產(chǎn)的管護(hù)工作。
5、固定資產(chǎn)的折舊
（1）固定資產(chǎn)的折舊由企業(yè)統(tǒng)一核算。除以下?tīng)顩r外，應(yīng)對(duì)全部固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
�、僖烟嵴叟f仍接著運(yùn)用的固定資產(chǎn)。
�、诟鶕�(jù)規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。
�。�2）固定資產(chǎn)的折舊采納直線法、按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提，各類資產(chǎn)的折舊年限如下。
�、俜课轄I(yíng)業(yè)用房年、非營(yíng)業(yè)用房年、簡(jiǎn)易房年。
②建筑物年。
�、蹤C(jī)器設(shè)備類。供電系統(tǒng)設(shè)備年、供熱系統(tǒng)設(shè)備年、中心空調(diào)設(shè)備年、通信設(shè)備年、洗滌設(shè)備年、修理設(shè)備年、廚房用具設(shè)備年、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備年、電梯年、相片沖印設(shè)備年、復(fù)印設(shè)備年、其他機(jī)器設(shè)備年。
④交通運(yùn)輸工具類。大中型客車（座以上）萬(wàn)公里年、小轎車萬(wàn)公里年、貨車萬(wàn)公里年、摩托車萬(wàn)公里年。
⑤電器及影視設(shè)備類。閉路電視播放設(shè)備年、音響設(shè)備年、電冰箱柜年、空調(diào)器柜式年窗式年、電影放映機(jī)年、其他電器設(shè)備年。
�。�3）企業(yè)固定資產(chǎn)凈殘值按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求執(zhí)行。
�。�4）固定資產(chǎn)減值，按企業(yè)相關(guān)制度進(jìn)行處理。
6、固定資產(chǎn)的修理、維護(hù)及日常保養(yǎng)
�。�1）企業(yè)的固定資產(chǎn)應(yīng)定期維護(hù)和保養(yǎng)，以確保資產(chǎn)正常、經(jīng)濟(jì)、有效地運(yùn)行。資產(chǎn)的修理按年度固定資產(chǎn)預(yù)算進(jìn)行。
�。�2）資產(chǎn)修理部門(mén)和物資選購(gòu) 部門(mén)，依據(jù)總經(jīng)理的批示看法執(zhí)行修理任務(wù)。
�。�3）各責(zé)任部門(mén)應(yīng)隨時(shí)駕馭本部門(mén)的資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)狀況。若發(fā)覺(jué)急需修理而又未納入預(yù)算的情形，應(yīng)做出報(bào)告經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)鑒定并出具看法，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，上報(bào)企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。�4）若與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出金額較大（通常按超過(guò)固定資產(chǎn)原值的為準(zhǔn)），則應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。相應(yīng)的支出，應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批。
�。�5）零部件等修理費(fèi)用，按企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷方法執(zhí)行，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)的修理支出不得以預(yù)提或待攤的方式處理。
�。�6）企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)期間，若需對(duì)建筑物進(jìn)行裝修。裝修方案和相應(yīng)支出應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
若裝修支出符合固定資產(chǎn)改良支出標(biāo)準(zhǔn)，則企業(yè)財(cái)務(wù)應(yīng)將此項(xiàng)支出在固定資產(chǎn)賬下單獨(dú)設(shè)“固定資產(chǎn)裝修”明細(xì)科目核算，并采納合理的方法單獨(dú)計(jì)提折舊。
7、固定資產(chǎn)的清理及報(bào)廢
（1）企業(yè)財(cái)務(wù)部和企業(yè)財(cái)務(wù)，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算方法和本固定資產(chǎn)管理規(guī)定，剛好對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)虧、盤(pán)盈、報(bào)廢、毀損、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理。
（2）各部門(mén)應(yīng)不定期地對(duì)所管轄的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)盤(pán)虧、盤(pán)盈、報(bào)廢、毀損、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，應(yīng)剛好與企業(yè)財(cái)務(wù)部和企業(yè)財(cái)務(wù)取得聯(lián)系。對(duì)于盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損的資產(chǎn)，應(yīng)查明緣由。若系人為因素造成，須追究相關(guān)人員的責(zé)任。企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入應(yīng)征得企業(yè)負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)。
