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審計整改報告（精選11篇）
在生活中，報告有著舉足輕重的地位，我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。在寫之前，可以先參考范文，以下是小編為大家收集的審計整改報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
審計整改報告 1
一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報告
自去年9月xxx對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作�，F(xiàn)將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺計劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識不斷增強(qiáng)。但在自查過程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實(shí)的自覺性和主動性，形成良好的工作機(jī)制和長效機(jī)制；
2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測評，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門整改落實(shí)工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門，法律事務(wù)管理部門對公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計劃。在全公司范圍內(nèi)有計劃、分層次、講實(shí)效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的`監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
審計整改報告 2
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計。根據(jù)《審計報告》和《審計決定書》提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)。現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認(rèn)識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重大意義
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國審計法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進(jìn)駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對待此項(xiàng)工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進(jìn)行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達(dá)后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。
關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改
學(xué)校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機(jī)1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心20xx年購買的'數(shù)碼相機(jī)1臺、記憶棒1支，學(xué)校20xx年購買數(shù)碼相機(jī)1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實(shí)產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改
對20xx年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改
對20xx年學(xué)�；举~戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進(jìn)行核對，確保單位資金安全。
關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改
學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對20xx年、20xx兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
三、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進(jìn)，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。
二是加強(qiáng)財務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實(shí)行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
審計整改報告 3
一、調(diào)研目的及背景
近年來，我國全面開展國家審計工作，督促各級政府及相關(guān)單位合規(guī)經(jīng)營、依法行政，推動政府改革和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。然而，在審計過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在問題，如財務(wù)管理不規(guī)范、違法違規(guī)行為等。因此，對于審計查出的問題，及時跟進(jìn)整改是非常必要的。
本次調(diào)研的主要目的是了解審計查出的問題整改情況，并為后續(xù)審計工作提供參考和借鑒。
二、調(diào)研方法
本次調(diào)研采用問卷調(diào)查的方式，針對相關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查，了解其在審計查出問題后的整改情況。問卷內(nèi)容主要包括但不限于以下幾個方面：
1.審計發(fā)現(xiàn)的問題類型，包括但不限于財務(wù)管理、違法違規(guī)行為等；
2.問題發(fā)現(xiàn)后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調(diào)研結(jié)論
1. 審計發(fā)現(xiàn)的問題類型主要為財務(wù)管理和違法違規(guī)行為。其中，財務(wù)管理問題較為普遍，包括預(yù)算管理、會計核算、資金管理等方面的問題；違法違規(guī)行為主要是相關(guān)單位在財務(wù)管理方面存在違規(guī)行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發(fā)現(xiàn)后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問題的整改措施主要包括加強(qiáng)財務(wù)管理、建立健全制度規(guī)范、加強(qiáng)內(nèi)部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責(zé)機(jī)制，嚴(yán)懲違規(guī)人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內(nèi)部管理制度更加完善，財務(wù)管控更加嚴(yán)格，精細(xì)化程度更高。相關(guān)單位財務(wù)風(fēng)險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數(shù)單位采取一定的獎懲措施。涉及違規(guī)行為的人員進(jìn)行追責(zé)處理，被認(rèn)為是對整改工作產(chǎn)生積極促進(jìn)作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關(guān)單位遇到的困難主要是在制度建設(shè)、人員培訓(xùn)、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實(shí)行了科學(xué)有效的措施，如聘請專業(yè)人員進(jìn)行制度設(shè)計、增加專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。
四、結(jié)論分析及建議
經(jīng)過本次調(diào)研，可以看出審計查出的問題整改情況良好，相關(guān)單位大多數(shù)都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因?yàn)楦鞣N原因無法在規(guī)定時限內(nèi)完成整改工作或者整改效果達(dá)不到預(yù)期。因此，建議相關(guān)部門和單位加強(qiáng)宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實(shí)。同時，加強(qiáng)對問題發(fā)生原因的探究，以便對相關(guān)制度進(jìn)行完善和優(yōu)化。通過努力，不斷提升問題整改質(zhì)量和效率，推動審計工作走向更加科學(xué)、規(guī)范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個方面：
1.制度建設(shè)：制度的規(guī)范化、科學(xué)化是問題整改的關(guān)鍵。在整改過程中，需要針對不同問題制定相應(yīng)的整改方案、嚴(yán)格執(zhí)行制度，并不斷完善和改進(jìn)制度。此外，還需要加強(qiáng)對制度的宣傳教育，使其得到有效執(zhí)行。
2.人員培訓(xùn)：針對不同問題，需要培訓(xùn)專業(yè)人員，提高工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。在培訓(xùn)過程中，還需要重點(diǎn)介紹相應(yīng)制度和措施，加強(qiáng)培訓(xùn)后的鞏固和落實(shí)。此外，還需要建議相關(guān)單位制定培訓(xùn)計劃，以保證培訓(xùn)的全面和持續(xù)性。
3.獎懲制度：對于嚴(yán)重的問題，需要采取嚴(yán)肅的違規(guī)違法追責(zé)措施，以警示全員。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，應(yīng)適時給予表揚(yáng)和獎勵，激發(fā)其工作熱情和積極性。此外，建議相關(guān)單位建立長效的獎懲機(jī)制，以推動問題整改工作不斷向前發(fā)展。
二、問題整改的具體措施
1.加強(qiáng)財務(wù)管理：在審計過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在財務(wù)管理不規(guī)范問題。因此，針對這類問題，可以采取以下措施：規(guī)范預(yù)算管理、優(yōu)化會計核算、加強(qiáng)支付管理等。此外，還需要強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格風(fēng)險防控，避免出現(xiàn)財務(wù)管理漏洞。
2.建立健全制度規(guī)范：在整改過程中，問題整改的關(guān)鍵就在于建設(shè)健全、嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)范。因此，需要制定和完善制度規(guī)范，確保制度的科學(xué)性、有效性、可操作性。同時，還需要加強(qiáng)制度宣傳培訓(xùn)和落實(shí)，確保制度的全面執(zhí)行。
3.追責(zé)機(jī)制：對于存在違規(guī)違法行為的人員，需要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，嚴(yán)格追究責(zé)任。同時，建議相關(guān)部門建立長效追責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)對違規(guī)違法行為的預(yù)防和規(guī)范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲備：資金是財務(wù)管理的`核心，資金的好壞直接關(guān)系到單位的財務(wù)運(yùn)作。因此，在整改過程中，需要加強(qiáng)對資金的監(jiān)管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設(shè)困難的解決方案：在制度建設(shè)方面，建議相關(guān)單位聘請專業(yè)人員進(jìn)行制度設(shè)計和完善。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員參與制度建設(shè)，提高其專業(yè)水平和建設(shè)質(zhì)量。
2.人員培訓(xùn)困難的解決方案：在人員培訓(xùn)方面，建議相關(guān)部門加強(qiáng)培訓(xùn)計劃的制定和實(shí)施，保證培訓(xùn)的持續(xù)性和全面性。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員互相交流學(xué)習(xí)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，減少不必要的費(fèi)用支出。此外，還可以加強(qiáng)對資金的監(jiān)管和管理，規(guī)范資金使用流程，防止資金流失和浪費(fèi)。
