有關(guān)公司財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)合集五篇
總結(jié)是在某一時(shí)期、某一項(xiàng)目或某些工作告一段落或者全部完成后進(jìn)行回顧檢查、分析評(píng)價(jià),從而得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識(shí)的一種書面材料,它能夠給人努力工作的動(dòng)力,讓我們抽出時(shí)間寫寫總結(jié)吧。那么我們?cè)撛趺慈懣偨Y(jié)呢?以下是小編幫大家整理的公司財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)5篇,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
公司財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇1
春去秋來,四季輪回,公司已經(jīng)邁進(jìn)一個(gè)新世紀(jì)。我們財(cái)務(wù)部也有了一個(gè)全新的開始,人員結(jié)構(gòu)有較大的調(diào)整,基本上都是新人、新崗位,帶隊(duì)的任務(wù)落在我的肩上。我們都感到擔(dān)子重了、壓力大了,但是我們沒有畏縮,在領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和各部門的大力支持下,憑著責(zé)任心和敬業(yè)精神,我們逐步成熟起來。為了進(jìn)一步的發(fā)展和提高,我覺得有必要對(duì)這半年多的工作做一簡(jiǎn)單的回顧。
一、作為非盈利部門,合理控制成本(費(fèi)用),有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。
年初,為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,完善公司的管理機(jī)制,財(cái)務(wù)部制定了新的《管理細(xì)則》。細(xì)則中對(duì)借款、費(fèi)用報(bào)銷、審核等工作程序作了詳實(shí)的解釋。我們通過對(duì)細(xì)則的學(xué)習(xí)、討論,把各項(xiàng)條款逐一與實(shí)際業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起,找問題找漏洞,并反復(fù)消化、嚴(yán)格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中,我們強(qiáng)調(diào)一定要堅(jiān)持原則、不講人情,把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中,我們依據(jù)細(xì)則中的規(guī)定,認(rèn)真審核每一張憑證,不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。通過這半年的實(shí)踐,我們的工作取得了顯著的成效。數(shù)字是最有說服力的,在銷售額與上年同期基本持平的情況下,三費(fèi)(管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用)卻比去年同期下降了20.8%.通過實(shí)際工作,我們都深刻的意識(shí)到加大成本控制的力度,盡快推出相應(yīng)制度的.必要性。
二、財(cái)務(wù)部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報(bào)表,但大家以苦為樂,從來沒有怨言,工作干得有聲有色。
為了提高員工的榮譽(yù)意識(shí),針對(duì)公司出臺(tái)的工資考核制度,我們相應(yīng)地制定了內(nèi)部員工工資考核方案,由部門經(jīng)理依據(jù)員工的崗位描述對(duì)其平時(shí)的表現(xiàn)進(jìn)行綜合評(píng)判并作為參考遞交會(huì)計(jì)主管?己酥贫鹊膶(shí)行有效地調(diào)動(dòng)了大家的積極性,充分發(fā)揮了企業(yè)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,合理地利用了人力資源。
三、為了更好的與部門溝通
我們?cè)谕瓿杀韭毠ぷ鞯耐瑫r(shí),發(fā)揚(yáng)協(xié)作精神,積極配合總經(jīng)辦順利完成了20xx年工商年檢的工作。為了配合物流中心錄入費(fèi)用,我們及時(shí)、準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營(yíng)銷部門的盈虧,為公司完成銷售計(jì)劃提供依據(jù),我們及時(shí)記錄每一筆到款,準(zhǔn)確記錄貨款的清欠并周期性地與營(yíng)銷人員的往來帳進(jìn)行核對(duì),并做到營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。
四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力,取人之長(zhǎng)、補(bǔ)己之短
我們定期進(jìn)行小組討論、學(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,大家互相交流心得,熟悉各崗位的工作流程,把問題擺在桌面上。由員工轉(zhuǎn)達(dá)給部門經(jīng)理,再由部門經(jīng)理轉(zhuǎn)達(dá)給主管,主管根據(jù)匯總上來的意見與建議做出相應(yīng)的措施。除此之外,我們合理地安排每位員工的外勤工作,讓每個(gè)人都有與外界接觸的機(jī)會(huì),做到工作有里有外、有張有弛。
五、在上半年的稅務(wù)工作中我們克服了許多困難
通過積極參加國(guó)、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓(xùn)以及查閱大量的財(cái)務(wù)資料,順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對(duì)稅務(wù)籌劃的學(xué)習(xí),提高了每月納稅申報(bào)工作的質(zhì)量,并且熟練掌握了統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、稅務(wù)局各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。
通過總結(jié),我有幾點(diǎn)感觸:
其一是要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神。因?yàn)楣窘?jīng)營(yíng)不是個(gè)人行為,一個(gè)人的能力必竟有限,如果大家擰成一股繩,就能做到事半功倍。但這一定要建立在每名員工具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)、對(duì)工作的責(zé)任感、良好的品德這一基礎(chǔ)上,否則團(tuán)隊(duì)精神就成了一句空話。那么如何主動(dòng)的發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神呢?具體到各個(gè)部門,如果你努力的工作,業(yè)績(jī)被領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可,勢(shì)必會(huì)影響到你周圍的同事,大家以你為榜樣,你的進(jìn)步無形的帶動(dòng)了大家共同進(jìn)步。反之,別人取得的成績(jī)也會(huì)成為你不斷進(jìn)取的動(dòng)力,如此產(chǎn)生連鎖反應(yīng)的良性循環(huán)。
其二是要學(xué)會(huì)與部門、領(lǐng)導(dǎo)之間的溝通。公司的機(jī)構(gòu)分布就象是一張網(wǎng),每個(gè)部門看似獨(dú)立,實(shí)際上它們之間存在著必然的聯(lián)系。就拿財(cái)務(wù)部來說,日常業(yè)務(wù)和每個(gè)部門都要打交道。與部門保持聯(lián)系,聽聽它們的意見與建議,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。這樣做一來有效的發(fā)揮了會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能,二來能及時(shí)的把信息反饋到領(lǐng)導(dǎo)層,把工作從被動(dòng)變?yōu)橹鲃?dòng)。其三是要有一顆永攀高峰的進(jìn)取之心。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展,會(huì)計(jì)的概念越來越抽象,它不再局限于某個(gè)學(xué)科,在金融、稅務(wù)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用、公司法、企業(yè)管理等諸多領(lǐng)域都有所涉及。這就給我們財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求——逆水行舟,不進(jìn)則退。如果想在事業(yè)上有所發(fā)展,就必需武裝自己的頭腦,來適應(yīng)優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
