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高校辦學效益DEA評價指標體系研究論文
[摘要]高校辦學效益是目前社會和高校管理者日益關注的問題。在對高校投入產(chǎn)出進行全面分析的基礎上，結合DEA方法對評價指標體系的要求，對高校辦學效益DEA評價指標體系的建立進行了探討。
[關鍵詞]高等院校；辦學效益；DEA；評價指標體系
作為一個多輸人多輸出系統(tǒng)，高校輸入輸出間的組合關系非常復雜，這種復雜關系不僅難以表達，而且由于各個指標間的可公度性較差，人們難以采用統(tǒng)一的度量單位來衡量各種輸入和輸出的大小。這些特點使得基于指標相互之間具有較好可比性和可公度性的傳統(tǒng)的成本效率分析法在分析高校辦學效益時遇到了很大困難。面對這些困難，對指標具有較好包容性、無須了解輸入輸出函數(shù)關系、能夠較好避免主觀因素影響的數(shù)據(jù)包絡分析(DataEnvelopmentAnalysis，DEA)方法在處理高校這種多輸人多輸出機構的效益評價問題上顯現(xiàn)出特別的優(yōu)勢。針對當前高校辦學效益DEA評價主要偏重于方法應用和數(shù)學形式改進方面的現(xiàn)狀，本文對高校辦學效益DEA評價指標體系的建立進行了探討。
一、高校的投入產(chǎn)出分析
決策單元的投入產(chǎn)出分析是建立評價指標體系的基礎和依據(jù)。
1．高校的投入
從廣義而言，投入是指系統(tǒng)運轉所需的各種資源和要素。對于高等學校系統(tǒng)，這種投入是極其廣泛的，既包括學生方面的投入、學校方面的投入，也包括其它方面的投入。其中，學生方面的投入包括個人在進入高校之前所具有的生理、心理、智力等各方面的素質，以及個人在進入高校之后的努力程度等。學校方面的投入包括從學校方面投入的人力和資金，一般有人、財、物三種形式，每種形式又可分為多個種類。學校除了以人、財、物等有形實物投入教育外，還有無形資產(chǎn)的投入。無形資產(chǎn)是一種以非實物形態(tài)存在，對高校的整體運行過程有顯著影響的資源投入，如學校的知名度、學術聲譽等等。其它方面的投入主要是指學生所處的社會環(huán)境和家庭環(huán)境的一般特征，范圍極其廣泛，如同伴的影響、學生父母的社會經(jīng)濟背景等等。在這些種類繁多、形式多樣的投人中，辦學效益評價的研究對象主要是指學校方面的投入，包括學校的有形資產(chǎn)投入和無形資產(chǎn)投入。
需要指出的是，在以往的高校辦學效益評價中，投入一般均指有形資產(chǎn)投入，而很少包括學校的無形資產(chǎn)投入，特別對于聲譽類等非知識產(chǎn)權領域的無形資產(chǎn)投入鮮有反映。這種以物質有形指標為主的辦學效益評價往往過于偏重經(jīng)濟成本，只注重有形指標，忽略了如學校聲譽、辦學特色、校園文化、歷史傳統(tǒng)等大量無形指標，導致在評價和引導高校的發(fā)展方面存在一定不足。加入無形資產(chǎn)指標，可以在一定程度上解決這一問題。例如，對于一個合理的高等教育體系而言，不同類型不同層次的高校應有不同的職能分工，具有不同的發(fā)展目標、重點和特色，不可能也沒有必要所有高校都走高(高水平、研究型)、大(規(guī)模大)、全(綜合性)這一條路子。即使對于同一類型、同一層次的高校，在學科等方面也應各具特色和優(yōu)勢。只要找準定位，在各自所處的層次類別中把學校辦得最好，把某些學科辦得最好，具有優(yōu)勢和特色，這所學校就能夠在競爭中脫穎而出，保持優(yōu)勢地位。