結(jié)算中心管理制度

一、目的 本管理文件明確了結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高公司及其子公司資金運(yùn)用效率，降低資金成本。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了結(jié)算中心開戶、收款、付款、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的過程，適用于結(jié)算中心、發(fā)生收付款的公司各部門及在結(jié)算中心開戶的控股子公司。 三、相關(guān)程序及制度 ·資金使用計劃制度(P3-Z4-1 ·現(xiàn)金管理制度(P3-Z4-2 ·銀行存款管理制度(P3-Z4-3 四、業(yè)務(wù)流程 1、開戶管理 1-1結(jié)算中心內(nèi)部開戶 涉及部門 步驟說明 控股子公司財務(wù)經(jīng)理 擬定《結(jié)算中心開戶申請》，交控股子公司總經(jīng)理 控股子公司總經(jīng)理 審批《結(jié)算中心開戶申請》 將《結(jié)算中心開戶申請》提交財務(wù)管理部部長 財務(wù)管理部部長 審批《結(jié)算中心開戶申請》，交結(jié)算中心主管會計 結(jié)算中心主管會計 為控股子公司開設(shè)帳戶，將《結(jié)算中心開戶申請》存檔，通知控股子公司財務(wù)經(jīng)理帳戶名稱及相關(guān)資料 1-2銀行開戶 開戶子公司財務(wù)經(jīng)理 擬定《銀行開戶申請》，交開戶子公司總經(jīng)理 開戶子公司總經(jīng)理 審批《銀行開戶申請》 將《銀行開戶申請》交財務(wù)管理部部長 核實(shí)《銀行開戶申請》是否經(jīng)過授權(quán)審批，提交財務(wù)總監(jiān)審批；如公司需要開立銀行帳戶，由財務(wù)管理部部長擬定《銀行開戶申請》，交財務(wù)總監(jiān)審批 財務(wù)總監(jiān) 審批《銀行開戶申請》，經(jīng)財務(wù)管理部部長交結(jié)算中心主管會計 收到《銀行開戶申請》，安排結(jié)算中心外勤出納辦理銀行開戶手續(xù) 結(jié)算中心外勤出納 持有關(guān)資料辦理銀行開戶手續(xù)，取得《開戶許可證》，交結(jié)算中心主管會計 如為公司開戶，將《開戶許可證》存檔；如為子公司開戶，將《開戶許可證》復(fù)印件存檔，原件交開戶子公司財務(wù)經(jīng)理 開戶單位出納 填寫《現(xiàn)金交款單》一式兩聯(lián)，連同現(xiàn)金交結(jié)算中心出納 結(jié)算中心出納 核對現(xiàn)金金額與《現(xiàn)金交款單》一致，收存現(xiàn)金，在《現(xiàn)金交款單》上加蓋收訖章和名章，第二聯(lián)交開戶單位出納，第一聯(lián)交結(jié)算中心會計 結(jié)算中心會計 以《現(xiàn)金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證 審核記帳憑證 根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日記帳 3、開戶單位提取現(xiàn)金管理 將《現(xiàn)金支取單》交結(jié)算中心主管會計 審核《現(xiàn)金支取單》各項(xiàng)目是否填寫完全，是否經(jīng)開戶單位主管會計簽字，開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字，交結(jié)算中心出納 核對《現(xiàn)金支取單》加蓋印鑒與預(yù)留結(jié)算中心印鑒相符，按照《現(xiàn)金支取單》填寫的提款金額支付現(xiàn)金 會計部出納 收取現(xiàn)金，在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作收款收據(jù)交結(jié)算中心會計 以《現(xiàn)金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證 4、空白支票領(lǐng)取管理 注：在結(jié)算中心開戶的控股子公司不得領(lǐng)取空白支票 根據(jù)支票付款需要，填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián)，填寫領(lǐng)取空白支票數(shù)量(每次不超過5張)，交會計部主管會計 會計部主管會計 審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字 將《空白支票申領(lǐng)單》交結(jié)算中心主管會計 審核《空白支票申領(lǐng)單》，簽字后交結(jié)算中心出納 根據(jù)《空白支票申領(lǐng)單》列示數(shù)量，將空白支票交付會計部出納，在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章 收取空白支票，在結(jié)算中心出納的支票登記簿上簽收，同時在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字，將一聯(lián)留結(jié)算中心出納存檔 在支票登記簿上登記，將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔 5、銀行收款管理 5-1三九醫(yī)貿(mào)收銷售款 公司/三九醫(yī)貿(mào)/銀行 簽訂自動轉(zhuǎn)帳協(xié)議，規(guī)定凡客戶向三九醫(yī)貿(mào)支付的貨款，應(yīng)在不遲于收款的次日，由三九醫(yī)貿(mào)銀行帳戶自動轉(zhuǎn)入公司帳戶 三九醫(yī)貿(mào) 實(shí)現(xiàn)銷售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續(xù) 將三九醫(yī)貿(mào)帳戶收取的貨款轉(zhuǎn)入公司帳戶，并通知結(jié)算中心外勤出納 取回銀行回單，交結(jié)算中心會計 制作并打印電腦記帳憑證一式兩份 根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳 將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會計部 Tags：管理制度

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