四、問題整改工作持續(xù)性的建議
審計查出的問題整改需要持續(xù)展開，為了保證整改工作的持續(xù)性，需要建議相關(guān)部門和單位加強(qiáng)宣傳工作、建立長效機(jī)制、保持全員參與等。同時，還需要加強(qiáng)對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執(zhí)行效果。通過持續(xù)不斷的問題整改工作，為政府部門和企業(yè)提供更加規(guī)范、規(guī)范、科學(xué)的財務(wù)管理和運(yùn)作環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
審計整改報告 4
20xx4年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了全面審計，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認(rèn)真制定整改方案，積極落實(shí)整改措施，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一.在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法�！叭_”是指人員信息公開、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開、經(jīng)費(fèi)支出公開�！耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當(dāng)。
二.對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題，鄉(xiāng)紀(jì)委對有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真審查，對相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報批評，并以本次審計為契機(jī)，進(jìn)一步健全了財務(wù)管理制度，明確要求會計人員對不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運(yùn)行。
三.關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認(rèn)真調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20xx—20xx年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過程中，堅持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時擅自挪作他用，改變了專項(xiàng)資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費(fèi)一事，我們嚴(yán)格按照資金去向，認(rèn)真分類細(xì)化，屬于哪個村的項(xiàng)目支出就在哪個村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行了會計科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。
五.關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)問題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強(qiáng)管理，嚴(yán)肅紀(jì)律，鄉(xiāng)紀(jì)委已針對公務(wù)接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。
六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的`問題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況復(fù)雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當(dāng)時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，審計指出后，我們立即及時叫�！，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補(bǔ)償費(fèi)的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務(wù)平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。
七.針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題，鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實(shí)行項(xiàng)目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程的出現(xiàn)。
八.針對應(yīng)計未計固定資產(chǎn)問題，鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對應(yīng)計未計的固定資產(chǎn)及時作了賬務(wù)補(bǔ)充登記，健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機(jī)制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作：
一是加強(qiáng)會計隊(duì)伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化崗位責(zé)任意識，切實(shí)提高財會人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財政專戶管理，確保�？顚Ｓ�;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費(fèi)用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支，堅決制止鋪張浪費(fèi)。對不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險防控和責(zé)任追究制度。對不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴(yán)重?fù)p失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責(zé)并一追到底，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財經(jīng)管理新模式。
審計整改報告 5
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進(jìn)行了分組審議，并就落實(shí)審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實(shí)審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀(jì)律不到位的問題，切實(shí)加強(qiáng)管理，做到越管越嚴(yán)；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實(shí)研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見》，切實(shí)加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，用心研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實(shí)采取有效措施，不斷加強(qiáng)審計整改工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，制定整改時間表，落實(shí)整改職責(zé)。相關(guān)單位對審計結(jié)果高度重視，透過召開專題會議、建立審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組等形式，認(rèn)真研究部署審計整改工作，明確職責(zé)分工和階段性整改目標(biāo)。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責(zé)的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。
二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，構(gòu)成整改長效機(jī)制。相關(guān)單位將審計整改工作作為加強(qiáng)自身管理的契機(jī)，對相關(guān)人員進(jìn)行財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)知識培訓(xùn)，加快建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項(xiàng)出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。
三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計整改的效應(yīng)。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強(qiáng)對審計整改工作的認(rèn)識，對審計披露的共性問題，認(rèn)真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內(nèi)工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行重點(diǎn)案例解析，在經(jīng)費(fèi)管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
（一）市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改狀況
1、對未根據(jù)政策變化狀況督促預(yù)算單位及時調(diào)整預(yù)算的問題，市財政局加強(qiáng)各項(xiàng)政策執(zhí)行和預(yù)算執(zhí)行狀況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進(jìn)中心在今年年中調(diào)整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費(fèi)的預(yù)算，提高財政資金使用效率。
2、對公務(wù)卡制度改革實(shí)施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用狀況預(yù)警指標(biāo)，及時提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報銷制度規(guī)定，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)狀況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財政資金使用透明度。
�。ǘ┦械囟惥侄愂照鞴軐徲嫴槌鰡栴}的整改狀況
1、對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務(wù)分局已于今年1月至4月，將33戶企業(yè)20xx年應(yīng)征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務(wù)分局征管的7戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已透過匯算清繳補(bǔ)繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。
2、對部分已完成土地增值稅清算的項(xiàng)目未按規(guī)定明確補(bǔ)稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務(wù)分局征管的19戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補(bǔ)繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補(bǔ)繳入庫，稅務(wù)部門正在催報催繳中。
�。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算收支管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進(jìn)行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收益收繳制度。
2、對國有資本經(jīng)營預(yù)算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算，并與公共財政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進(jìn)度。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出問題的整改狀況