公司財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇2
20xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:
一、20xx年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
3、充分利用稅收政策
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
。ǘ⿲徲(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
。2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的`保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國(guó)家審計(jì)
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問題
20xx年,我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;
3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問題:財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實(shí)際,開創(chuàng)性工作,努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
20xx年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實(shí)際,開創(chuàng)工作,為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
公司財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇3
時(shí)間如梭,轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎,回首望,雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。
年初,置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整,財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流,財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn),會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。**年*月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月,財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿;**年*月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理,財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部,要求管理水平的不斷地提升,外部,稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控,在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了,下面總結(jié)一下一年來的工作。
一、職能發(fā)展
過去的一年,財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。
*、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄,使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理,有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。
*、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整,制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。
*、修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單,推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。
*、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法,為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金,鋪下了良好的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)
公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”,說明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視,同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。
為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性,財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員,會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感,看問題、做事情缺少前瞻性,進(jìn)行了一一剖析,同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部,僅僅做好核算是不夠的,管理上不去,核算的再細(xì)也沒用,核算是基礎(chǔ),管理是目的,所以,做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí),要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在考慮核算要求的同時(shí),還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題,現(xiàn)在考慮不充分,以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。
*、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說明,目的,一是統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性;二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成,并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。
*、配合目標(biāo)責(zé)任制,對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整,目的,一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改,建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證,并于明確,作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。
*、針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司,財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu),為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理,保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性,提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。**月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流,將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。
*、對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì),目的,是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解,為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。
