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財務(wù)報銷管理制度

時間:2024-09-04 04:13:14 管理制度 我要投稿

財務(wù)報銷管理制度集合

  在不斷進(jìn)步的時代,制度使用的情況越來越多,制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢?以下是小編幫大家整理的財務(wù)報銷管理制度集合,僅供參考,大家一起來看看吧。

財務(wù)報銷管理制度集合

  一、會計人員工作職責(zé)

  一按照國家財務(wù)制度的規(guī)定,認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算,遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),分清資金渠道,合理使用資金,從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

  二按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié)。按要求編制會計報表,按期上報,妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

  三按照勤儉建國,勤儉辦事的原則,定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核經(jīng)費使用效果,發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象,及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

  四遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護(hù)公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

  五按月做好經(jīng)費分類帳,了解和掌握專項經(jīng)費的情況。

  二、出納人員工作職責(zé)

  一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算,及時合理地供應(yīng)資金,正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè),勤儉節(jié)約的方針,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

  二遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn),遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。

  三按照國家會計制度的規(guī)定,記帳、算帳、投帳,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實。數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),帳帳相符,帳款相符,帳單相符帳表相符。

  四根據(jù)核算中心的規(guī)定,及時正確交接原始憑證。

  五遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,保護(hù)公共財產(chǎn)安全,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

  5、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

  一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

  認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

  二、經(jīng)費收入管理

  學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金:

  a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

  b)上級撥入的預(yù)算外資金。

  c)學(xué)生學(xué)雜費收入。

  d)各種捐贈款項收入。

  e)其他雜項收入等。

  財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理,嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。

  三、經(jīng)費計劃管理

  a)學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長審核。

  b)學(xué)校根據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費數(shù),安排相關(guān)工作。

  c)在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、專款專用的原則,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

  四、經(jīng)費使用管理

  1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財務(wù)室報銷。

  2、預(yù)算外的各項經(jīng)費,應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

  3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

  4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

  5、任何人不得因私借用公款。

  五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

  a)學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

  b)學(xué)校財務(wù)部門,應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

  c)財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報上級主管部門。

  d)財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求,將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟(jì)文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

  e)財務(wù)部門除向上級報送財會報表外,及時向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

  六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

  1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,對于不執(zhí)行計劃,違財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷,同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

  2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

  3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé),每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。

  4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

  5、財務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律,對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務(wù)人員有權(quán)向上級主管部門映。

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