對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機(jī)關(guān)教育培訓(xùn)中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預(yù)算主管部門及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預(yù)算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關(guān)部門承諾整改。由于當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關(guān)部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬╊A(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對部分專項(xiàng)預(yù)算編報不準(zhǔn)確的問題，有關(guān)部門強(qiáng)化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準(zhǔn)確性。虹橋商務(wù)區(qū)管委會已在20xx年完整編制專項(xiàng)發(fā)展資金預(yù)算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預(yù)算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。
2、對部分項(xiàng)目預(yù)算編制不合理的問題，有關(guān)部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項(xiàng)預(yù)算，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財政資金。市體育局結(jié)合訓(xùn)練需求規(guī)律，加強(qiáng)對訓(xùn)練專項(xiàng)預(yù)算的評審，進(jìn)一步明確訓(xùn)練業(yè)務(wù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的具體預(yù)算資料和標(biāo)準(zhǔn)，努力提高預(yù)算編制的科學(xué)化水平。市質(zhì)量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金結(jié)余納入各年度預(yù)算，逐步消化歷年結(jié)余資金。
3、對部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行的問題，有關(guān)單位修訂完善專項(xiàng)資金管理制度，強(qiáng)化各層次培訓(xùn)，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴(yán)格控制支出范圍和預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金。
4、對部分項(xiàng)目預(yù)算資金使用效果較差的問題，有關(guān)部門完善管理制度規(guī)定，加強(qiáng)資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強(qiáng)儀器設(shè)備使用管理，匯總分析使用狀況，并開展督查，提高儀器設(shè)備使用率。市新聞出版局已制定了7項(xiàng)有關(guān)審讀工作的制度規(guī)定，強(qiáng)化審讀經(jīng)費(fèi)使用的評估管理。
5、對部分會議費(fèi)預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)不夠明確、支出管理不規(guī)范的問題，有關(guān)部門嚴(yán)格貫徹中央關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)的要求，切實(shí)加強(qiáng)會議費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出管理，以杜絕此類問題再次發(fā)生。市長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室進(jìn)一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費(fèi)使用、會議資料留存和會務(wù)管理的相關(guān)制度。市經(jīng)濟(jì)信息化委要求工商外國語校園嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)，規(guī)范財務(wù)核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。
�。ǘ┴斀�(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對收費(fèi)收入未按規(guī)定上繳的問題，有關(guān)部門將嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)性收費(fèi)收繳規(guī)定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費(fèi)20xx萬元上繳市財政局。
2、對部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門加強(qiáng)清理其他收入事項(xiàng)，將全部收入納入預(yù)算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進(jìn)行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。
3、對未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步細(xì)化編制政府采購預(yù)算，并加強(qiáng)執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。
（三）財政管理改革進(jìn)程中有待完善問題的整改狀況
1、對部分收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理的問題，有關(guān)部門加強(qiáng)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)規(guī)范意識，強(qiáng)化監(jiān)督管理，要求所屬單位按照規(guī)定將有關(guān)收入納入預(yù)算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預(yù)算管理并全額上繳。
2、對部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。
此外，對市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務(wù)區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設(shè)管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預(yù)算主管部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的問題，各部門用心整改，對問題金額全部按規(guī)定調(diào)整了相關(guān)賬目和報表。
三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
�。ㄒ唬┱顿Y和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計查出問題的整改狀況
1、對32個項(xiàng)目概（預(yù)）算執(zhí)行不規(guī)范的問題，項(xiàng)目建設(shè)單位均已編制調(diào)整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項(xiàng)目已獲批準(zhǔn)，涉及金額3.57億元；14個項(xiàng)目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項(xiàng)目對超概算和概算外項(xiàng)目投資進(jìn)行核減，涉及金額0.5億元；其余項(xiàng)目建設(shè)單位承諾今后細(xì)化概算編制，嚴(yán)格按概算批復(fù)執(zhí)行。
2、對25個項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格的問題，1個項(xiàng)目已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，完善了項(xiàng)目基本建設(shè)程序；24個項(xiàng)目的建設(shè)單位正在用心補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，承諾與有關(guān)單位配合，抓緊完成相關(guān)審批工作。
3、對46個項(xiàng)目多計項(xiàng)目投資及成本列支不規(guī)范的問題，被審計單位對多計或少計的項(xiàng)目工程結(jié)算費(fèi)用、待攤和設(shè)備等投資、預(yù)留費(fèi)用等，均按規(guī)定作了調(diào)賬處理，涉及金額共計5.41億元。
4、對29個項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范或不到位的問題，相關(guān)單位用心組織有關(guān)人員進(jìn)行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全相關(guān)內(nèi)控制度，同時承諾將嚴(yán)格按照國家和本市相關(guān)規(guī)定履行招標(biāo)程序，加強(qiáng)工程招投標(biāo)管理，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作。
5、對6個項(xiàng)目建成后部分設(shè)備長期閑置或產(chǎn)能未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，加強(qiáng)投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和合理性，不斷提高項(xiàng)目投資效益。
（二）民政信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對信息共享機(jī)制不完善，影響部分民政業(yè)務(wù)有效開展的問題，市民政局用心協(xié)調(diào)信息交換有關(guān)單位，梳理內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，確保及時獲取并利用好數(shù)據(jù)信息。市居民家庭經(jīng)濟(jì)狀況評估系統(tǒng)已于5月30日實(shí)現(xiàn)了與有關(guān)信息交換單位的正常數(shù)據(jù)交換。
2、對信息化建設(shè)管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項(xiàng)目建設(shè)中，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定，個別系統(tǒng)建設(shè)單位還專門制定了2項(xiàng)制度，規(guī)范政府采購和項(xiàng)目驗(yàn)收程序；市民政局并承諾，加強(qiáng)信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控，規(guī)范預(yù)算編報、執(zhí)行和財務(wù)核算。同時，針對系統(tǒng)功能運(yùn)用不充分，影響系統(tǒng)使用效益的問題，市民政局承諾加強(qiáng)項(xiàng)目可行性研究，并加強(qiáng)應(yīng)用推進(jìn)的保障機(jī)制建設(shè)，在業(yè)務(wù)管理中增強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用意識。
�。ㄈ┏鞘谢A(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收及使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分住宅項(xiàng)目未及時繳納配套費(fèi)的問題，市住房保障房屋管理局督促有關(guān)單位進(jìn)行整改。其中，43個項(xiàng)目已繳納配套費(fèi)9.85億元；19個項(xiàng)目屬于配套費(fèi)包干或免繳范圍，已辦理相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定繳納了軌道交通費(fèi)3.04億元；其余22個項(xiàng)目正在進(jìn)一步清理中。
2、對部分區(qū)統(tǒng)籌配套費(fèi)資金使用管理機(jī)制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理配套費(fèi)，切實(shí)提高配套費(fèi)的使用效率。
