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小額貸款發(fā)展研究問題
摘 要
小額信貸致力于為低收入人群和小型企業(yè)提供金融服務(wù)，是一種重要的扶貧方式，更是一種金融服務(wù)的創(chuàng)新。我國的小額貸款公司雖然發(fā)展迅速，卻存在著缺乏有利于小額信貸有效運(yùn)行的外部宏觀環(huán)境、小額信貸機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)不清晰和管理結(jié)構(gòu)不完善以及與人民銀行的征信系統(tǒng)尚未對接等問題。小額貸款公司應(yīng)明確自身的性質(zhì)，治理自身的運(yùn)作模式。將P2P與小額貸款公司相結(jié)合，已達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目的。 關(guān)鍵詞：小額貸款公司,可持續(xù)發(fā)展,P2P
一、小額貸款公司
小額貸款起源于20世紀(jì)70年代盂加拉國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕默德·尤努斯教授(Professor Muhammad Yunus)的小額貸款試驗(yàn)，并且身為孟加拉鄉(xiāng)村銀行創(chuàng)始人的穆罕默德·尤努斯小這么對小額款詮釋：進(jìn)行小額貸款就是幫助窮人。
而小額貸款公司則是一種完全由民間資本發(fā)起創(chuàng)建的新型金融組織。
這種金融組織自2008年5月4日由中國銀監(jiān)會(huì)和中國人民銀行向全國推開試點(diǎn)后，①截至2014年末，全國共有小額貸款公司8791家，僅浙江省就有340 家機(jī)構(gòu)， 從業(yè)人員數(shù)量達(dá)到4127人，全國貸款余額9420億元，2014年新增人民幣
(6.3700,0.0021, 0.03%)貸款1228億元。②小額貸款公司的產(chǎn)生和發(fā)展，是我國民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域的一項(xiàng)重要的組織制度創(chuàng)新，其融資績效十分顯著。小額貸款公司是我國金融制度的創(chuàng)新,對緩解“三農(nóng)”和中小企業(yè)資金短缺、推動(dòng)就業(yè)等具有重要意義,也為地方政府組織民間金融資源促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展開辟了新途徑。但與此同時(shí)，在快速發(fā)展過程中，小額貸款也遇到了很多不可預(yù)見性的難題。
中國產(chǎn)業(yè)調(diào)研網(wǎng)發(fā)布的2015-2020年中國小額貸款市場深度調(diào)查分析及發(fā)展前景研究報(bào)告認(rèn)為：我國小額信貸已經(jīng)逐漸形成了以農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行為主導(dǎo)、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和小額貸款公司等為補(bǔ)充的多層次多元化小額信貸市場格局，服務(wù)對象主要包括小型企業(yè)、微型企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營戶、農(nóng)戶等。目前我國小額貸款需求廣闊，由于現(xiàn)有的政策和發(fā)展階段限制，還遠(yuǎn)無法滿足當(dāng)前的市場需求。
近年,我國小額貸款業(yè)務(wù)規(guī)模快速發(fā)展,地區(qū)分布各具特點(diǎn),但整體實(shí)力較弱,業(yè)務(wù)開始明顯呈現(xiàn)短期化.但小額貸款市場定位不明確、資金渠道瓶頸導(dǎo)致資金不足、多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管缺位、自身風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱等問題開始逐步顯現(xiàn),成為制約小額貸款發(fā)展的瓶頸.經(jīng)過對上述問題的分析和研究,可提出相關(guān)解決對策:明確小額貸款的市場定位,實(shí)現(xiàn)差異化、連鎖化經(jīng)營和專業(yè)化管理；堅(jiān)持產(chǎn)品創(chuàng)新和經(jīng)營模式創(chuàng)新,通過多種創(chuàng)新渠道解決資金不足瓶頸；明確監(jiān)管主體,建立多重約束機(jī)制結(jié)合的小貸公司監(jiān)管方式；營造小額貸款良好的環(huán)境和信貸文化；將P2P與小額貸款公司相結(jié)合，已達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的目的。