*、根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改,并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化,重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》,要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出,目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作,從會(huì)計(jì)核算到檔案管理,從小處著手,全面開展,逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。
*、會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn),我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容,一是《會(huì)計(jì)法》,要了解會(huì)計(jì)知識(shí),首先要了解這方面的法律知識(shí);二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí),非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確,目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表,為了能看懂報(bào)表,就要了解一些基礎(chǔ)的東西;三是如何看報(bào)表,這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。
經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì),于****年**月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明》;于****年**月**日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》;****年*月**日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。
會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后,從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。
會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門,下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知,*月份實(shí)行逐步換新的辦法,*月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看,主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對(duì)這些問題,我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流,明確有關(guān)事項(xiàng),解決設(shè)計(jì)上的不足。****年*月份,針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況,再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見,根據(jù)大家的建議,對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善,并于****年*月**日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。
經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng),財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了,管理能力也得以提高,財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步,但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距,需要我們不斷地完善和提高。
二、職能管理
(一)核算工作
核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作,資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。
*、會(huì)計(jì)審核
會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵,嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。
如,親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸,根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票,否則建設(shè)單位不得在稅前列支,為此我們對(duì)工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核,并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司,目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù),并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理,我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí),幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜,使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
*、材料核算
材料占工程成本比重較大,同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式,解決了這方面的質(zhì)量問題,但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制,從下半年開始建筑材料價(jià)格不斷上升,甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象,特別是水泥價(jià)格翻一番,還提不到貨,為了確保工期順利進(jìn)行,配合材料部門調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式,由原來的先提貨后付款改為先付款后提貨。
公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲,現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù),一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款,二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度,已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如:杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”,****年**月**日供給浙江大經(jīng)有限公司和****年**月**日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于****年*月*日前來辦理結(jié)算,時(shí)間跨度近一年,在與施工單位核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡,當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付,要求核對(duì)無誤后再付貨款。