3、對部分配套工程項(xiàng)目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項(xiàng)目單位盡快補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)，并要求新建項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序；要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區(qū)）配套建設(shè)管理導(dǎo)則（基地內(nèi)配套）》規(guī)定，明確項(xiàng)目移交和接管的標(biāo)準(zhǔn)、接管單位、產(chǎn)權(quán)歸屬，加強(qiáng)資產(chǎn)及移交使用管理。
4、對本市配套費(fèi)征收管理規(guī)范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關(guān)部門聯(lián)系，研究制定城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)征收、使用管理辦法，要求各區(qū)（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費(fèi)征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區(qū)嚴(yán)格按照配套費(fèi)征收使用規(guī)定，不再提取管理費(fèi)。
四、重點(diǎn)民生資金及民生工程審計查出問題和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的`整改狀況
�。ㄒ唬┍臼�7個區(qū)（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分市級目標(biāo)任務(wù)未完成的問題，松江等4個區(qū)將加強(qiáng)與市推進(jìn)辦及房管部門的溝通，按實(shí)上報、及時更新目標(biāo)任務(wù)推進(jìn)狀況，確保完成下達(dá)的市級保障性住房目標(biāo)任務(wù)。
2、對資金籌集不到位、使用管理不規(guī)范的問題，青浦等3個區(qū)（縣）已按規(guī)定足額落實(shí)配套資金共計3.15億元；金山區(qū)承諾，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度，撥付配套資金1億元；金山等6個區(qū)（縣）對土地補(bǔ)償款已進(jìn)行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴(yán)格按“收支兩條線”規(guī)范土地補(bǔ)償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補(bǔ)貼資金和縣級建設(shè)資金，按用途分別撥付至公租房運(yùn)營機(jī)構(gòu)和廉租對象賬戶；嘉定區(qū)已將2165萬元中央公共租賃住房專項(xiàng)資金按規(guī)定存儲；3個區(qū)承諾，將按規(guī)定通過銀行卡發(fā)放廉租房補(bǔ)貼資金。
3、對保障性安居工程的建設(shè)和管理不規(guī)范的問題，寶山等6個區(qū)（縣）已辦齊了17個項(xiàng)目所需的全部證照；金山、松江等相關(guān)區(qū)（縣）承諾，今后將加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)和招投標(biāo)程序，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包；崇明等3個區(qū)（縣）承諾，新建的保障房將嚴(yán)格按照國家套型標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標(biāo)準(zhǔn)和住戶需求。
4、對部分保障性住房基礎(chǔ)管理不到位的問題，嘉定等2個區(qū)已經(jīng)著手對廉租對象的原始材料進(jìn)行復(fù)核，對收入、住房面積超標(biāo)，不能帶給規(guī)范租賃合同或減免依據(jù)的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區(qū)已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。
�。ǘ┬略銎囶~度拍賣收入使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、今年3月18日，上海巴士公交（集團(tuán)）公司已將2684萬元購車補(bǔ)貼款全部下?lián)苤料聦俟尽?/p>
2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項(xiàng)目的公交專項(xiàng)扶持資金補(bǔ)貼金額調(diào)整至3415萬元，并收回多補(bǔ)貼的2164萬元資金。
�。ㄈ┏鲎廛囆袠I(yè)經(jīng)營管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對出租車候客站建設(shè)和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進(jìn)候客站建設(shè)列為今年出租汽車行業(yè)重點(diǎn)工作之一，對全市候客站分布狀況進(jìn)行了調(diào)研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(qū)（縣）今年推進(jìn)計劃。同時，開展出租車站點(diǎn)規(guī)劃設(shè)計導(dǎo)則研究，研究支持出租汽車候客站建設(shè)的相關(guān)政策。
2、對中小型出租車企業(yè)車輛電調(diào)覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調(diào)研大型出租車企業(yè)，引導(dǎo)中小型出租車企業(yè)加盟電調(diào)系統(tǒng)，提高電調(diào)車輛覆蓋率，發(fā)揮電話調(diào)度在減少出租車空駛里程、節(jié)能減排等方面的用心作用。
（四）全民健身工程建設(shè)市級專項(xiàng)資金使用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分全民健身工程建設(shè)未按規(guī)劃實(shí)施的問題，市體育局以制度建設(shè)為抓手，健全本市社區(qū)公共體育健身設(shè)施建設(shè)管理的相關(guān)辦法，按照實(shí)事求是、因地制宜的原則，進(jìn)一步完善和調(diào)整建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)與要求，明確建設(shè)項(xiàng)目具體要求，加強(qiáng)對建成項(xiàng)目的驗(yàn)收把關(guān)，以杜絕上報完成項(xiàng)目狀況不實(shí)或項(xiàng)目拆分等狀況的發(fā)生。
2、對部分健身設(shè)施利用率不高的問題，市體育局加強(qiáng)開放管理的制度建設(shè)，要求收費(fèi)的社區(qū)公共運(yùn)動設(shè)施務(wù)必按照公益性價格標(biāo)準(zhǔn)收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的問題，已進(jìn)行嚴(yán)肅批評并整改，目前年卡價格已統(tǒng)一調(diào)整為365元。對少數(shù)社區(qū)公共運(yùn)動場選址在校園的狀況，市體育局將進(jìn)一步加強(qiáng)與校園的協(xié)調(diào)，爭取加大開放力度，今后規(guī)劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強(qiáng)對社區(qū)全民健身設(shè)施的巡查和管理，組織各街鎮(zhèn)對所有健身設(shè)施進(jìn)行巡查，對未持續(xù)完好的器材及時更新和維修。
3、對部分專項(xiàng)補(bǔ)貼資金未及時下?lián)艿膯栴}，市體育局已督促4個區(qū)體育局及時下?lián)軐ｍ?xiàng)補(bǔ)貼資金。其中，浦東新區(qū)已全額下?lián)?0萬元補(bǔ)貼資金，閔行和徐匯區(qū)共計279萬元補(bǔ)貼資金正在辦理撥付手續(xù)，金山區(qū)26萬元補(bǔ)貼資金將在年底與20xx年專項(xiàng)補(bǔ)貼資金同時下?lián)堋?/p>
五、資源環(huán)境審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
（一）國有土地使用權(quán)出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開發(fā)利用審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問題，有關(guān)單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規(guī)范資金涉及的相關(guān)區(qū)政府和單位承諾，年內(nèi)歸還和上繳國庫，做好賬務(wù)調(diào)整處理工作，并明確將加強(qiáng)土地出讓收支管理，做到�？顚Ｓ茫远沤^類似問題發(fā)生。
2、對土地整治項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局明確，將加強(qiáng)項(xiàng)目施工現(xiàn)場管理，督促有關(guān)區(qū)、鎮(zhèn)加快項(xiàng)目推進(jìn)，并將及時協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目推進(jìn)中的問題，確保項(xiàng)目有效推進(jìn)。
3、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規(guī)劃國土資源局結(jié)合各區(qū)（縣）具體問題和實(shí)際狀況，進(jìn)一步明確政策，在區(qū)分閑置土地構(gòu)成原因的基礎(chǔ)上，開展調(diào)查認(rèn)定和處置工作。同時，市規(guī)劃國土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心，會同各區(qū)（縣）規(guī)土部門建立健全市級抽查、區(qū)級核查、鄉(xiāng)級巡查的“三級三查”工作機(jī)制，進(jìn)一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。
�。ǘ┍臼械诙笮途幼∩鐓^(qū)土地儲備資金使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分土地儲備成本列支不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責(zé)主體按規(guī)定規(guī)范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認(rèn)定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規(guī)的事項(xiàng)自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認(rèn)定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關(guān)單位協(xié)調(diào)中。此外，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協(xié)議范圍列支的事項(xiàng)。
2、對于土地儲備相關(guān)政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問題，市大型居住社區(qū)土地儲備工作領(lǐng)導(dǎo)小組已對職責(zé)主體進(jìn)行督促，要求嚴(yán)格執(zhí)行土地儲備相關(guān)政策法規(guī)。違規(guī)出借的土地儲備資金已全部收回。2個區(qū)明確今后將嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，將經(jīng)濟(jì)適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。
�。ㄈ┎糠质澜玢y行貸款污水、污泥及垃圾處理項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標(biāo)準(zhǔn)的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項(xiàng)目鋪設(shè)至老港五期滲濾液處理廠。
2、對部分污水、污泥處理項(xiàng)目效益不高的問題，市水務(wù)局和市局會同市、區(qū)相關(guān)部門，調(diào)查梳理了全市各區(qū)（縣）直排污染源現(xiàn)狀，編制完成了污染源納管改造的實(shí)施方案，明確了時間任務(wù)要求，推進(jìn)本市直排污染源納管工作。市水務(wù)局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調(diào)查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設(shè)施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴(kuò)建二期的預(yù)處理系統(tǒng)，以解決一期項(xiàng)目預(yù)處理系統(tǒng)超負(fù)荷運(yùn)行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關(guān)單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統(tǒng)運(yùn)行工藝，確保出水水質(zhì)到達(dá)設(shè)計排放標(biāo)準(zhǔn)。