主要強調(diào)物質有形指標的辦學效益評價，既無法反映高校這方面的特點，也無法對高校進行這方面的引導。加入無形資產(chǎn)指標，可以在一定程度上解決這一問題。此外，無形資產(chǎn)本身就是一種非常重要的辦學資源，是高校資源管理的重要方面。促進高校資源管理的科學高效，提高資源的配置和使用效率，是高校辦學效益評價的主要目的之一。無形資產(chǎn)作為高校的一種重要資源，加強其管理顯然是提高資源配置和使用效率的題中應有之義。
2．高校的產(chǎn)出
高等學校是一種具有多種產(chǎn)出的機構。我們可以根據(jù)高校承擔的職能劃分其產(chǎn)出。高校的職能經(jīng)歷了一個從單一傳授知識到教學科研并舉后又增加為社會服務職能的演變過程。目前，人才培養(yǎng)、科學研究、社會服務被公認為現(xiàn)代高校的三大職能。據(jù)此，我們可以將高校的產(chǎn)出劃分為人才培養(yǎng)產(chǎn)出、科學研究產(chǎn)出和社會服務產(chǎn)出。
除了與三大職能對應的三大產(chǎn)出外，高校在運行的同時，也會對自身無形資產(chǎn)價值的大小帶來或積極或消極的影響。例如，高校培養(yǎng)的高質量畢業(yè)生和提供的高水平科研成果，以及為國民經(jīng)濟發(fā)展服務所做出的積極努力，不僅會在直接產(chǎn)出中體現(xiàn)出來，而且會提高學校聲譽，從而增加其無形資產(chǎn)的價值。反之，如果高校出現(xiàn)損害學校聲譽的事件，進而面臨社會的責難時，它的無形資產(chǎn)價值也會受到損失。因此，高校無形資產(chǎn)的保值增值情況是高校產(chǎn)出的一個重要方面。
二、高校辦學效益DEA評價指標體系的構建原則
建立高校辦學效益的DEA評價指標體系除了應考慮指標體系設計的一般原則外，還要遵循DEA方法對指標體系的特殊要求。
1．目的性
指標的選擇要服務、服從于評價目的，即必須針對具體的評價目標選取相關的指標，并舍棄與評價目的無關或關系不大的指標。就高校辦學效益評價而言，教育經(jīng)費、科研經(jīng)費、教師數(shù)量、學生數(shù)量等指標都能從一個側面反映評價目的，而學生性別比例則是與辦學效益評價無關的指標。
2．全面性
評價指標體系要盡可能真實反映決策單元與評價目的有關的各個側面的情況，全面反映評價目的。如果有遺漏，評價就會出現(xiàn)偏差。
3．精簡性
在建立指標體系時，要在保證實現(xiàn)評價目的的前提下，參考決策單元的數(shù)量，選擇能反映系統(tǒng)本質特性的盡可能簡練的指標。各指標應分別反映研究對象的不同性質，相互之間應盡量避免有較強的線性關系。
4．可比性
評價指標體系對每一個評價對象都應是公平的、可比的。對部分評價對象帶有明顯傾向性的指標，將嚴重損害評價結論的科學性和客觀性。
5．準確性
指標的定義應清晰準確，范圍清楚。概念不清、有歧義的指標，在統(tǒng)計時，由于統(tǒng)計人員對指標理解的不同，將難以得到準確數(shù)據(jù)，評價結果的科學性也就無從談起。
6．可操作性
評價指標應能通過一定的方法來測量或通過某種可靠的手段來進行預測。無法評測的指標是沒有意義的。
7．DEA評價中，確定一項指標是輸入指標還是輸出指標的原則
由于系統(tǒng)的復雜性，在確定被評價對象的輸入和輸出時，哪些指標是屬于輸入指標，哪些指標是屬于輸出指標，有時并不十分明顯，而是比較模糊。一般來說，在IDEA評價中，根據(jù)效率比的原則，輸入應越小越好，輸出則越大越好。因此，在遇到難以確定指標性質的情況時，應分析被評價對象的特點，將越大越好的正向指標作為系統(tǒng)的輸出指標，而把越小越好的負向指標作為系統(tǒng)的輸入指標。