在材料采購(gòu)調(diào)撥過程中,我們感覺在材料管理的“采購(gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中,我們只掌握了兩頭,對(duì)供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠,材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接,我方是否參與驗(yàn)收不清楚,因收貨單上無我方人員的驗(yàn)收簽字,這就無法掌握材料實(shí)際到場(chǎng)的品質(zhì)與數(shù)量。如*月份與施工單位核對(duì)鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”,施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級(jí)上出現(xiàn)差異,經(jīng)核實(shí),是廠家供貨時(shí)未注明等級(jí),發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救,只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié),特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。
*、會(huì)計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行
對(duì)*月份會(huì)計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題,如:①@#¥公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī)定執(zhí)行,使用的仍然是老格式,發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制;②寧波公司未按新表編制,因?yàn)樾畔鬟f上的出了問題,已通知從*月份報(bào)表按新表式編制。對(duì)這件事的反思,一項(xiàng)新工作的`推行,一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行,二是執(zhí)行人足夠重視并自覺執(zhí)行,只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。
對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行*個(gè)月后進(jìn)行反檢,從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看,報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué),能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異,這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法全面反映出損益情況,需要增添一個(gè)表補(bǔ)充;另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表(內(nèi))ⅴ《融資及融資成本情況表》”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制*月份報(bào)表時(shí)試行。本打算在*月份報(bào)表中全面推廣,因這項(xiàng)工作的前期工作量較大,由于*月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了,要求*月份落實(shí)執(zhí)行。
*、銷售管理
春節(jié)前后按揭放款緩慢,針對(duì)這個(gè)問題,姚笑君副總裁親自督陣,由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行了核對(duì)查明原因,并催促銀行放款。并明確了職責(zé),按揭資料由銷售部門負(fù)責(zé),整理完整的資料提供給按揭放款銀行的同時(shí),將名冊(cè)報(bào)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作,在規(guī)定放款期限內(nèi)未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。
*月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售管理力量,加強(qiáng)了對(duì)銷售臺(tái)帳的審核,加快了財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制,及時(shí)與銷售置業(yè)部的銷售月報(bào)表進(jìn)行核對(duì),并對(duì)銷售計(jì)劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析,提出有關(guān)措施。如:從*月份開始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門檻提高,要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制,建議置業(yè)部在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況,或了解清楚客戶的相關(guān)信息,避免按揭辦理后反復(fù)工作;對(duì)銀行提出的黑名單客戶抓緊催促辦理相關(guān)手續(xù),并對(duì)這批客戶多加關(guān)注。
*、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)
運(yùn)用稅務(wù)政策,向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請(qǐng),經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審核于****年*月**日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對(duì)杭州山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等*戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入*%的比例提取****年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。****年會(huì)計(jì)決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了***.**萬元。
對(duì)****年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算,整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi),集團(tuán)公司、客旅分公司、@#¥公司、寧波公司,今年社區(qū)公司也單獨(dú)開戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多,各公司人員都有,不利于管理,我們看出參保人按塊劃分,集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、山水公司、三墩公司員工及外派人員;@#¥公司員工劃到余杭;客旅中心劃入客旅分公司;社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理;寧波當(dāng)?shù)厝藛T在寧波公司辦理。這樣利于管理,對(duì)該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握,主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。
****年度,山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤(rùn),為彌補(bǔ)以前年度的虧損,我們做了稅務(wù)審計(jì)和申報(bào)工作,經(jīng)多方努力于****年*月獲得所得稅退稅返還**萬元。
根據(jù)浙地稅發(fā)[****]**號(hào)文件《浙江省地方稅務(wù)局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個(gè)人取得差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè)人所得稅問題的通知》,從月份開始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整,一是企業(yè)可在稅前列支;二是員工可減輕稅賦。
。ǘ⿲徲(jì)工作
*、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤(rùn),在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí),辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。為彌補(bǔ)以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)山水置業(yè)公司****年、****年及****年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì)(****年、****年已審計(jì)過),出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益,西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對(duì)山水置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。