二、我國的小額貸款公司
（一）小額貸款公司產(chǎn)生的背景
小額貸款起源于20世紀(jì)70年代孟加拉國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家穆罕默德·尤努斯教授的小額貸款試驗(yàn)。尤努斯教授針對窮人很難獲得銀行貸款來擺脫貧窮現(xiàn)狀的問題，成立了以互助組織的一種小額貸款模式。
“在深化我國農(nóng)村金融體系改革的背景下，2004—2006 年連續(xù)三個(gè)中央一號(hào)文件都先后提出“要從農(nóng)村實(shí)際和農(nóng)民需要出發(fā)，按照有利于增加農(nóng)戶和企業(yè)貸款，有利于改善農(nóng)村金融服務(wù)的要求，加快改革和創(chuàng)新農(nóng)村金融體制。鼓勵(lì)有條件的地方， 在嚴(yán)格監(jiān)管、有效方法金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，通過吸引社會(huì)資本和外資，積極興辦直接為三農(nóng)服務(wù)的多種所有制的金融組織（2004）�！薄芭嘤偁幮缘霓r(nóng)村金融市場，有關(guān)部門要抓緊制定農(nóng)村新辦多種所有制金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件和監(jiān)管辦法，在有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡快啟動(dòng)試點(diǎn)工作。有條件的地方，可以探索建立更加貼近農(nóng)民和農(nóng)村需要、由自然人或企業(yè)發(fā)起的小額信貸組織（2005）。” “鼓勵(lì)在縣域內(nèi)設(shè)立多種所有制的社區(qū)金融機(jī)構(gòu)，允許私有資本、外資等參股。大力培育由自然人、企業(yè)法人或社團(tuán)法人發(fā)起的小額貸款組織。引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織，規(guī)范民間借貸”（2006）。”1
（二）小額貸款公司的發(fā)展歷程
1994年，小額信貸的模式被引入中國。起初，只是國際援助機(jī)構(gòu)和國內(nèi)NGO針對中國政府1986年開始的農(nóng)村扶貧貼息貸款計(jì)劃中存在的問題而進(jìn)行的一種嘗試。
1 單玉芬.我國小額貸款公司發(fā)展的現(xiàn)狀、問題及對策研究[D].2012(17)
1996年開始受到政府重視，進(jìn)入以政府扶貧為導(dǎo)向的發(fā)展階段。
1998年底，僅聯(lián)合國系統(tǒng)的組織在華援助的小額貸款項(xiàng)目資金就達(dá)300萬美元。
2000年以來，以農(nóng)村信用社為主體的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開始試行并推廣小額貸款，中國小額貸款發(fā)展開始進(jìn)入以正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為導(dǎo)向的發(fā)展階段。
2005年10月，我國在五省成立了小額貸款公司的試點(diǎn)。
2008年5月，由中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》�！吨笇�(dǎo)意見》中定義小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。并規(guī)定小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。規(guī)定貸款利率由借貸雙方在限定范圍內(nèi)自主協(xié)商，最高不能超過中國人民銀行規(guī)定的同期基準(zhǔn)利率的4倍。小額貸款公司在發(fā)展農(nóng)村金融和中小企業(yè)、規(guī)范民間借貸以及促進(jìn)金融市場多元化發(fā)揮了重要的作用。
2009年6月，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀第一文庫網(wǎng)行暫行規(guī)定》，允許符合條件的小額貸款公司改制成立村鎮(zhèn)銀行，以銀行身份參與金融市場的競爭。
2013年7月，國務(wù)院辦公廳對外公布《關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》。其中《意見》第九條提出，要進(jìn)一步推動(dòng)民間資本進(jìn)入金融業(yè)，發(fā)揮民間資本在村鎮(zhèn)銀行中的積極作用，嘗試由民間資本發(fā)起設(shè)立自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的民營銀行、金融租賃和消費(fèi)金融公司等金融機(jī)構(gòu)。這對于小額貸款公司的發(fā)展、轉(zhuǎn)型都釋放出了積極的信號(hào)。
