財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理有關(guān)事項(xiàng)的通知

上海證券交易所、深圳證券交易所，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)各派出機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)，深圳市注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)：

　　經(jīng)審核，財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以財(cái)會(huì)〔2000〕1033號(hào)文件和財(cái)會(huì)〔2000〕1037號(hào)文件批準(zhǔn)78家會(huì)計(jì)師事務(wù)所換發(fā)新的證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證券許可證）。近日發(fā)現(xiàn)，部分上市公司2000年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告仍以換證前原具有證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義出具。為了規(guī)范注冊(cè)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)行為，根據(jù)財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于印發(fā)〈注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定〉的通知》（財(cái)協(xié)字〔2000〕56號(hào)）和財(cái)政部《關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師換發(fā)證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的通知》（財(cái)會(huì)〔2000〕1001號(hào)），現(xiàn)將證券許可證管理有關(guān)事項(xiàng)明確如下：

　　一、證券許可證換證工作結(jié)束后，原“執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”已停止使用。未取得新證券許可證會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)和出具業(yè)務(wù)報(bào)告。

　　二、已經(jīng)取得證券許可證的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，因人員流動(dòng)導(dǎo)致具有證券許可證的注冊(cè)會(huì)計(jì)師人數(shù)不足20名的，暫停執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，并限期在3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)充；逾期仍達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，吊銷(xiāo)證券許可證。

財(cái)政部、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理有關(guān)事項(xiàng)的通知

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