*、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司、山水置業(yè)、@#¥置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)審計(jì),審計(jì)的目的是為了融資的需要。已取得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、@#¥置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告,審計(jì)報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符合公司要求。集團(tuán)合并報(bào)表的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告。
*、委托浙江興合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作,已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。
*、*月份對(duì)各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì);**月份對(duì)客旅分公司****年經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì);對(duì)投資企業(yè)彩虹城項(xiàng)目的****年會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核;*月份對(duì)社區(qū)服務(wù)公司****年經(jīng)營(yíng)情況自查工作進(jìn)行了布置,并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。
*、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對(duì)象,為此我們?cè)?月份已對(duì)****年的有關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢,做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。*月*日,杭州市審計(jì)局前來對(duì)山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì),由于準(zhǔn)備充分,審計(jì)后對(duì)我們的會(huì)計(jì)核算規(guī)范性給予肯定。
*、****年*月**日,杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會(huì)議。本次稅務(wù)大檢查在全省范圍開展,會(huì)上對(duì)稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置,稅務(wù)大檢查工作分三個(gè)階段,第一階段,為自查階段,時(shí)間從*月**日至*月**日,給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的機(jī)會(huì);第二階段,為市地方稅務(wù)局稽查二局對(duì)重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查,時(shí)間從*月下旬至*月底,對(duì)以下三類企業(yè)為必查對(duì)象:①自查情況空白的;②銷售利潤(rùn)率不到*的;③不交自查情況表的,另外按自查戶數(shù)的**%比例確定重點(diǎn)檢查對(duì)象;第三階段,為省局重點(diǎn)檢查。
公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)這次稅務(wù)大檢查工作非常重視,姚笑君副總裁會(huì)后親自布置了自查工作,要求財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作,經(jīng)過**天的奮戰(zhàn),完成了自查工作。在自查申報(bào)過程中,認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢,在姚笑君副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報(bào),未將我公司列入重點(diǎn)檢查行列。
能過這次稅務(wù)自查,我們感到會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作還需要進(jìn)一步加強(qiáng),基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。我們將進(jìn)一步開展會(huì)計(jì)規(guī)范化,特別是對(duì)會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)政策有差異的問題多咨詢研究,盡可能做好會(huì)計(jì)處理,在對(duì)每筆會(huì)計(jì)核算都要有統(tǒng)盤考慮和長(zhǎng)遠(yuǎn)的觀念。
。ㄈ┴(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)分析工作已開展,但仍處在賬面上說明分析,分析深度不夠。為提高財(cái)務(wù)分析能力,把財(cái)務(wù)分析納入日常工作中去。要求日常做好財(cái)務(wù)分析資料的收集,每月有在《會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)簽單》對(duì)財(cái)務(wù)主要情況進(jìn)行說明;*月*月報(bào)表按季度對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡(jiǎn)要分析說明;*月份報(bào)表按公司經(jīng)營(yíng)年度對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析說明;**月份報(bào)表按會(huì)計(jì)年度進(jìn)行分析說明。
為了提高公司的財(cái)務(wù)分析能力,較全面地反映一定時(shí)期的財(cái)務(wù)情況,對(duì)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容作了概要說明,主要內(nèi)容如下:
*、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的分析,以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主,對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的分析、流動(dòng)性和變現(xiàn)能力的分析、長(zhǎng)短期負(fù)債和償還能力的分析,對(duì)資產(chǎn)分布和資金營(yíng)運(yùn)是否合理、資本結(jié)構(gòu)的是否正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是否存在潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
*、損益情況的分析,以損益表為主,對(duì)盈利目標(biāo)是否完成進(jìn)行分析,對(duì)收入、成本、費(fèi)用、稅金的配比進(jìn)行分析,評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的績(jī)效和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu),反映主營(yíng)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對(duì)利潤(rùn)的影響。
*、收入情況的分析,對(duì)銷售收入預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,反映當(dāng)期的房屋銷售與回款情況;簽約情況;分析存量資源的原因、影響回款的因素;其他收入的分析。
*、成本、費(fèi)用支出的分析,對(duì)成本、費(fèi)用支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,實(shí)際支出與預(yù)算異動(dòng)的原因分析,成本、費(fèi)用支出對(duì)資金的影響分析,費(fèi)用之間的比例分析。