2014年，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2014]102號(hào)），自2014年1月1日至2016年12月31日，對農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營業(yè)稅等。
三、我國小額貸款發(fā)展過程中存在問題分析
我國小額貸款業(yè)務(wù)和小額貸款公司在飛速發(fā)展的過程中，也遇到了很多問題．形成了制約小額貸款發(fā)展的瓶頸．具體問題分析如下。
(一)小額貸款的市場定位不明確。
與“小額、分散”的原則有差距在小額貸款公司試點(diǎn)初期，我國官方出臺(tái)的《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》明文規(guī)定了“小額、分散的原則，為農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)的市場定位”，同時(shí)還規(guī)定“同一借款人的貸款余額不得超
過小額貸款公司資本凈額的5％”。小額貸款公司在經(jīng)營七仍簡單復(fù)制商業(yè)銀行模式．目前，我國的小額貸款公司普遍采取擔(dān)保、抵押等貸款形式．在貸款對象上還沒有按照國際小額信貸無擔(dān)保、無抵押、服務(wù)于貧困人群的模式運(yùn)營。現(xiàn)有的運(yùn)營模式有可能會(huì)使小額貸款公司逐漸走向商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社的運(yùn)營模式上去，沒有真正發(fā)揮扶貧和支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的功能，這與成立小額貸款公司的初衷相背離。這樣，與其成立新的小額貸款公司還不如擴(kuò)大農(nóng)村信用社規(guī)模來得便捷。
(二)資金渠道瓶頸導(dǎo)致資金不足，市場化新融資方式探索還沒成氣候 現(xiàn)行融資制度制約了小額貸款公司的信貸資金來源。按照現(xiàn)行制度規(guī)定，小額貸款公司不能吸收存款，只能從以下三條途徑獲得信貸資金來源：自有資金、轉(zhuǎn)貸資金和捐贈(zèng)資金。無論哪一種途徑，小額貸款公司都面臨著現(xiàn)實(shí)籌資的困難。一是公司股東的資金實(shí)力有限。即使按照現(xiàn)行制度規(guī)定，小額貸款公司設(shè)立一年后可以增資擴(kuò)股，但所籌集的資金仍然難以滿足公司貸款業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要。二是目前小額貸款公司可向商業(yè)銀行申請額度為注冊資本金50%的授信，但即使得到授信這筆錢也是杯水車薪。并且由于身份不明，小額貸款公司難以像金融機(jī)構(gòu)那樣按利差征稅，而要按照全部貸款利息收稅，所得稅25%、營業(yè)稅及附加5.56%，無形中加大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。這點(diǎn)轉(zhuǎn)貸資金根本難以滿足客戶的資金需求。三是多數(shù)小額貸款公司很難獲得捐贈(zèng)資金。在不能吸收存款的約束下，小額貸款公司只有收回前期貸款才能繼續(xù)放貸，無法保證正常運(yùn)營。在探索解決小額貸款公司貸款資金不足的過程中，政府也在不斷嘗試新政策，以期帶動(dòng)小額貸款的發(fā)展。這些政策雖然在一定程度上緩解了小額貸款公司的貸款資金緊張狀況，但無法從根本上解決其貸款資金不足的問題。再從資金使用方面看，小額貸款公司基本上承襲傳統(tǒng)的單一放貸模式，仍然難以滿足農(nóng)村中一部分缺乏抵押、質(zhì)押能力和第三方保證人的客戶的資金需求。
(三)多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管缺位，對小貸公司業(yè)務(wù)和融資創(chuàng)新的監(jiān)管不到位
1.貸款合同暗藏”玄機(jī)”
利用合同漏洞來騙取高額利息， 如以下案例：
“近日，重慶某建筑公司分別向當(dāng)?shù)亟眳^(qū)和渝中區(qū)的兩家小額貸款公司貸款50萬元給員工發(fā)工資，合同規(guī)定月息2分3，貸款期限分別為18個(gè)月和15個(gè)月，