三、高校辦學效益DEA評價指標體系
根據(jù)高校的投入產(chǎn)出分析，依照上述構建原則，以有關政府部門統(tǒng)計資料中的分類為參照，建立高校辦學效益DEA評價指標體系。
1．投入指標
高校的投入包括有形投入和無形投入。其中，根據(jù)投入的不同形式，有形投入指標可以分為人力投入、財力投入和物力投入三大指標。每個指標還可以進一步細分為若干個子指標。
(1)人力投入指標。按照高校人員的分類，人力投入指標可以進一步細分為專任教師、科研人員、教輔人員、行政人員、工勤人員等子指標。
(2)財力投入指標。在財力投人中，事業(yè)性經(jīng)費支出具有連續(xù)性，短期內(nèi)波動不大，能比較真實地反映高校的日常運行情況，可以作為財力投入指標。與事業(yè)性經(jīng)費具有較大的消耗性不同，基建支出在基本建設完成后成為學校固定資產(chǎn)的一部分，可以放在物力投入的固定資產(chǎn)部分進行計算。
(3)物力投入指標。土地是學校辦學最基礎的投入之一，學校占地面積大小涉及土地資源利用是否合理有效的問題。計劃經(jīng)濟時代，學校占地主要依靠行政劃撥方式，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，也需要按照市場要求進行平等交易。因此，土地資源管理也是高校資源管理的重要內(nèi)容之一。物力投人中的固定資產(chǎn)指標包括多項內(nèi)容。其中，教學科研儀器設備是學校履行職能的重要物質基礎，其所占比例一直為教育界所關注。將其作為獨立的投入指標，有利于問題的深入分析。此外，固定資產(chǎn)中的建筑物(校舍)指標可以進一步細分為教學科研用房面積、圖書館面積、行政用房面積以及學生宿舍面積、食堂面積等指標。
(4)無形資產(chǎn)投入指標。無形資產(chǎn)具有投入和產(chǎn)出的雙重屬性，對于該項指標的設置和處理，將在產(chǎn)出指標中進行討論。
2．產(chǎn)出指標
(1)人才培養(yǎng)產(chǎn)出。高校人才培養(yǎng)的直接產(chǎn)出是學生在接受教育過程中獲得或養(yǎng)成的知識、技能、態(tài)度、品行等，是通過教育過程附加給學生的教育增值，并在學生的行為中體現(xiàn)出來。由于這些要素都是涉及人的全面整體特征的向量，所以很難通過一個或幾個指標來表達。不過，因為這些要素與學校培養(yǎng)學生的數(shù)量和質量緊密相連，凝結在學生的數(shù)量和質量之中，所以目前的通行做法是，用學生(在校生)的數(shù)量和質量來表示高校的人才培養(yǎng)產(chǎn)出。這種處理方法不僅使問題簡化、研究變得可行，而且這種簡化在涉及與學校生均成本有關的研究中是有效的。
(2)科學研究產(chǎn)出�？蒲谐晒涂蒲薪�(jīng)費是描述高�？蒲星闆r的兩項主要指標�？蒲谐晒强茖W技術工作者在從事與各科學技術領域，即自然科學、工程和技術、醫(yī)學、農(nóng)業(yè)科學、社會科學及人文科學中科技知識的產(chǎn)生、發(fā)展、傳播和應用密切相關的全部有計劃的活動時取得的，具有一定學術意義、技術水平或實際應用價值的成功結果[3)。根據(jù)一定的標準，科研成果可以分為不同的種類。