*、對(duì)外投資變動(dòng)情況的分析,長(zhǎng)、短期投資的收益分析,投資結(jié)構(gòu)的變動(dòng)原因分析,長(zhǎng)期投資與所有者權(quán)益的比例分析。
*、固定資產(chǎn)變動(dòng)情況的分析,新增、減少、損壞、報(bào)廢固定資產(chǎn)情況,固定資產(chǎn)的凈值率,固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)情況,完好情況等。
*、融資貸款情況的分析,融資對(duì)資產(chǎn)的影響,融資結(jié)構(gòu)的分析,融資成本的分析,融資的利用情況等。季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤(rùn)率的對(duì)比,分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性,以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃的依據(jù)之一。
*、往來情況的分析,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、協(xié)作單位之間的往來分析,變現(xiàn)能力與帳齡分析,催收情況。
*、稅賦的分析,稅費(fèi)計(jì)繳情況,稅費(fèi)對(duì)企業(yè)和影響,稅收政策對(duì)企業(yè)的影響。
**、材料的分析,材料結(jié)構(gòu)分析;材料采購(gòu)價(jià)格與調(diào)撥價(jià)格進(jìn)行對(duì)比,反映施工單位對(duì)甲供材料的用量情況異動(dòng);材料采購(gòu)價(jià)格與近期市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行對(duì)比,反映材料價(jià)格的變動(dòng)情況等。
**、其他需要說明的事項(xiàng),
。*)會(huì)計(jì)核算方式變更說明。
。*)各項(xiàng)指標(biāo)與上年同期對(duì)比的增減水平比。
(*)對(duì)其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件做出分析說明。
**、措施與建議
通過分析對(duì)所存在的問題,提出解決措施和途徑。
。*)根據(jù)分析結(jié)合具體情況,對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。
。*)對(duì)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議。
。*)總結(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗(yàn)。
財(cái)務(wù)分析除了財(cái)務(wù)報(bào)表分析外,還有其他多方面的分析,如材料采購(gòu)、核對(duì)、調(diào)撥、結(jié)算的分析,銷售完成情況與回款情況的分析,預(yù)算執(zhí)行情況的分析等等,這些分析工作都需要我們?nèi)プ龅氖。銷售分析、預(yù)算分析已經(jīng)開展,材料分析爭(zhēng)取*月份開展。
。ㄋ模┵Y金管理
*、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作,及時(shí)反映資金的流向和存量情況,根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作。目前房款收入較大,公司沉積資金較多,由于近期沒有較安全的投資項(xiàng)目,繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù),通過采用“通知存款”和“協(xié)定存款”,提高公司存款資金增值率。
*、到*月底共向銀行貸款*.*億元,同時(shí)正在辦理新的貸款手續(xù),及企業(yè)信資評(píng)議工作。
(五)預(yù)算管理
預(yù)算管理工作在****年*月新推出的一項(xiàng)工作,具體職能落實(shí)到財(cái)務(wù)部。在對(duì)*月份集團(tuán)本部資金使用進(jìn)行了預(yù)算編制過程中,由于沒有模式,實(shí)行自創(chuàng),編制的結(jié)果并不如人意,但走出了預(yù)算管理的第一步。對(duì)*月份資金使用預(yù)算編制有較高的提高,各項(xiàng)目公司也隨之展開,經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)行,暴露出一些問題,為此公司領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要求,*月份推出了資金預(yù)算表式和編制說明。
在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題,并在預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)議中予以明確。
*、在預(yù)算執(zhí)行過程中,部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項(xiàng)目,在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題,需要重新核實(shí)而推遲結(jié)算。這是采用了利益高于一切的原則,只要是有利于公司事項(xiàng),把原因說明,在考核中公司將給予支持,但該預(yù)算費(fèi)用在下月度支付時(shí)仍須申報(bào)預(yù)算。
*、部分事業(yè)公司在月末結(jié)算的項(xiàng)目,因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢,致使本月預(yù)算未執(zhí)行,但在下月預(yù)算中沒有編制進(jìn)去,造成兩頭踏空現(xiàn)象。針對(duì)此類現(xiàn)象,相關(guān)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)預(yù)算意識(shí),預(yù)見本月結(jié)算不了的,在下個(gè)月度須重新審報(bào)。
*、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見的事項(xiàng)發(fā)生,事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對(duì)此類情況,原則上對(duì)重大的事項(xiàng)、影響較大的事項(xiàng)允許采用特批手續(xù)辦理,審批程序按規(guī)定辦理;一般事項(xiàng)原則上不予辦理。
*、針對(duì)預(yù)算中遺漏的,事業(yè)公司往往采用追加預(yù)算,但追加預(yù)算在審核程序上又不完備?紤]到預(yù)算的嚴(yán)肅性,原則上不同意追加,如有急件按特批程序辦理。
*、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法,認(rèn)為預(yù)算已經(jīng)報(bào)了,結(jié)算審批程序可從簡(jiǎn)。各責(zé)任單元必須清楚,預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運(yùn)用,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種管理手段,并不能代替一切,相關(guān)的程序必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
三、職能服務(wù)
財(cái)務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門,在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時(shí)又要做好熱情服務(wù)工作,這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換,在嚴(yán)格管理的同時(shí)不失笑容,在熱情服務(wù)的同時(shí)不失原則,這就是我們工作的要求。
*、在會(huì)計(jì)審核中,嚴(yán)格按規(guī)定辦事,一就是一,對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說明,并告知如何辦理相關(guān)手續(xù)和解決問題的辦法。
*、財(cái)務(wù)信息的服務(wù),在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢,需要財(cái)務(wù)部提供那些信息,由于各公司均未提出要求,所以信息的提供是按財(cái)務(wù)人員的思路歸集的,不一定能滿足事業(yè)公司的需求,新年度我們將繼續(xù)做好征詢工作,把信息服務(wù)工作做得更到位。