按等額本息還款。江北那家小額貸款公司約定貸款月利率為1.1%，每月另收1.2%的服務(wù)管理費(fèi)；渝中區(qū)那家公司約定貸款月利率為1.3%，每月另收1%的行政管理費(fèi)。春節(jié)過后，該公司分別向兩家小貸公司償還了第一期貸款本息：39278元和44833元。然而，該建筑公司老總的朋友在計(jì)算后發(fā)現(xiàn)，實(shí)際月利率分別是3.93%和3.96%，折合成年利率高達(dá)47.16%和47.52%，已經(jīng)超過銀行1年至3年貸款基準(zhǔn)利率的4倍�！�2
2.“掛羊頭賣狗肉”
以“小貸”為幌子的詐騙，這種詐騙手段的核心就在于，貸款前要先付“利息”，有的甚至還要求交“保證金”、“手續(xù)費(fèi)”等，從而達(dá)到騙錢之目的，“一旦他們得手后，就很難再聯(lián)系上。騙術(shù)雖然不高明，但現(xiàn)實(shí)中卻屢屢得逞，主要就是抓住了貸款人急需用錢的心理以及對金融服務(wù)知識(shí)不了解的弱點(diǎn)�！币灿械男≠J公司雖然最后放款了，但折合下來的年利率已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了銀行同期貸款利率的4倍，屬于高利貸性質(zhì)。
（四）社會(huì)對小額貸款的偏見
種種不良現(xiàn)象的發(fā)生導(dǎo)致全社會(huì)對小額貸款公司存在普遍的歧視，除常規(guī)的高利放貸、素質(zhì)低下、管理混亂的理解外，甚至一些監(jiān)管者的本能意識(shí)里還交織著對民間金融的恐懼與道德教化者的優(yōu)越感。當(dāng)然我們也要客觀的評價(jià)監(jiān)管部門為之付出的努力，新的行業(yè)對監(jiān)管者提出的挑戰(zhàn)一點(diǎn)不弱于市場對小貸公司的考驗(yàn)。
四、解決小額貸款公司發(fā)展困難的方法、建議
（一）針對定位不明的難題
相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)盡快明確小額貸款公司非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法律定位,使其享受到同類金融機(jī)構(gòu)的財(cái)稅優(yōu)惠政策。建議參考國家對農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策,在稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等方面給予適當(dāng)扶持。小額貸款公司發(fā)生的呆賬損失,報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，允許有申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)抵免或扣除。
（二）針對資金渠道問題
1.國家應(yīng)大力發(fā)展針對小額貸款的扶持政策
2 貸行業(yè)成“欺詐”溫床 多頭監(jiān)管不利行業(yè)發(fā)展中小企業(yè)融資“囧途”系統(tǒng)調(diào)查之二2
http://finance.ce.cn/rolling/201301/10/t20130110_17040677.shtml
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于延續(xù)并完善支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅[2014]102號(hào)），自2014年1月1日至2016年12月31日，對農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營業(yè)稅；對農(nóng)戶小額貸款的利息收入在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額；對保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額。
針對上述小額貸款公司資金不足的難題，6月8日，浙江省工商局局長鄭宇民對本報(bào)透露，浙江省金融辦、省工商局等部門聯(lián)合起草的有關(guān)進(jìn)一步加大扶持浙江小額貸款公司的政策，預(yù)計(jì)本月內(nèi)獲得浙江省政府審批。該文件將解決其定位、減輕稅負(fù)、資金來源、擴(kuò)大經(jīng)營范圍及服務(wù)管理等問題。按照這一政策，小額貸款企業(yè)可提前半年增資擴(kuò)股，而此前規(guī)定的期限是一年。這對面臨“無米下鍋”的小額貸款公司而言，不啻于一場“及時(shí)雨”。
2.一是降低融資成本。給予小額貸款公司同金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借、再貸款資格,降低小額貸款公司融資成本。二是推進(jìn)小額貸款公司融資渠道多元化。通過適當(dāng)放寬小額貸款公司增資擴(kuò)股管制,增加增資擴(kuò)股資本金,鼓勵(lì)引導(dǎo)民間資本進(jìn)入小額信貸領(lǐng)域。
