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關(guān)于發(fā)布《證券公司內(nèi)部控制指引》的通知
在當(dāng)下社會，我們都跟通知有著直接或間接的聯(lián)系，通知是用來發(fā)布法規(guī)、規(guī)章，轉(zhuǎn)發(fā)上級機關(guān)、同級機關(guān)和不相隸屬機關(guān)的公文，批轉(zhuǎn)下級機關(guān)的公文，要求下級機關(guān)辦理某項事務(wù)等。如何寫一份恰當(dāng)?shù)耐ㄖ�？以下是小編為大家收集的關(guān)于發(fā)布《證券公司內(nèi)部控制指引》的通知，歡迎大家分享。
證監(jiān)機構(gòu)字[2003]260號
各證券公司：
為引導(dǎo)證券公司規(guī)范經(jīng)營，完善證券公司內(nèi)部控制機制，增強證券公司的自我約束能力，推動證券公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，防范和化解金融風(fēng)險，我會對2001年發(fā)布的《證券公司內(nèi)部控制指引》（證監(jiān)發(fā)[2001]15號）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)予發(fā)布，請參照執(zhí)行。原《證券公司內(nèi)部控制指引》（證監(jiān)發(fā)[2001]15號）同時廢止。
二○○三年十二月十五日
證券公司內(nèi)部控制指引
第一章 總則
第一條 為引導(dǎo)證券公司規(guī)范經(jīng)營， 完善證券公司內(nèi)部控制機制，增強證券公司自我約束能力，推動證券公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，防范和化解金融風(fēng)險，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券公司管理辦法》和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）審慎監(jiān)管的要求，制定本指引。
第二條 本指引所指證券公司內(nèi)部控制是指證券公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，對證券公司經(jīng)營與管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。
第三條 內(nèi)部控制應(yīng)充分考慮控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價等要素。
（一）控制環(huán)境：主要包括證券公司所有權(quán)結(jié)構(gòu)及實際控制人、法人治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)與決策程序、經(jīng)理人員權(quán)力分配和承擔(dān)責(zé)任的方式、經(jīng)理人員的經(jīng)營理念與風(fēng)險意識、證券公司的經(jīng)營戰(zhàn)略與經(jīng)營風(fēng)格、員工的誠信和道德價值觀、人力資源政策等。
�。ǘ╋L(fēng)險識別與評估：及時識別、確認(rèn)證券公司在實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)過程中的風(fēng)險， 并通過合理的制度安排和風(fēng)險度量方法對經(jīng)營環(huán)境持續(xù)變化所產(chǎn)生的風(fēng)險及證券公司的承受能力進(jìn)行適時評估。
（三）控制活動與措施：保證實現(xiàn)證券公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的政策、程序，以及防范、化解風(fēng)險的措施。主要包括證券公司經(jīng)營與管理中的授權(quán)與審批、復(fù)核與查證、業(yè)務(wù)規(guī)程與操作程序、崗位權(quán)限與職責(zé)分工、相互獨立與制衡、應(yīng)急與預(yù)防等措施。
（四）信息溝通與反饋：及時對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并進(jìn)行有效的內(nèi)外溝通和反饋。
�。ㄎ澹┍O(jiān)督與評價：對控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋的有效性進(jìn)行檢查、評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制設(shè)計和運行的缺陷并及時改進(jìn)。
第四條 有效的內(nèi)部控制應(yīng)為證券公司實現(xiàn)下述目標(biāo)提供合理保證：
�。ㄒ唬� 保證經(jīng)營的合法合規(guī)及證券公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
�。ǘ� 防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。
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