六、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分培訓(xùn)計劃調(diào)整缺少報批環(huán)節(jié)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關(guān)部門對發(fā)生變化的培訓(xùn)計劃補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，并上報該指揮部備案。
2、對少數(shù)衛(wèi)生項(xiàng)目未辦理前期立項(xiàng)審批手續(xù)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項(xiàng)目前期立項(xiàng)手續(xù)，并在今后援疆項(xiàng)目管理中規(guī)范項(xiàng)目前期審批手續(xù)。
3、對少數(shù)“交鑰匙”項(xiàng)目多計工程結(jié)算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關(guān)單位召開結(jié)算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項(xiàng)目施工單位協(xié)調(diào)工程結(jié)算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進(jìn)行工程結(jié)算，并正用心辦理相關(guān)手續(xù)。
為進(jìn)一步構(gòu)成審計整改工作合力，推動落實(shí)審計整改，提高審計整改的質(zhì)量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯(lián)席會議，屠光紹常務(wù)副市長出席會議并對落實(shí)審計整改提出要求�？偟乃悸肥�，在本市審計整改工作聯(lián)席會議的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)下，構(gòu)成審計整改合力；對一些難點(diǎn)問題，研究建立長效機(jī)制。同時，發(fā)揮好內(nèi)部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。
審計整改報告 6
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支狀況進(jìn)行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項(xiàng)審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進(jìn)行研究，對整改善行了部署，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改�，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余狀況，確保部門預(yù)算編制完整，真實(shí)。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭資立項(xiàng)等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準(zhǔn)確”問題
經(jīng)核實(shí)，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的.254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實(shí)做到資料完整、數(shù)字真實(shí)。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實(shí)，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 7
20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2xx2-20xx年度財務(wù)收支開展了審計，另外，還對上年度兩項(xiàng)審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實(shí)情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責(zé)任�？h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實(shí)提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。
(二)強(qiáng)化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強(qiáng)事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排，細(xì)化各級公務(wù)接待費(fèi)用、車輛運(yùn)行費(fèi)用、會議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財務(wù)公開�？h局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點(diǎn)，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實(shí)行分局經(jīng)費(fèi)集體管理，由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn)，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴(yán)格考核，促進(jìn)管理增效。將審計意見整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行考核，開展對經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核，并嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，實(shí)行超支不補(bǔ)，節(jié)余留用。對重點(diǎn)控制費(fèi)用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改的打算
一是繼續(xù)加強(qiáng)財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的'管理要求，加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)控制費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。
二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作，不能因?yàn)榻?jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對基層負(fù)責(zé)人的要求，要求分局負(fù)責(zé)認(rèn)真實(shí)行民主理財，積極推進(jìn)財務(wù)公開，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費(fèi)用。
三是督促縣局財務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認(rèn)真審核，要逐筆逐項(xiàng)審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應(yīng)當(dāng)履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認(rèn)真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，要從嚴(yán)控制，特別是公務(wù)接待等重點(diǎn)控制費(fèi)用。
四是加強(qiáng)審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機(jī)制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。
審計整改報告 8
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)三屆人大常委會第九次會議報告審計整改工作情況，請予審議。
我們于20xx年7月27日向區(qū)人大常委會提交《關(guān)于20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告》后，區(qū)人大常委會提出了《對xxx的審議意見》（浦會書[xxx]7號），區(qū)政府高度重視，對整改工作提出明確要求，有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)對照問題，加強(qiáng)管理，部署落實(shí)整改工作，同時，責(zé)成區(qū)政府辦公室牽頭，會審計局，督促被審計單位認(rèn)真落實(shí)審計意見。
區(qū)政府辦公室對各有關(guān)部門和單位下發(fā)了《關(guān)于對本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果進(jìn)行整改的督查通知》，確定了跟蹤督促落實(shí)審計整改人員的工作要求，責(zé)成各責(zé)任部門和單位將整改工作落到實(shí)處。
審計局積極采取有力措施，一是認(rèn)真梳理具體的整改要求，明確落實(shí)整改的責(zé)任部門；二是及時聯(lián)系紀(jì)（監(jiān)）委、人事局、財政局、國資委等職能部門，通報審計結(jié)果，聽取各部門關(guān)于加強(qiáng)審計整改工作的意見，溝通相關(guān)信息，取得下一步工作開展的共識，形成有效合力；三是積極走訪審計查出問題的責(zé)任部門，并對被審計單位整改情況進(jìn)行了全面跟蹤。
有關(guān)責(zé)任部門重視審計報告中披露的問題，積極采納審計意見和建議，均向區(qū)政府辦公室提交了有關(guān)落實(shí)整改情況的報告。
現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、審計反映問題的整改情況
（一）社發(fā)局部門資金未納入預(yù)算管理問題和學(xué)校房產(chǎn)出租收入有待統(tǒng)籌管理問題的整改情況
區(qū)政府責(zé)成社發(fā)局針對問題，研究措施，加強(qiáng)管理。
社發(fā)局隨即召開專題會議多次研究具體整改措施。
針對市教委撥入專項(xiàng)資金未列入部門預(yù)算問題，社發(fā)局在編制2008年部門預(yù)算時，已根據(jù)財政局科目設(shè)置要求將上述市撥專項(xiàng)資金納入部門預(yù)算管理，目前，該預(yù)算的編制正處于“兩上兩下”的審核過程中。
針對學(xué)校房產(chǎn)出租收入有待統(tǒng)籌管理問題，社發(fā)局已頒發(fā)《關(guān)于對局屬各教育單位房屋出租管理暫行辦法的補(bǔ)充意見》（浦社發(fā)[xxx]綜計字24號），根據(jù)該文規(guī)定，從2008年開始，社發(fā)局嚴(yán)格執(zhí)行局屬各教育單位房屋出租收入納入部門預(yù)算、統(tǒng)一收繳分配的規(guī)定。
目前，整改措施已基本到位，我們將繼續(xù)關(guān)注上述整改措施的具體執(zhí)行情況。
（二）部分事業(yè)單位專項(xiàng)資金有待統(tǒng)籌管理問題的整改情況
區(qū)政府責(zé)成建交委落實(shí)整改措施，建交委及時對各委屬部門和單位通報審計中發(fā)現(xiàn)的問題，積極商研整改措施。
一是高度重視、全面清理。
要求各事業(yè)單位必須高度重視審計意見，認(rèn)真清理，由計財處牽頭，相關(guān)部門配合，全面摸清委系統(tǒng)各事業(yè)單位結(jié)余資金和補(bǔ)充公積金的繳納情況；二是強(qiáng)化管理、健全制度。
加強(qiáng)對結(jié)余資金的管理力度，結(jié)合現(xiàn)行的財務(wù)制度和建交委的實(shí)際情況，制定相應(yīng)的結(jié)余資金管理辦法；三是規(guī)范操作、平穩(wěn)過渡。
與新區(qū)人事局溝通有關(guān)情況，進(jìn)一步規(guī)范委屬事業(yè)單位補(bǔ)充公積金的繳存行為，結(jié)合新區(qū)綜合配套改革試點(diǎn)工作，逐步完善補(bǔ)充公積金制度。
目前，新區(qū)人事局已頒發(fā)《關(guān)于清理浦東新區(qū)事業(yè)單位補(bǔ)充公積金的通知》（浦人[xxx]40號文），根據(jù)該文規(guī)定，建交委委屬事業(yè)單位已停止繳納補(bǔ)充公積金。
建交委大部分事項(xiàng)已得到及時整改，取得較好效果。
�。ㄈ┱少徆芾碛写訌�(qiáng)問題的整改情況
新區(qū)財政局對審計報告中反映的有關(guān)政府采購方面的問題，認(rèn)真查找原因，有針對性地落實(shí)措施，建立和完善管理機(jī)制。
一是強(qiáng)化預(yù)算約束，提高部門預(yù)算編制的精細(xì)化水平。