（三）完善小額貸款公司綜合監(jiān)管機(jī)制。一是完善監(jiān)管制度。按照“專業(yè)化管理、綜合性服務(wù)”的原則,進(jìn)一步完善對小額貸款公司的監(jiān)管制度,明確金融辦、人民銀行、銀監(jiān)等部門的監(jiān)督服務(wù)職責(zé),堅(jiān)決杜絕“只管生,不管養(yǎng)”現(xiàn)象。二是加大監(jiān)管力度。建立健全小額貸款公司貸款情況綜合聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管,通過非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查等方式,對風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、關(guān)聯(lián)交易操作等業(yè)務(wù)實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控。
（四）樹立小額貸款新形象，汲取正能量。幫助社會(huì)公眾有效區(qū)分同其它類型民間理財(cái)咨詢機(jī)構(gòu)的差異，盡可能消除偏見與誤解，無償提供貸款合同咨詢服務(wù)，避免誤入合同誤區(qū)，建立輿論“防火墻”。建立助學(xué)貸款系統(tǒng)，為被家庭條件所累的學(xué)子插上希望的翅膀。
五、小額貸款的可持續(xù)性——與P2P相結(jié)合
（一）什么是P2P？
P2P金融又叫P2P信貸。其中，P2P是 peer-to-peer 或 person-to-person 的簡寫，意思是：個(gè)人對個(gè)人。P2P金融指個(gè)人與個(gè)人間的小額借貸交易，一般需要借助電子商務(wù)專業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)幫助借貸雙方確立借貸關(guān)系并完成相關(guān)交易手續(xù)。借款者可自行發(fā)布借款信息，包括金額、利息、還款方式和時(shí)間，實(shí)現(xiàn)自助式借款;借出者根據(jù)借款人發(fā)布的信息，自行決定借出金額，實(shí)現(xiàn)自助式借貸。
（二）小額貸款公司和P2P網(wǎng)絡(luò)貸款公司合作可以實(shí)現(xiàn)1+1>2的協(xié)同效應(yīng)。
小額貸款公司通過和 P2P 網(wǎng)絡(luò)貸款公司長期合作，不僅可以吸收大量的民間資本金來緩解小額貸款公司的資金短缺的問題。P2P與小貸公司聯(lián)姻，不失為一種打破小貸公司長期以來單打獨(dú)斗局面的良策；與此同時(shí)，對小貸公司而言，由于長期在金融風(fēng)控中摸爬滾打，積累了豐富的風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)，且對風(fēng)險(xiǎn)有著更加深刻的認(rèn)識(shí)，由小貸公司為P2P網(wǎng)貸平臺(tái)做第一道把關(guān)再好不過！
六、總結(jié)
對于小額貸款公司發(fā)展中遇到小額貸款市場定位不明確的難題，相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)盡快明確小額貸款公司非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的法律定位；資金渠道瓶頸導(dǎo)致資金不足，國家應(yīng)大力發(fā)展針對小額貸款的扶持政策、降低融資成本、推進(jìn)小額貸款公司融資渠道多元化；多頭監(jiān)管導(dǎo)致監(jiān)管缺位、對小貸公司業(yè)務(wù)和融資創(chuàng)新的監(jiān)管不到位，相關(guān)監(jiān)督部門完善監(jiān)管制度并大大加強(qiáng)監(jiān)管力度；為消除社會(huì)對小額貸款的偏見，小額貸款公司應(yīng)樹立小額貸款新形象，汲取正能量，幫助社會(huì)公眾有效區(qū)分同其它類型民間理財(cái)咨詢機(jī)構(gòu)的差異，建立輿論“防火墻”。為了小額貸款公司的可持續(xù)性發(fā)展，應(yīng)與P2P信貸強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，不僅可以吸收大量的民間資本金來緩解小額貸款公司的資金短缺的問題，還可以降低P2P網(wǎng)絡(luò)貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)1+1>2的效果，拓寬市場，達(dá)到雙贏目標(biāo)。
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