�。�3）對(duì)于超過(guò)服役期或尚在服役期內(nèi)的設(shè)備，如存在下列現(xiàn)象則按程序進(jìn)行清理或報(bào)廢處理。
�、儆捎谝庀氩坏降囊蛩�，資產(chǎn)受到不行抗力損壞，已無(wú)法接著服役。
�、跓o(wú)法正常運(yùn)行，且無(wú)法修復(fù)。
③能源消耗等運(yùn)用成本過(guò)高，購(gòu)置新設(shè)備比運(yùn)用現(xiàn)有設(shè)備更經(jīng)濟(jì)。
④修理費(fèi)用過(guò)高，不如購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備。
�、菰性O(shè)備的工藝、技術(shù)已被新工藝、新技術(shù)淘汰，接著運(yùn)用已經(jīng)不經(jīng)濟(jì)。
�、抻捎趪�(guó)家新法規(guī)、新標(biāo)準(zhǔn)頒布，現(xiàn)有設(shè)備的運(yùn)用已違反了這些新規(guī)定。
�、咂渌氁獙�(duì)設(shè)備進(jìn)行報(bào)廢的緣由。 ⑧接著運(yùn)用將對(duì)環(huán)境造成重大不良影響。
�。�4）對(duì)于將來(lái)得及納入預(yù)算的資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)按預(yù)算形成程序，最終由企業(yè)負(fù)責(zé)人立項(xiàng)審批。各相關(guān)部門(mén)依據(jù)審批看法辦理。
（5）對(duì)于須要清理、報(bào)廢的資產(chǎn)，由各資產(chǎn)管理部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)工程技術(shù)部門(mén)鑒定、財(cái)務(wù)部門(mén)（含企業(yè)財(cái)務(wù)）驗(yàn)證后，由企業(yè)總經(jīng)理確認(rèn)，按程序納入年度固定資產(chǎn)預(yù)算管理。各相關(guān)部門(mén)依據(jù)預(yù)算處理。
�。�6）對(duì)在政府行政主管部門(mén)登記備案的資產(chǎn)，相應(yīng)資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)剛好辦理好報(bào)廢資產(chǎn)的銷戶、轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的過(guò)戶等相關(guān)手續(xù)。
（7）財(cái)務(wù)部門(mén)（含企業(yè)財(cái)務(wù)）應(yīng)協(xié)作并監(jiān)督好各相關(guān)部門(mén)的清理工作，做到資產(chǎn)清理費(fèi)用按規(guī)定開(kāi)支、資產(chǎn)殘值收入剛好入賬。
對(duì)于保險(xiǎn)賠償范圍內(nèi)的資產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)剛好與保險(xiǎn)公司取得聯(lián)系，做到財(cái)產(chǎn)賠償剛好、足額入賬。
8、附則
本制度自批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，此前與本方法不一樣的規(guī)定自動(dòng)作廢。
公司資產(chǎn)管理制度10
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計(jì)形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對(duì)外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長(zhǎng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對(duì)其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現(xiàn)金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設(shè)立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)投入的前期準(zhǔn)備，即對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，經(jīng)濟(jì)分析，可行性研究，辦理立項(xiàng)和審批手續(xù)，新辦企業(yè)和新項(xiàng)目的工商登記及各項(xiàng)日常管理；負(fù)責(zé)向公司董事會(huì)提交有關(guān)項(xiàng)目材料在項(xiàng)目實(shí)施后，負(fù)責(zé)將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級(jí)管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫(kù)存產(chǎn)品三級(jí)登記卡，對(duì)固定資產(chǎn)、庫(kù)存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，開(kāi)展各項(xiàng)日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現(xiàn)狀及變動(dòng)。當(dāng)資產(chǎn)出現(xiàn)流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報(bào)告書(shū)。由財(cái)務(wù)部報(bào)有關(guān)機(jī)構(gòu)驗(yàn)證確認(rèn)，經(jīng)董事會(huì)審核后方可處置。