在內(nèi)部管理上，強(qiáng)調(diào)政府采購預(yù)算是部門預(yù)算的有機(jī)組成部分，要求同部門預(yù)算同步編制，同步下達(dá)，不斷提高采購預(yù)算的'編制質(zhì)量，已初步改變了政府采購預(yù)算下達(dá)比較分散，采購難以形成規(guī)模的情況。
今年1至9月，已下達(dá)的集中采購計劃比去年同期上升46%，政府采購中心完成集中采購計劃同比增長98%；二是加強(qiáng)制度建設(shè)，促進(jìn)政府采購工作的規(guī)范化。
研究并制定了《浦東新區(qū)財政局關(guān)于加強(qiáng)政府采購供應(yīng)商投訴處理管理工作規(guī)則》和《浦東新區(qū)政府采購集中采購當(dāng)事人行為規(guī)則》，進(jìn)一步維護(hù)政府采購秩序，規(guī)范政府當(dāng)事人在集中采購活動中的行為。
三是積極拓展采購方式，提高政府采購效率。
相繼在計算機(jī)、汽車等項(xiàng)目的采購上共享市采購中心公開招標(biāo)的采購成果，進(jìn)一步減少采購環(huán)節(jié)，提高采購效率；繼續(xù)以協(xié)議定點(diǎn)采購為突破口，縮短項(xiàng)目的采購時間，目前包括電腦、空調(diào)、物業(yè)管理、公務(wù)車定點(diǎn)加油、保險、學(xué)校大中修項(xiàng)目在內(nèi)的協(xié)議定點(diǎn)采購網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量已從原來18家，擴(kuò)大到190家，進(jìn)一步解決了分散、小額、急需項(xiàng)目的采購時間要求與采購程序之間的矛盾。
另外，在明年的工作計劃中，對進(jìn)一步落實(shí)審計意見也提出了相應(yīng)的要求，整改工作已基本得到落實(shí)。
�。ㄋ模┕换鹗褂眯б嬗写M(jìn)一步提高問題的整改情況
浦東公交基金理事會和公共交通投資發(fā)展有限公司高度重視審計整改，就提出的具體問題分析原因，落實(shí)措施。
完善公交基金補(bǔ)貼機(jī)制的措施有：一是由運(yùn)管署牽頭修訂浦東新區(qū)范圍內(nèi)線路開線、調(diào)整和撤線的標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、線路評價和補(bǔ)貼辦法；二是建立公交企業(yè)線路成本上報審核機(jī)制；三是在社區(qū)巴士、村村通公交工作推進(jìn)中，積極探索發(fā)揮區(qū)政府、功能區(qū)（街鎮(zhèn)）、公交企業(yè)三者積極性，建立購車、日常營運(yùn)虧損補(bǔ)貼和線路文明共建方面的保障機(jī)制。
進(jìn)一步加大對優(yōu)質(zhì)服務(wù)薄弱環(huán)節(jié)考核力度的措施有：一是針對市民關(guān)注的公交服務(wù)熱點(diǎn)問題，調(diào)整公交優(yōu)質(zhì)服務(wù)線路考評標(biāo)準(zhǔn)；二是完善公交優(yōu)質(zhì)服務(wù)專業(yè)考評、社會監(jiān)督和市民評價三方組成的綜合考核體系；三是組織企業(yè)開展對司、售、調(diào)一線服務(wù)崗位進(jìn)行培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)和崗位技能。
�。ㄎ澹┎糠謫挝粐匈Y產(chǎn)管理有待加強(qiáng)問題的整改情況
為配合新區(qū)綜合配套改革，進(jìn)一步轉(zhuǎn)換政府職能，改變新區(qū)一些部門在一定程度上還在直接管理公司的現(xiàn)狀，區(qū)政府已要求國資委按照《關(guān)于浦東新區(qū)行政、事業(yè)單位與所屬企業(yè)脫鉤工作的實(shí)施意見》的規(guī)定，對經(jīng)委所屬事業(yè)單位擁有的股權(quán)按要求嚴(yán)格執(zhí)行，并限期整改。
目前，經(jīng)委正積極貫徹分管領(lǐng)導(dǎo)及國資委的意見，落實(shí)股權(quán)歸屬，推進(jìn)事企脫鉤工作。
有關(guān)國有股權(quán)收益統(tǒng)籌管理問題待上述股權(quán)問題解決后，再具體落實(shí)是上繳財政專戶還是納入國資經(jīng)營預(yù)算。
我們將對此進(jìn)行后續(xù)審計，繼續(xù)密切關(guān)注“政企脫鉤、事企脫鉤”，并在明年的同級審工作中有所體現(xiàn)。
二、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見和措施
加強(qiáng)審計整改，有利于促進(jìn)審計成果綜合運(yùn)用，更是提高審計效能的有效措施。
區(qū)政府將一如既往地通過對具體問題的關(guān)注，抓好新區(qū)面上的規(guī)范管理，同時，進(jìn)一步加大整改力度，力求舉一反三，防微杜漸，做到“發(fā)現(xiàn)一個問題，處理一件事項(xiàng)，建立一套機(jī)制”。
在今后，我們將不斷加大審計監(jiān)督力度，更好地促進(jìn)財政資金在管理上能夠保證安全完整，在使用上能夠體現(xiàn)公平有效。
具體將做好以下四方面的工作：
�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加大“同級審”的范圍和深度，在力度上下功夫。
要進(jìn)一步拓展審計范圍，不僅僅監(jiān)督財政直管的資金，還關(guān)注其他部門掌握的重點(diǎn)政府性資金，把游離于預(yù)算管理體系外的重點(diǎn)政府性財政資金納入審計范圍，擴(kuò)大審計覆蓋面，實(shí)現(xiàn)對財政資金的全方位監(jiān)督監(jiān)控，全面反映管理中的薄弱環(huán)節(jié)，深入分析機(jī)制體制上存在的問題，并提出相應(yīng)的意見和建議，進(jìn)一步提高政府管理效能。
�。ǘ┣袑�(shí)抓好對國有資產(chǎn)的審計監(jiān)督，在審計手段和方法上下功夫。
區(qū)政府已責(zé)成審計部門緊緊圍繞新區(qū)綜合配套改革試點(diǎn)工作，進(jìn)一步落實(shí)人大的有關(guān)要求，不斷關(guān)注國資經(jīng)營預(yù)算及國資經(jīng)營收益的使用和管理中的熱點(diǎn)問題，采取審計和專項(xiàng)調(diào)查相結(jié)合、傳統(tǒng)審計與計算機(jī)審計相結(jié)合、日常監(jiān)督與重點(diǎn)監(jiān)控相結(jié)合的方式，揭示國資管理中存在的問題，并分析存在問題的原因，尋求解決問題的途徑。
同時，按照深化政府改革的要求，繼續(xù)關(guān)注“政企脫鉤、事企脫鉤”，進(jìn)一步促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)換，促使政府從全能型政府轉(zhuǎn)變?yōu)楣卜⻊?wù)型政府，使各行政部門能把更多的精力用到為居民提供基本公共服務(wù)，用到改善民生上面，強(qiáng)化履行社會管理和公共服務(wù)職能。
（三）在審計項(xiàng)目的安排上更具有針對性，把事關(guān)國計民生、老百姓及人大關(guān)注的重點(diǎn)資金、重大項(xiàng)目作為審計監(jiān)督的重點(diǎn)內(nèi)容和重要目標(biāo)。
更好地樹立“立審報國、執(zhí)審為民”的審計工作理念，強(qiáng)化民本審計觀，促進(jìn)審計工作更好地為構(gòu)建社會主義和諧社會服務(wù)。
通過審計，關(guān)注這些資金的流向和使用效益，促進(jìn)這些關(guān)乎國計民生的資金規(guī)范運(yùn)行，確保各項(xiàng)惠民政策落實(shí)到位。
（四）進(jìn)一步健全審計整改機(jī)制。
我們將著手構(gòu)建“浦東新區(qū)財政資金執(zhí)行審計監(jiān)督體系”，建立審計整改聯(lián)系工作制度，形成由區(qū)政府辦公室牽頭，相關(guān)職能部門聯(lián)合推進(jìn)審計整改的長效工作機(jī)制。
根據(jù)實(shí)際工作需要，不定期召開專題整改工作會議。
通過這樣的協(xié)同整改平臺，審計整改工作前有目標(biāo)，后有回顧，進(jìn)一步有效防止由于部門之間的缺少交流而導(dǎo)致的監(jiān)督脫節(jié)現(xiàn)象，有效防止個別事項(xiàng)整改不了了之，同時有利于及時揭示財政資金管理中的盲點(diǎn)盲區(qū)和資金使用中的隱患，并根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，通過部門合作，建立健全財經(jīng)制度，真正把審計整改工作落到實(shí)處，實(shí)現(xiàn)審計成果效益最大化。
審計整改報告 9
一、基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)基本情況：包括沿革、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、職工人數(shù)、子公司及特點(diǎn)等；
�。ǘ┍粚徲嬋藛T基本情況：包括任職時間、承擔(dān)的主要工作（含在子公司任職情況）、審計期間等。
（三）本次審計的方式（如：財務(wù)基礎(chǔ)審計、訪談、問卷、專家評議等）、時間界限（審計期限）、形式（企業(yè)推薦、國資委招標(biāo)）、子企業(yè)數(shù)量、涉及資產(chǎn)量和重點(diǎn)內(nèi)容。
二、財務(wù)績效分析（概括分析精要）
（一）經(jīng)過審計前后企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)及調(diào)整數(shù)，主要包括資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、主營業(yè)務(wù)收入、利潤
（二）財務(wù)績效分析：
1、基本財務(wù)狀況：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資本保值增值及相關(guān)比率指標(biāo)的變化、原因及行業(yè)的比較等；
2、基本狀況：主營業(yè)務(wù)利潤、利潤總額及成本費(fèi)用利潤率等指標(biāo)的變動情況、原因及與行業(yè)的比較等；
3、資產(chǎn)運(yùn)營狀況和資產(chǎn)質(zhì)量（不良資產(chǎn)）的變動、原因及與行業(yè)的比較：
4、償債能力的變動狀況、原因及與行業(yè)的比較等；
5、審計期間發(fā)展能力的變化、原因及與行業(yè)的.比較等。
三、主要經(jīng)營業(yè)績
企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間所做的主要工作及成效。
如在明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展方向方面、改革改制方面、基礎(chǔ)管理方面、市場開拓方面、保值增值方面等，原則上要有證據(jù)支撐。
四、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
將審計出的問題進(jìn)行歸納總結(jié)，并按照問題的重要性，分問題排列。
五、審計結(jié)論
對前面的業(yè)績和問題內(nèi)容進(jìn)行精練的總結(jié)，對企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)。
審計整改報告 10
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會第十五次會議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作情況的報告。
今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的關(guān)于進(jìn)一步加大審計監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時作了部署，各相關(guān)單位積極采納審計意見和建議，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，指導(dǎo)協(xié)調(diào)督辦審計整改事宜，強(qiáng)化整改主體責(zé)任,注重從源頭上分析問題產(chǎn)生的原因，尤其是反復(fù)出現(xiàn)、屢審屢犯的問題，不斷規(guī)范財政財務(wù)收支行為，加強(qiáng)制度建設(shè)。各聯(lián)席會議成員單位按分工負(fù)責(zé)、分類督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計整改責(zé)任落實(shí)，強(qiáng)化對重大審計項(xiàng)目審計結(jié)果的跟蹤檢查和重點(diǎn)督查，注重審計結(jié)果的運(yùn)用，強(qiáng)化責(zé)任追究，提高整改實(shí)效。
區(qū)審計局按照審計職責(zé)和區(qū)政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執(zhí)、審計跟蹤回訪、審計整改結(jié)果通報和公告、審計整改承諾、后續(xù)審計檢查、年度審計結(jié)果執(zhí)行情況專題調(diào)查等制度落實(shí)到位，在工作中做到日常審計監(jiān)督與促進(jìn)問題整改相結(jié)合、審計整改工作與促進(jìn)被審計單位建章立制相結(jié)合，切實(shí)提高審計整改質(zhì)量和效果。
一、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
區(qū)財政局根據(jù)審計報告指出的有關(guān)問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實(shí)到科室;在整改過程中注重與延審審計發(fā)現(xiàn)問題的單位進(jìn)行溝通，認(rèn)真研究落實(shí)整改措施，規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。