*、咨詢服務(wù),對(duì)前來咨詢財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)等有關(guān)問題,我們都能盡自己所能耐心解說。對(duì)公司新出臺(tái)的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí),如:結(jié)算單的修改出臺(tái)、預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺(tái),在使用時(shí)大家遇到很多問題,為此我們提供咨詢的同時(shí)吸收各方意見,不斷提高認(rèn)識(shí),做好服務(wù)工作。
*、配合協(xié)調(diào)工作
、倥浜*置業(yè)公司做好第四批房源的集中銷售收款工作;配合山水置業(yè)公司做好清水灣交付結(jié)算工作。
、跒榱俗龊冒资幒|苑產(chǎn)權(quán)延期辦理的賠付工作,連續(xù)**天派人到現(xiàn)場(chǎng)辦理賠付工作。
③根據(jù)山水人家二期交付需要,派人到現(xiàn)場(chǎng)辦理交付結(jié)算工作,
大量的外派工作給本部增加了很大的壓力,為了做好各項(xiàng)工作,我們做好人員安排。
四、自身建設(shè)
本年財(cái)務(wù)部工作負(fù)荷相當(dāng)大,年初置業(yè)公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整,財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部;客旅分公司人員分流,財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部;新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn);財(cái)務(wù)合同管理月的開展;預(yù)算管理工作的落實(shí);房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)大檢查等工作,為了各項(xiàng)工作順利地開展和有序地進(jìn)行,部門進(jìn)行多次的工作調(diào)整,調(diào)動(dòng)大家的工作熱情,這里特別要表?xiàng)畹氖菞钚とA,在原來工作量就很大的情況下,還擔(dān)任起客旅分公司的財(cái)務(wù)工作,為了按時(shí)完成各項(xiàng)工作經(jīng)常加班加點(diǎn)。但也有個(gè)別員工存在本位主義思想,對(duì)部門的其他工作不夠主動(dòng),
公司為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作將財(cái)務(wù)部人員編制從*人調(diào)整到**人。從置業(yè)部調(diào)入專業(yè)人才加強(qiáng)銷售管理方面的工作。多次組織招聘,由于財(cái)務(wù)部門是公司的重要部門,對(duì)人員要求比較高,沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè),實(shí)行新生力量的培養(yǎng),分配到財(cái)務(wù)部*名,經(jīng)過*個(gè)月的實(shí)習(xí)培訓(xùn),現(xiàn)已獨(dú)立操作基礎(chǔ)的會(huì)計(jì)核算工作。目前,財(cái)務(wù)部人員結(jié)構(gòu)不能滿足公司向管理型發(fā)展的需要,財(cái)務(wù)管理人才缺少,在新年度一是加強(qiáng)自身培訓(xùn)提高管理能力,二是對(duì)外招聘,充實(shí)新生力量。
公司對(duì)財(cái)務(wù)管理采取集中管理的模式,財(cái)務(wù)工作具有相對(duì)的獨(dú)立性,與各事業(yè)公司(除寧波公司外)又沒有業(yè)務(wù)對(duì)口部門,所以財(cái)務(wù)部與事業(yè)公司的銜接工作應(yīng)在財(cái)務(wù)制度上予以業(yè)務(wù)指導(dǎo),在制度執(zhí)行上予以監(jiān)督管理。隨著公司發(fā)展,管理模式也發(fā)生多樣化,財(cái)務(wù)部的管理也隨之發(fā)展多元化管理,由項(xiàng)目公司的集中管理、外地公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)管理、專業(yè)公司利潤(rùn)考核的稽查管理、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的委派管理等,財(cái)務(wù)部?jī)H僅做好核算管理工作是不夠的,要向更深層、更廣泛管理要求發(fā)展。
總之,本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然做了很多工作,還有很多事情等待著我們,我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。
公司財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇4
在各部門同事的大力支持配合下,財(cái)務(wù)部以強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神,出色完成了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)日常工作,較好地配合了各分公司及合作方的業(yè)務(wù)工作,及時(shí)準(zhǔn)確地為公司領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)政府部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。當(dāng)然,在完成工作的同時(shí)也還存在一些不足。
下面向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一下財(cái)務(wù)部20xxxx年度的工作:
一、公司本部的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算工作
。ㄒ唬┳鳛槁毮芄ぷ鞑块T,合理控制成本費(fèi)用,以“認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致”的精神,有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。20xx年財(cái)務(wù)部在成本控制方面比往年有了一定的提高,隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展,新增項(xiàng)目前期投入較大,成本費(fèi)用也隨之增加,每月的日常辦公消耗用品和辦公設(shè)備是一筆不小的開支,財(cái)務(wù)部積極主動(dòng)配合公司行政部門,在采購(gòu)工作中嚴(yán)格把關(guān),成本控制方面取得了一定成效。
。ǘ20xx年度,財(cái)務(wù)部的日常會(huì)計(jì)核算工作具體如下:
1、在借款、費(fèi)用報(bào)銷、報(bào)銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中,我們堅(jiān)持原則、嚴(yán)格遵照公司的財(cái)務(wù)管理制度,把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。
2、在憑證審核環(huán)節(jié)中,我們認(rèn)真審核每一張憑證,堅(jiān)決杜絕不符合要求的票據(jù),不把問題帶到下個(gè)環(huán)節(jié)。
3、每月核算100多人的工資是財(cái)務(wù)部最為繁重的工作,除了計(jì)算發(fā)放工資外,我們還要為新入職員工說明工資構(gòu)成及公司相關(guān)規(guī)定,這就要求財(cái)務(wù)人員必須耐心細(xì)致,盡量做到少出差錯(cuò)或不出差錯(cuò)。經(jīng)過努力,公司每月基本上能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放工資。
4、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)、發(fā)票購(gòu)買和管理、臺(tái)帳登記工作。
5、完成各政府相關(guān)部門下達(dá)的工作:公司的工商年檢、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)、對(duì)統(tǒng)計(jì)局的季度申報(bào)等。
6、催收款項(xiàng)是財(cái)務(wù)部門最為重要的工作。由于受其他原因影響,工程款的催收難度也有所增加,雖然我們盡了很大努力,也取得一定的成效,但卻不是很理想。
總之,隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大,20xx年度財(cái)務(wù)部工作量越來越大,財(cái)務(wù)人員的人數(shù)并沒有相應(yīng)增加。但我們能夠分清輕重緩急,有序地開展各項(xiàng)工作。一年來,我們完成了財(cái)務(wù)部的'日常核算工作,并及時(shí)提供了各項(xiàng)準(zhǔn)確有效的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),基本上滿足了公司各部門及外部有關(guān)單位對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。