3、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑、出售、抵押、擔(dān)保時(shí)，必須向公司財(cái)務(wù)部、行政部、董事會(huì)報(bào)告，辦理有關(guān)審批手續(xù)。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對(duì)控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)分配。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的`總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃的編制及對(duì)實(shí)物的管理，財(cái)務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級(jí)固定資產(chǎn)登記帳卡，并負(fù)責(zé)每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調(diào)整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置實(shí)行計(jì)劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報(bào)固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)公司董事會(huì)審批，經(jīng)董事會(huì)審查批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
五、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
六、本規(guī)定自討論通過(guò)之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度11
一、總則
為規(guī)范物業(yè)公司固定資產(chǎn)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全、有效利用，提高固定資產(chǎn)的管理水平和使用效益，制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于物業(yè)公司的所有固定資產(chǎn)，包括土地、房屋、設(shè)備、機(jī)械等。
三、固定資產(chǎn)的取得
1. 固定資產(chǎn)的取得應(yīng)按照物業(yè)公司的實(shí)際需求進(jìn)行采購(gòu)或者租賃，并遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司的采購(gòu)管理制度。
2. 取得固定資產(chǎn)前，必須進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算、審批程序，確保資金來(lái)源合法。
3. 取得固定資產(chǎn)后，需填寫(xiě)相關(guān)登記簿，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)入日期、購(gòu)入價(jià)格等信息，并進(jìn)行資產(chǎn)編碼和標(biāo)識(shí)。
四、固定資產(chǎn)的使用管理
1. 固定資產(chǎn)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，建立相應(yīng)的臺(tái)賬，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用部門(mén)、責(zé)任人等信息。
2. 對(duì)于有價(jià)卡、貴重物品等重要固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行防盜防災(zāi)措施，設(shè)立封存臺(tái)賬并定期檢查。
3. 固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)應(yīng)按照規(guī)定，建立定期維護(hù)計(jì)劃，及時(shí)維修設(shè)備，保證固定資產(chǎn)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
4. 使用固定資產(chǎn)的部門(mén)或責(zé)任人有權(quán)利使用固定資產(chǎn)，但須按照規(guī)定進(jìn)行申請(qǐng)、使用，并做好使用記錄。
五、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與清查
1. 物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和清查工作，確保資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
2. 盤(pán)點(diǎn)工作由專人負(fù)責(zé)，采用現(xiàn)場(chǎng)對(duì)比法進(jìn)行，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)記錄并報(bào)告給上級(jí)。
3. 盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)損壞、丟失的，責(zé)任人應(yīng)立即上報(bào)，并配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查，追究責(zé)任。
六、固定資產(chǎn)的處置
1. 固定資產(chǎn)在到達(dá)使用壽命或者不再使用時(shí)，應(yīng)進(jìn)行及時(shí)處置。處置方式包括報(bào)廢、捐贈(zèng)、拍賣等，需經(jīng)過(guò)公司的審批程序，并做好處置記錄。
2. 固定資產(chǎn)的報(bào)廢應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，填寫(xiě)報(bào)廢申請(qǐng)表，報(bào)請(qǐng)上級(jí)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢。
3. 固定資產(chǎn)捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意，并簽訂相關(guān)協(xié)議。
七、固定資產(chǎn)的`驗(yàn)收
1. 固定資產(chǎn)經(jīng)過(guò)維修、報(bào)廢、租賃等后，應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，確定其是否可以重新投入使用，并進(jìn)行記錄。
2. 驗(yàn)收應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。