(一)關(guān)于對區(qū)本級各主管部門預(yù)算批復(fù)工作缺少監(jiān)督、預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目有遺漏的問題。區(qū)財政局一是進(jìn)一步加強(qiáng)了部門預(yù)算批復(fù)的管理工作，督促區(qū)本級各主管部門以正式文件形式批復(fù)各所屬單位的部門預(yù)算，并報區(qū)財政局備案。二是進(jìn)一步完善了部門預(yù)算調(diào)整批復(fù)前的核對機(jī)制，對年中發(fā)生的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目指標(biāo)做好審核及科室間的核對工作，確保下達(dá)的預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目無遺漏。
(二)關(guān)于區(qū)對鎮(zhèn)、街道(莘莊工業(yè)區(qū))轉(zhuǎn)移支付中存在部分測算數(shù)據(jù)未及時更新、個別計算數(shù)據(jù)設(shè)定不合理的問題。區(qū)財政局將進(jìn)一步完善轉(zhuǎn)移支付具體操作辦法，及早啟動轉(zhuǎn)移支付因素數(shù)據(jù)征集工作，與相關(guān)職能部門加強(qiáng)溝通，更加科學(xué)合理的確定轉(zhuǎn)移支付因素，并督促相關(guān)職能部門按時提供轉(zhuǎn)移支付因素相關(guān)數(shù)據(jù)。
(三)關(guān)于個別預(yù)算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財政局未能及時調(diào)整的問題。區(qū)財政局將進(jìn)一步加強(qiáng)與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接，及時了解政府投資項(xiàng)目計劃的變化事項(xiàng)，督促相關(guān)單位根據(jù)政府投資項(xiàng)目計劃實(shí)際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調(diào)整預(yù)算，并經(jīng)審批后嚴(yán)格執(zhí)行。
(四)關(guān)于個別部門預(yù)算指標(biāo)再結(jié)轉(zhuǎn)及年內(nèi)預(yù)算指標(biāo)未細(xì)化結(jié)轉(zhuǎn)次年金額較大的問題。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預(yù)算單位及時上報預(yù)算細(xì)化方案，同時進(jìn)一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強(qiáng)預(yù)算資金使用的全過程監(jiān)督管理。
二、區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
(一)關(guān)于部分專項(xiàng)資金使用與預(yù)算編制內(nèi)容不一致的問題。區(qū)文廣局針對部分專項(xiàng)資金子項(xiàng)目間調(diào)劑使用，造成一些子項(xiàng)目超預(yù)算的問題，修訂完善了局《經(jīng)費(fèi)報銷管理辦法》，明確要求報銷時應(yīng)注明項(xiàng)目編碼及項(xiàng)目明細(xì)，提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確率。同時，指導(dǎo)下屬區(qū)群藝館修訂了《閔行區(qū)群眾藝術(shù)館財務(wù)管理制度》，強(qiáng)化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強(qiáng)了對本單位專項(xiàng)資金的管理，將嚴(yán)格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標(biāo)中心將在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理。區(qū)綠容局主要領(lǐng)導(dǎo)召集局財務(wù)部門及各業(yè)務(wù)科室召開專題整改會議，強(qiáng)調(diào)在完善內(nèi)部控制制度的同時，對重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實(shí)、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補(bǔ)貼資金”的三個鎮(zhèn)的69.64萬元補(bǔ)貼資金均已收回，并于9月5日上繳區(qū)財政。同時區(qū)綠容局加強(qiáng)了部門預(yù)算的編制工作，在編制20xx年、20xx年“景觀燈光電費(fèi)”預(yù)算時，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況，將預(yù)算分別調(diào)減為188萬元、100萬元，以提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
(二)關(guān)于部分綠化養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目轉(zhuǎn)包或分包的問題。區(qū)綠容局下屬綠化所、公園所將指導(dǎo)下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實(shí)業(yè)公司規(guī)范用工行為，通過與勞動服務(wù)公司簽訂用工合同的形式落實(shí)整改。
(三)關(guān)于部分項(xiàng)目未按規(guī)定實(shí)施政府采購的問題。區(qū)科委今后對于此類項(xiàng)目編制部門預(yù)算時，要注重財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門的充分溝通，實(shí)施過程中按政府采購法及相關(guān)規(guī)定操作。區(qū)文廣局要求下屬區(qū)群藝館進(jìn)一步明確財務(wù)負(fù)責(zé)人和政府采購責(zé)任人，并對區(qū)群藝館行政領(lǐng)導(dǎo)、政府采購責(zé)任人、財務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行了《上海市20xx年政府采購集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)》等專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo)，以提高政府采購意識。
(四)關(guān)于部分資金未按規(guī)定及時上交區(qū)財政的問題。區(qū)科委根據(jù)審計意見已對所有項(xiàng)目的結(jié)余資金進(jìn)行清理，并將確屬余款的項(xiàng)目資金60.12萬元按規(guī)定上繳區(qū)財政。區(qū)人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結(jié)余的市撥資金6.55萬元上繳區(qū)財政。
(五)關(guān)于資產(chǎn)、物品管理不到位的問題。區(qū)國資委對“三集中”資產(chǎn)進(jìn)行全面梳理，根據(jù)閔府辦發(fā)[20xx]66號文件精神，于20xx年底前已將區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的監(jiān)管職能劃交至區(qū)財政局;經(jīng)國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦(20xx)17號《關(guān)于對區(qū)屬行政、事業(yè)單位“三集中”房屋、土地資產(chǎn)處置的請示》上報區(qū)政府，以解決目前資產(chǎn)管理體制不順、權(quán)責(zé)不清、帳實(shí)不符的問題。目前，區(qū)政府已組織相關(guān)職能部門專題研究。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與改制企業(yè)上級部門區(qū)資產(chǎn)管理有限公司進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，召開了調(diào)研會議，通報了存在承租戶轉(zhuǎn)租行為等情況。區(qū)資產(chǎn)管理有限公司按區(qū)國資委的要求與下屬改制企業(yè)召開會議，了解改制企業(yè)經(jīng)營狀況，并向區(qū)國資委上報了《關(guān)于原閔商商貿(mào)有限公司下屬區(qū)百貨公司等8家轉(zhuǎn)制企業(yè)承租國有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)租賃使用情況的調(diào)查報告》，經(jīng)區(qū)國資委討論研究后上報區(qū)政府，區(qū)政府在抄告單上明確了相關(guān)處理事宜。區(qū)網(wǎng)點(diǎn)辦與相關(guān)公司多次協(xié)商，要求其停止轉(zhuǎn)租行為，目前，各相關(guān)公司已不同程度地進(jìn)行了整改。區(qū)科委根據(jù)審計要求，進(jìn)一步健全了實(shí)物臺賬登記制度。
(六)關(guān)于現(xiàn)金支付手續(xù)不完備的問題。區(qū)文廣局加強(qiáng)了對下屬區(qū)群藝館“勞務(wù)費(fèi)支出”發(fā)放的憑證審核工作，明確勞務(wù)費(fèi)發(fā)放不得代領(lǐng)代簽，同時，進(jìn)一步規(guī)范區(qū)群藝館公務(wù)卡消費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等費(fèi)用撥付工作，控制現(xiàn)金的使用。區(qū)殘聯(lián)召開專題會議責(zé)成有關(guān)單位落實(shí)整改,進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，規(guī)范現(xiàn)金使用管理。
三、政府投資項(xiàng)目審計整改情況
針對萬芳路一、二期道路建設(shè)和區(qū)體育場曲棍球隊(duì)宿舍樓建設(shè)及訓(xùn)練房裝修工程項(xiàng)目竣工決算審計反映出的問題。區(qū)城投公司、閔盛公司按照審計意見和建議，收回了多計工程造價款項(xiàng);對于資金結(jié)算不準(zhǔn)確的情況，及時進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整;補(bǔ)辦了竣工驗(yàn)收報告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進(jìn)竣工財務(wù)決算編制工作。
針對閔行文化公園生態(tài)工程、區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建急診綜合樓及地下停車庫工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮(zhèn)按照審計意見已將不屬于本項(xiàng)目的相關(guān)支出作調(diào)賬處理;區(qū)政府組織相關(guān)部門召開會議，確定了費(fèi)用列支原則，相關(guān)部門也對有關(guān)費(fèi)用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據(jù)審計建議，進(jìn)一步加強(qiáng)了區(qū)中心醫(yī)院擴(kuò)建工程項(xiàng)目的進(jìn)度管理、建設(shè)資金結(jié)算等工作。
針對20xx年至20xx年政府投資建設(shè)工程項(xiàng)目審價管理情況專項(xiàng)審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)財政局積極采納審計建議，根據(jù)《考核管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，在對定點(diǎn)審價機(jī)構(gòu)的管理上加大考核力度，以國家審計結(jié)果為準(zhǔn)，對此前按定點(diǎn)審價機(jī)構(gòu)的審價報告多計的費(fèi)用不予支付，對已多支付的協(xié)助追回。超概算及未辦理設(shè)計變更手續(xù)事項(xiàng)，由區(qū)發(fā)改委牽頭完善相關(guān)審批制度。區(qū)公共服務(wù)局研究出臺加強(qiáng)招投標(biāo)監(jiān)管工作的若干意見，擬實(shí)行招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)遴選制度，強(qiáng)化對街鎮(zhèn)承發(fā)包行為的檢查考核，強(qiáng)化對基層人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)監(jiān)督，加大檢查力度，對違法違規(guī)行為予以處理。區(qū)建交委將對施工監(jiān)理加強(qiáng)管理，督促其嚴(yán)守職業(yè)道德規(guī)范、控制設(shè)計變更、認(rèn)真做好現(xiàn)場簽證工作。
四、專項(xiàng)資金審計和審計調(diào)查整改情況