二、分公司及合作方的財(cái)務(wù)核算工作
。ㄒ唬└M(jìn)收取各分公司的款項(xiàng),在經(jīng)營(yíng)部的幫助下,基本上能夠按照協(xié)議準(zhǔn)時(shí)收取各分公司的款項(xiàng)。
本年度,由于A分部的業(yè)務(wù)量增大,B分公司、C分公司和D分公司等的部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到總公司開具發(fā)票、收退合作款,大大增加了我們的工作量。比如,A分部的年產(chǎn)值比20xx年增長(zhǎng)了50%;對(duì)B、C和D三個(gè)分公司20xx年的開具發(fā)票、合作款的收取跟進(jìn)、核算退回、投標(biāo)保證金的支付收取等工作,財(cái)務(wù)部做了全力配合。
(二)今年合作方的業(yè)務(wù)量也比往年有較大的增加,這部分的利潤(rùn)占公司的利潤(rùn)比重較高。同樣,對(duì)合作方的開具發(fā)票、工程款的收取跟進(jìn)、核算退回,投標(biāo)保證金的支付收取等工作,財(cái)務(wù)部也全力予以配合完成,工作態(tài)度和工作成績(jī)得到了合作方的充分肯定。
三、不足和有待改善的地方
一年中,財(cái)務(wù)部尚有應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作,比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡方面,在各項(xiàng)管理費(fèi)用的控制上,在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格方面,在更及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的一些基礎(chǔ)管理工作比較薄弱;日常成本費(fèi)用支出比較隨意;這些應(yīng)是20xx年財(cái)務(wù)管理要著重思考和解決的問題。
作為財(cái)務(wù)人員,我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的努力。我們將不斷地總結(jié)和反省,不斷地鞭策自己,加強(qiáng)學(xué)習(xí),以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展,與各位共同進(jìn)步,與公司共同成長(zhǎng)。
公司財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇5
財(cái)務(wù)部是公司的癥結(jié)部分之一,對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)治理水平的要求應(yīng)賡續(xù)提升,對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)務(wù)等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。一年來,財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司的經(jīng)營(yíng)方針、辦事宗旨和效益目標(biāo),緊跟公司各項(xiàng)工作安排,在核算、治理、教導(dǎo)等方面均取得了優(yōu)異造詣,全體員工任勞任怨、齊心協(xié)力、埋頭苦干,圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù),財(cái)務(wù)部綜合工作能力又有了新的提高。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)揚(yáng)造詣,戰(zhàn)勝不足,現(xiàn)將20xx年的工作做如下扼要回首和總結(jié):
所做的工作
(一)費(fèi)用成本方面的治理
規(guī)范了庫(kù)存資料的核算治理,嚴(yán)格掌握資料庫(kù)存的合理貯備,削減資金占用。樹立了資料領(lǐng)用制度,轉(zhuǎn)變了原來豈論是否需要、豈論那個(gè)部分使用、也豈論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量若干,都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部分來核算的模糊成本。(扼要列發(fā)難例、數(shù)字,用事實(shí)說話)
(二)管帳基本工作
1.認(rèn)真執(zhí)行《管帳法》,進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)人員增強(qiáng)財(cái)務(wù)基本工作的指導(dǎo),規(guī)范記賬憑證的編制,嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核,強(qiáng)化管帳檔案的治理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部分、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類,年底將配合費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部分效益。(扼要列發(fā)難例、數(shù)字,用事實(shí)說話)
2.按規(guī)準(zhǔn)時(shí)間編制本公司需要的各類財(cái)務(wù)報(bào)表,實(shí)時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在公司的審計(jì)及財(cái)務(wù)稅務(wù)的檢查中,積極配合相關(guān)人員工作。(扼要列發(fā)難例、數(shù)字,用事實(shí)說話)
(三)財(cái)務(wù)核算與治理工作
1.正確盤算稅款及小我所得稅,實(shí)時(shí)、足額地繳納稅款,保持與稅務(wù)部分的溝通與接洽,取得他們的支持與指導(dǎo)。(扼要列發(fā)難例、數(shù)字,用事實(shí)說話)
2.賡續(xù)增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)扶植,努力打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)治理者,對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)”,充分施展他們的主不雅能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì),樹立起開辟立異、務(wù)實(shí)高效的部分新形象。(扼要列發(fā)難例、數(shù)字,用事實(shí)說話)
存在的`不足
一是管帳人員的業(yè)務(wù)知識(shí)還有待于進(jìn)一步增強(qiáng),新員工的細(xì)心水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不敷。
二是敬業(yè)精力不足,部分員工患得串失,不克不及正確對(duì)待小我與集體的關(guān)系,工作中拈輕怕重。
三是新員工的培訓(xùn)還需要進(jìn)一步改進(jìn),培訓(xùn)的內(nèi)容不敷系統(tǒng),對(duì)新員工的考察標(biāo)準(zhǔn)還不敷科學(xué)。
新年度工作計(jì)算
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)會(huì)、新的挑戰(zhàn),我們決心再接再厲,更上一層樓。20xx年,我們將以“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)治理手段”等內(nèi)容為根本目標(biāo),向財(cái)務(wù)精細(xì)化治理進(jìn)軍。
要以“細(xì)”為起點(diǎn),做到細(xì)致入微,對(duì)每一崗?fù)、部分的每一?xiàng)具體的業(yè)務(wù),都樹立起一套相應(yīng)的成本歸集。
要以“全”為總攬,將財(cái)務(wù)治理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,通過行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能,拓展財(cái)務(wù)治理和辦事職能,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理零死角。
要以“精”為手段,增強(qiáng)員工經(jīng)常性的培訓(xùn),完善治理制度,增強(qiáng)工作流程管控,努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)治理精細(xì)化、法度模范 化、科學(xué)化。
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