例如，國家科技部按照成果的性質，將科研成果分為基礎理論成果、應用技術成果和軟科學成果；按照大的學科門類劃分，科研成果可以分為自然科學成果和人文社會科學成果等。高校的科研成果主要有以下幾種表現(xiàn)形式：一是在各種學術期刊上發(fā)表的學術論文以及科技報告；二是出版的學術專著；三是申報的國家發(fā)明專利；四是獲得國家、部委、省、市、自治區(qū)、單位設立的各種科研成果獎14)。科研成果是比較偏重于學術價值和技術創(chuàng)新的一項指標。與科研成果相比，科研經(jīng)費指標綜合了一所高校承擔科研項目的數(shù)量和科研項目的大小，反映了高校科研工作量的多少，是衡量高校為社會所做科研貢獻的重要指標。美國著名教育經(jīng)濟學家Cohn認為，一所高校獲取科研經(jīng)費的能力與其科研產(chǎn)出是緊密相關的，至少在經(jīng)費贊助者所感知的范圍內(nèi)是如此。
(3)社會服務產(chǎn)出。培養(yǎng)人才，發(fā)展科技，其實都是為社會服務，只不過它們的服務方式相對間接而已。大學利用人才、設備信息等資源，直接為經(jīng)濟、政治、科技、文化等服務，是大學人盡其才、物盡其用、融人社會的進一步體現(xiàn)。作為一種引導型指標，在社會服務的多種形式中，與人才培養(yǎng)產(chǎn)出和科學研究產(chǎn)出可以明顯區(qū)分并占用或消耗高校人財物資源的主要包括“向社會進行技術轉讓、出售發(fā)明專利獲得的收入”、“向社會開放圖書館、實驗室、教學設施等獲得的收入”和“為政府、企事業(yè)單位和個人提供信息、咨詢服務獲得的收入”等形式。
(4)無形資產(chǎn)增值指標。作為一種非實體形態(tài)資產(chǎn)，不同學校的無形資產(chǎn)，特別是聲譽類無形資產(chǎn)具有弱可比性的特點。由于每所高校的無形資產(chǎn)都各具特色，而且其對大學運行的實際貢獻還受大學其它資產(chǎn)作用方式的制約，加上高校無形資產(chǎn)累積時間的差異，對高校無形資產(chǎn)的評價主要是對自身無形資產(chǎn)是增加還是減少的一種自評，是一種自我比較。這種自我比較可以用“無形資產(chǎn)變化率”來衡量。
3．高校辦學效益DEA評價指標體系
根據(jù)上述分析，以上投入、產(chǎn)出指標及其子指標構成了高校辦學效益模糊DEA評價指標體系。
需要指出的是，高校辦學效益DEA評價指標體系不是唯一的。本文構建的指標體系只是為我們提供了一個參考，具體指標的選擇和指標的分類細化程度取決于評價目的、決策單元特點等多個因素。
首先，評價指標的選擇和劃分受到辦學效益評價側重點的影響。盡管辦學效益總的評價目標是確定的，但每一個具體評價的側重點都可能有所不同。以在校生數(shù)量指標為例，我們既可以將其作為一個總的指標處理，也可以將其劃分為�？粕�、本科生、碩士生、博士生等子指標，劃分的程度取決于評價目的和評價重點。
其次，評價指標的選擇和劃分受到被評價對象，即高校類型特點的影響。高校類型(教學型院校與研究型院校、文科院校與理工科院校等等)不同，辦學方向和側重點有所差異，選擇的評價指標也應有所不同。
最后，數(shù)據(jù)的獲取情況也是影響指標選擇和指標分類細化程度的重要因素。當能夠獲得較細的分類指標數(shù)據(jù)時，可以采用相對詳細的次級指標，以更細致地反映問題；反之，當只能獲得較為粗糙的指標，或評價者主要關心辦學效益方面的宏觀問題時，則可以采用較為概括的指標。
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