(一)針對區(qū)公共自行車項(xiàng)目的運(yùn)行及績效情況審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委改變過去項(xiàng)目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區(qū)的群體短距離出行，今后布局和調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)按軌交2公里的范圍內(nèi)設(shè)置。進(jìn)一步優(yōu)化調(diào)整公交線網(wǎng)，避免與公共自行車網(wǎng)點(diǎn)重復(fù)布設(shè)，減少資源浪費(fèi)。區(qū)建交委要求項(xiàng)目運(yùn)行公司補(bǔ)足在運(yùn)行過程中丟失的公共自行車，督促項(xiàng)目運(yùn)行公司針對實(shí)際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強(qiáng)公共自行車車輛調(diào)度，盡最大力量解決“潮汐”現(xiàn)象造成的車輛供應(yīng)不足矛盾。改變過去“全免費(fèi)”模式，今年推出“辦卡預(yù)存押金，預(yù)存?zhèn)淇劢�，收取卡工本費(fèi)、卡年費(fèi)，超時還車收費(fèi)”等措施，完善公共自行車項(xiàng)目發(fā)展的新政，采取超時還車收費(fèi)等方式進(jìn)一步加強(qiáng)管理。
(二)針對區(qū)“村村通”公交項(xiàng)目運(yùn)行及績效情況審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)建交委今后將按立項(xiàng)的相關(guān)程序，在做好項(xiàng)目總概算審核的同時，更加細(xì)致地審核相關(guān)子項(xiàng)目的`概算，避免出現(xiàn)子項(xiàng)目超概算投資;對確需調(diào)整和增加投資的子項(xiàng)目，應(yīng)及時辦理相關(guān)的報批手續(xù)。20xx年下半年區(qū)建交委已結(jié)合新辟(調(diào)整)公交線路的相關(guān)道路工程修復(fù)了立躍路。對于站牌的維護(hù)，區(qū)建交委牽頭建立了對公交站牌進(jìn)行維護(hù)、管理的專業(yè)隊(duì)伍，并將通過大聯(lián)動、網(wǎng)格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺，及時處置公交站牌維護(hù)事項(xiàng)。區(qū)建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調(diào)查和線路普查，通過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內(nèi)單位、村民的意見，根據(jù)道路等設(shè)施實(shí)際情況和村民出行需求，不斷對公交線網(wǎng)優(yōu)化調(diào)整，以提高村民出行的便捷性。區(qū)交通管理部門將密切關(guān)注各條“村村通”公交線路的客流動態(tài)變化的情況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線路進(jìn)行適度的優(yōu)化調(diào)整，逐步縮小“村村通”公交線路與區(qū)內(nèi)其他公交線路的運(yùn)能差距。同時，區(qū)交通管理部門在今后的工作中，將積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，加快軌交樞紐、停車保養(yǎng)場的建設(shè)進(jìn)程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營運(yùn)成本，減少財政資金投入。
(三)針對區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場建設(shè)運(yùn)行管理情況專項(xiàng)審計調(diào)查反映出的問題。區(qū)經(jīng)委已要求菜市場全部攤位用于農(nóng)副產(chǎn)品銷售，不得移作他用。同時，對個別經(jīng)營戶在攤位內(nèi)使用瓶裝液化氣的情況，市場管理公司已予以撤除。區(qū)經(jīng)委進(jìn)一步完善了相關(guān)制度，并于20xx年4月和9月二次組織全區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化菜市場負(fù)責(zé)人進(jìn)行了培訓(xùn)，年末組織人員進(jìn)行考核。區(qū)經(jīng)委已督促相關(guān)市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行修復(fù)，確保追溯系統(tǒng)正常運(yùn)作;已約談追溯系統(tǒng)設(shè)備供貨廠商，對設(shè)備運(yùn)行、數(shù)據(jù)上報等情況每天進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時通報菜市場并派人維修。區(qū)經(jīng)委通過發(fā)放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內(nèi)及時發(fā)布相關(guān)食品安全信息和介紹追溯系統(tǒng)的作用、功能等，以提高市民對追溯系統(tǒng)的知曉度。
五、區(qū)屬公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計情況
針對區(qū)城投公司、閔盛公司、莘莊工業(yè)區(qū)開展資產(chǎn)負(fù)債損益審計反映出的問題。
區(qū)城投公司，一是組織相關(guān)人員對動遷安置房情況進(jìn)行梳理，在今后的工作中，將對動遷安置房做好原始數(shù)據(jù)的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結(jié)存等情況;同時將進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)辦部門與財務(wù)部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數(shù)量、金額明細(xì)輔助賬。二是對公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員及區(qū)財政局外借人員發(fā)放的各類補(bǔ)貼進(jìn)行了清退，共計27.95萬元，其余人員清退仍在整改之中。三是于20xx年11月6日收回重復(fù)支付的法律顧問費(fèi)10萬元。四是將進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用支出報銷手續(xù)，健全和完善財務(wù)管理制度。
區(qū)閔盛公司，一是發(fā)放外借人員3.21萬元已清退進(jìn)賬，發(fā)放伙食補(bǔ)貼6.36萬元已由區(qū)國資委批復(fù)同意其不予清退。二是按照合同規(guī)定，收繳租金578.3萬元。三是與區(qū)財政局、資產(chǎn)所屬及所用部門進(jìn)行對接和協(xié)調(diào)、完善資產(chǎn)移交手續(xù)。四是對正在實(shí)施的工程進(jìn)行全面梳理，嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)施公開招標(biāo)。
莘莊工業(yè)區(qū)，一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當(dāng)年成本事項(xiàng)作相應(yīng)追溯調(diào)整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546.36萬元，通過清理往來款抵銷出借款294.78萬元，其余資金仍在整改中;對未進(jìn)行帳務(wù)處理的已處置資產(chǎn)及無實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行了清理，擬按相關(guān)審批程序予以處理。三是對未及時結(jié)轉(zhuǎn)成本的已完工項(xiàng)目已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
加強(qiáng)審計整改工作，是嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》、《審計法》等法律法規(guī)的迫切需要，是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)分別在區(qū)審計工作會議(暨審計整改聯(lián)席會議)、區(qū)部門預(yù)算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。各單位的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)，要切實(shí)把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態(tài)度堅決、責(zé)任明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實(shí)處。二是強(qiáng)化監(jiān)督考核。區(qū)政府已把審計整改落實(shí)情況作為督查工作的重要內(nèi)容，對存在突出問題和整改不力的單位要進(jìn)行重點(diǎn)督辦，并把審計整改情況作為區(qū)績效考核的內(nèi)容之一。三是強(qiáng)化長效機(jī)制。審計整改工作既要著眼當(dāng)前，及時解決存在的問題，又要立足長遠(yuǎn)，建立健全規(guī)章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，按照標(biāo)本兼治的原則，不斷建立和完善長效機(jī)制，杜絕類似問題重復(fù)發(fā)生。
以上報告，請審閱。
審計整改報告 11
1、引言
本次離職審計主要對公司在員工離職流程管理方面進(jìn)行了審計，并根據(jù)審計結(jié)果提出合理的整改方案，旨在改善公司離職管理流程，確保公司人事風(fēng)險的最小化。
2、審計范圍
本次離職審計的范圍主要集中在員工離職的各個環(huán)節(jié)，包括員工離職流程、離職手續(xù)辦理、離職后續(xù)處理等，涉及人力資源部和各部門人員。
3、審計結(jié)果
（1）離職流程管理
審計發(fā)現(xiàn)，公司的離職流程管理存在以下問題：離職流程未有明確規(guī)定，不同崗位、不同部門處理離職流程的'流
程圖和操作方式存在差異，導(dǎo)致員工離職時間及流程難以預(yù)期、流程不完善等問題。離職流程的各環(huán)節(jié)缺少交叉審批、驗(yàn)證，并且沒有足夠的內(nèi)部控制和監(jiān)管，存在員工流程、數(shù)據(jù)誤操作的潛在風(fēng)險。
�。�2）離職手續(xù)辦理
審計發(fā)現(xiàn)，公司的離職手續(xù)辦理存在以下問題：離職手續(xù)未按照公司規(guī)定執(zhí)行，離職員工個人信息未及時注銷及備案，個人資料易被惡意使用甚至泄露，對公司安全形成潛在威脅。離職員工離職證明處理不及時，未能完成系統(tǒng)注銷，部分離職員工離職后仍持有公司內(nèi)部的相關(guān)系統(tǒng)權(quán)限，接下來發(fā)生的一系列事件均源于此。
（3）離職后續(xù)處理
審計發(fā)現(xiàn)，公司的離職后續(xù)處理存在以下問題：離職員工的終止工資、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等應(yīng)有資金未及時支付，嚴(yán)重侵害員工利益。離職員工無法及時收到稅前稅后終止工資、獎金、股權(quán)等信息，影響離職員工對公司的形象認(rèn)知。
4、整改方案
針對以上審計結(jié)果，我們提出以下整改方案：
（1）加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)
建立詳細(xì)的員工離職流程管理規(guī)定，對離職流程中各個環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，明確各部門職責(zé)，健全流程標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)范。
（2完善內(nèi)部控制
建立完善的內(nèi)部控制流程，包括建立標(biāo)準(zhǔn)的審批流程、交叉審批和核對、制定風(fēng)險控制措施，并通過培訓(xùn)和考核等方式加強(qiáng)內(nèi)部控制措施的執(zhí)行。
（3）優(yōu)化信息系統(tǒng)
建立完善的員工信息系統(tǒng)，并在系統(tǒng)中設(shè)定離職員工信息處理流程，實(shí)現(xiàn)離職員工個人信息注銷及相關(guān)權(quán)限注銷與備案等一系列操作自動化，降低離職員工信息流失風(fēng)險。
�。�4）完善離職后續(xù)處理
在員工離職流程中，建立員工離職后續(xù)處理流程，完善離職后續(xù)操作規(guī)范并建立信用評級體系，對于經(jīng)常出現(xiàn)欠薪、惡劣解除合同、未按政策規(guī)定給予員工服務(wù)期滿獎等問題進(jìn)行對應(yīng)評級，以便員工及時反映和監(jiān)督。
5、結(jié)尾
以上是本次離職審計的結(jié)果和整改方案，準(zhǔn)備執(zhí)行方案并嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，通過積極的整改措施，著力打造合規(guī)和現(xiàn)代化的企業(yè)，實(shí)現(xiàn)公司高質(zhì)量的發(fā)展。
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