八、固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)
1. 物業(yè)公司應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行保險(xiǎn)，包括火災(zāi)險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)等。
2. 相關(guān)保險(xiǎn)的購(gòu)買(mǎi)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)以及物業(yè)公司的相關(guān)要求，并需要填寫(xiě)保險(xiǎn)保費(fèi)記錄，并進(jìn)行登記。
九、責(zé)任追究
對(duì)于未按照本制度進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的責(zé)任人，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，情節(jié)嚴(yán)重的將追究其法律責(zé)任。
十、附則
本制度由物業(yè)公司的固定資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋和修改。
本制度從制定之日起施行，如有補(bǔ)充或調(diào)整，需經(jīng)相關(guān)部門(mén)的審批和批準(zhǔn)。
以上為物業(yè)公司固定資產(chǎn)管理制度，如有不足之處，請(qǐng)及時(shí)提出修改建議。
公司資產(chǎn)管理制度12
1、資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)的保管、保養(yǎng)、使用、維修及支付保養(yǎng)、維修的各種支出。
2、資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)管理。所有資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部列帳記載,其中工程、機(jī)電、設(shè)施類物資由工程部管理,涉及各使用部門(mén)的由部門(mén)保管;其他物質(zhì)由綜合事務(wù)部管理。
3、使用年限在一年以上或價(jià)值在人民幣2,000元以上的電器、機(jī)械、運(yùn)輸工具等為固定資產(chǎn);不屬于固定資產(chǎn)而價(jià)值較高使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品為低值易耗品;辦公使用的消耗性物品為辦公用品;其他消耗性物品為物料。
4、所有固定資產(chǎn)和非消耗性物品按使用部門(mén)歸類登記;屬個(gè)人使用、保管的非消耗性物品按使用人歸類登記。
5、各種物資應(yīng)設(shè)倉(cāng)庫(kù)保管,倉(cāng)庫(kù)應(yīng)分品種、規(guī)格和型號(hào)設(shè)帳記錄各種物品的收、發(fā)、存情況,并按月向總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部報(bào)送月報(bào)表。
6、各種物品必須按規(guī)定定期進(jìn)行檢修。由使用部門(mén)提出檢修計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后,由對(duì)口部門(mén)安排檢修.
7、固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí),使用部門(mén)應(yīng)立即報(bào)告管理部門(mén)維修。損壞嚴(yán)重時(shí),必須報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。
8、低值易耗品和非消耗性物資發(fā)生損壞時(shí),由使用部門(mén)或使用人向有關(guān)管理部門(mén)辦理以舊換新。屬人為損壞者(包括需維修的)由責(zé)任者進(jìn)行賠償。
9、固定資產(chǎn)或低值易耗品報(bào)廢時(shí),由使用部門(mén)填寫(xiě)報(bào)廢表,經(jīng)綜合事務(wù)部組織相關(guān)部門(mén)鑒定并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)廢,由歸口主管部門(mén)進(jìn)行處理。所有物品進(jìn)行檢修、報(bào)廢時(shí)均需到財(cái)務(wù)部備案。
10、固定資產(chǎn)的折舊年限按國(guó)家的`每一固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)殘值率10%確定其殘值后,按直線法計(jì)提折舊,從投入使用月份的次月起,按月計(jì)提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止計(jì)算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后,仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊提前報(bào)廢的,不補(bǔ)提折舊.
11、各種低值易耗品在領(lǐng)用后,原則上一次性攤銷。但數(shù)額較大的,按使用時(shí)間攤銷。
12、購(gòu)置各種物品必須辦理進(jìn)庫(kù)驗(yàn)收手續(xù);領(lǐng)用各種物品必須填寫(xiě)領(lǐng)料單,經(jīng)部門(mén)主管簽批后辦理領(lǐng)用。庫(kù)存物品每月至少盤(pán)點(diǎn)一次,發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧或變質(zhì),應(yīng)立即查清原因,報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)。情況嚴(yán)重的,應(yīng)報(bào)告公司總經(jīng)理。
注:
1、固定資產(chǎn)的定義--單位價(jià)值在人民幣2,000元以上或者使用年限超過(guò)一年以上的物品。
2、低值易耗品的定義--不屬于固定資產(chǎn),而又價(jià)值較高或使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。
3、辦公用品的定義--辦公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定義--進(jìn)行管理所需使用的消耗物品。
公司資產(chǎn)管理制度13
有限公司固定資產(chǎn)管理制度
一、固定資產(chǎn)的.界定
使用年限一年以上，單價(jià)人民幣20xx元以上的房屋、建筑物、運(yùn)輸工具、機(jī)器、設(shè)備、工具列為公司固定資產(chǎn)。
二、固定資產(chǎn)折舊年限
類別
代碼
折舊年限
凈殘值率
1、電子設(shè)備
ZC013年5%
2、車輛
ZC024年5%
3、其他設(shè)備
ZC035年5%
4、辦公家具
ZC045年5%
5、房屋、建筑物
ZC0520年5%
三、固定資產(chǎn)折舊方法
公司固定資產(chǎn)折舊方法采用平均年限法進(jìn)行折舊。
四、其他
固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)和處置，均須經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。固定資產(chǎn)處置收入歸公司所有，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬處理。
公司資產(chǎn)管理制度14
第一章：總則
第一條：為規(guī)范物業(yè)公司資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)的安全性和有效性，提高財(cái)務(wù)管理水平，制定本制度。
第二條：本制度適用于物業(yè)公司對(duì)其自有和管理的所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息的管理。
第三條：資產(chǎn)管理的目標(biāo)是保護(hù)和增值公司的資產(chǎn)，確保其正常運(yùn)營(yíng)。
第四條：本制度的執(zhí)行部門(mén)是財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和管理資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)和使用。
第五條：資產(chǎn)管理必須堅(jiān)持“安全第一、保養(yǎng)為主、維修為輔、節(jié)約為目標(biāo)”的原則，提倡科學(xué)、系統(tǒng)和規(guī)范的管理。
第二章：資產(chǎn)分類與編碼
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行分類，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和財(cái)務(wù)信息等。
第二條：資產(chǎn)分類應(yīng)根據(jù)其功能、用途、價(jià)值和重要性進(jìn)行劃分。
第三條：資產(chǎn)編碼應(yīng)按照一定規(guī)則進(jìn)行，便于管理和查詢。
第三章：資產(chǎn)采購(gòu)管理
第一條：物業(yè)公司資產(chǎn)采購(gòu)必須按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁私自采購(gòu)和挪用資金。
第二條：資產(chǎn)采購(gòu)程序包括需求申請(qǐng)、采購(gòu)招標(biāo)、供應(yīng)商評(píng)審、合同簽訂和驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。
第三條：采購(gòu)招標(biāo)應(yīng)遵循公正、公開(kāi)、公平的原則，尋求合理價(jià)格和良好的質(zhì)量。
第四章：資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理
第一條：物業(yè)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行登記、驗(yàn)收、分發(fā)和接收等操作。
第二條：領(lǐng)用人必須按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后方可領(lǐng)用資產(chǎn)。
第三條：領(lǐng)用人應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，妥善保管和維護(hù)資產(chǎn)的完好性和安全性。
第四條：領(lǐng)用人在不需要資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)歸還，并且應(yīng)進(jìn)行檢查和驗(yàn)收。
第五章：資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和清查
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)和清查工作，確保所有資產(chǎn)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
第二條：盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)由專人或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，全面清點(diǎn)和登記資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和狀況等。
第三條：盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)匯總和錄入系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差異應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和處理。
第四條：資產(chǎn)清查工作應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)遺失、損壞或其他異常情況應(yīng)立即報(bào)告。
第六章：資產(chǎn)維護(hù)和處置
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期和預(yù)防性維護(hù)，延長(zhǎng)其使用壽命和提高效益。
第二條：維護(hù)工作應(yīng)包括保潔、保養(yǎng)、維修、更換和升級(jí)等。
第三條：資產(chǎn)損壞或報(bào)廢時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處置，并按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢手續(xù)。
第四條：資產(chǎn)處置應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行，包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)或其他方式。
第七章：資產(chǎn)報(bào)表和分析
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)表，及時(shí)反映資產(chǎn)的`變動(dòng)和價(jià)值。
第二條：報(bào)表應(yīng)包括資產(chǎn)收入、支出、負(fù)債和凈資產(chǎn)等內(nèi)容。
第三條：報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行編制，確保其真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第四條：報(bào)表應(yīng)由專業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行分析和解讀，為決策者提供參考依據(jù)。
第八章：監(jiān)督和考核
第一條：公司高層應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保制度的執(zhí)行和落實(shí)。
第二條：規(guī)范的考核制度應(yīng)建立，對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)估和獎(jiǎng)懲。
第三條：監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立并落實(shí)，對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和審計(jì)。
第九章：附則
第一條：本制度自頒布之日起實(shí)施，如有需要修改，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
第二條：本制度的解釋權(quán)歸物業(yè)公司所有。
第三條：本制度的具體操作細(xì)則由相關(guān)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況制定和完善。
以上為物業(yè)公司資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容和要點(diǎn)，供參考和遵守。具體操作細(xì)則可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行制定和完善。
公司資產(chǎn)管理制度15
目的
為了保持良好的'工作環(huán)境和氛圍，提高工作效益，促使辦公規(guī)范化，特制定本規(guī)定。
責(zé)任與檢查
1.部門(mén)經(jīng)理對(duì)部門(mén)人員有直接管理責(zé)任，對(duì)所屬員工的出勤有直接管理責(zé)任。
2.總經(jīng)理對(duì)各個(gè)員工的考勤有監(jiān)控之責(zé)。
管理制定
1.上班時(shí)間
2.星期一至星期六上班，星期天休息。
3.營(yíng)運(yùn)部：上午：09：00-12：00
下午：13：00-18：00
4.開(kāi)發(fā)部：上午：09：00-12：00
下午：13：30-18：00
晚班：19：00-21：00
5.網(wǎng)絡(luò)部：上午：09：00-12：00
下午：13：00-18：00
晚班：15：00-24：00
員工上午上班打卡一次，中午上班打卡一次，下午下班打卡一次，加班人員按晚班上下班時(shí)間打卡。(備注：中午上班應(yīng)在12：30后打卡)
(1)出差人員在外出差時(shí)，每天9：00~10：30用所在地電話(不能用IC卡、IP卡)撥打銷售行政文員的電話并通話以作考勤登記，并在《出差跟蹤表》上填寫(xiě)通話時(shí)間、電話號(hào)碼、地點(diǎn)。
(2)如員工外出,需填寫(xiě)外出申請(qǐng)單,由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字同意后交由前臺(tái);如未能在下班前回來(lái)打卡,應(yīng)在第二天上班時(shí)補(bǔ)填外出申請(qǐng)單交給部門(mén)經(jīng)理簽字證明確屬因公外出;
(3)工資發(fā)放的形式和日期:工資發(fā)放時(shí)間為每月15日當(dāng)天,當(dāng)月發(fā)放上月全額薪資,(例:8月15日領(lǐng)取7月份薪資),工資發(fā)放形式,以銀行匯款或現(xiàn)金;
工資以實(shí)際出勤的天數(shù)計(jì)算，如需加班滿2小時(shí)的員工，公司發(fā)放10元/小時(shí)作為加班補(bǔ)貼。
(4)公司特設(shè)每月全勤獎(jiǎng)50元作為獎(jiǎng)勵(lì)。
6.獎(jiǎng)罰規(guī)定
遲到：
(1)遲到1~30分鐘，每一分鐘扣罰一元。
(2)上班時(shí)間遲到30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。
(3)月累計(jì)超過(guò)60分鐘或以上，扣一天工資。
(4)因突發(fā)事件遲到經(jīng)核準(zhǔn)者，經(jīng)事假處理。
早退：
(1)早退1~30分鐘內(nèi)，每分鐘扣罰一元。
(2)早退30~60分鐘或以上，扣罰半天工資。
(3)月累計(jì)超過(guò)60分鐘或以上，扣一天工資。
(4)因突發(fā)事件早退經(jīng)核準(zhǔn)者，經(jīng)事假處理。
曠工：
(1)假期滿未續(xù)假，又沒(méi)有上班者，均以曠工論。
(2)曠工一天，除當(dāng)天不計(jì)工時(shí)外，另外扣兩天工資。連續(xù)曠工三日，或全月累計(jì)曠工六日，予以開(kāi)除處分。上班時(shí)間外出辦私事，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，作曠工一天處理。
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