公司財務(wù)管理制度
第一章 經(jīng)費管理規(guī)定
第一條 借款
一、借款者必須認真填寫支票或現(xiàn)金借款單（出差開會需持有會議通知或出差計劃）,業(yè)務(wù)用款需附立項審批表、購銷合同。行政費用開支用款，預算內(nèi)的經(jīng)本部門經(jīng)理簽字、主管副總批準，預算外的報總經(jīng)理批準，方可辦理借款手續(xù)。
二、財務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況，則必須填寫購物名稱，并在支票小寫處填上（￥）符號，限定金額。
三、借支票一次不得超過兩張。如遇特殊情況，須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后方可辦理增借手續(xù)。
第二條 報銷
一、借用的支票從簽發(fā)之日起7日內(nèi)，由借款人持正式發(fā)票或所購物品到辦公室辦理驗收入庫登記手續(xù)，然后到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)。
二、出差人員返京后務(wù)必在2天內(nèi)辦理差旅費、業(yè)務(wù)費等報銷手續(xù)。如遇特殊情況不能報銷者，由借款人所在部門經(jīng)理到財務(wù)部說明原因，但最遲不得超過兩周。逾期不報者，財務(wù)部有權(quán)從借款人當月工資中扣還，并按規(guī)定從到期日起，由借款人和本部門經(jīng)理每天按借款額的萬分之五交納滯納金。
三、凡有欠款、借支、借現(xiàn)金未報賬的，其本人及所在部門一律不得再借現(xiàn)金或支票。財務(wù)部有權(quán)拒絕再借款。
四、報銷需由會計人員記錄收支情況。
五、凡購買固定資產(chǎn)，均先由使用部門向辦公室提出申請，預算內(nèi)報分管的副總經(jīng)理批準，預算外的報總經(jīng)理批準后，方可辦理借款報銷手續(xù)。
第二章 流動資金使用管理辦法
第一條 公司財務(wù)部須嚴格把好流動資金的使用關(guān)。
第二條 流動資金是保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的周轉(zhuǎn)金，不準隨便提取，更不準挪做他用。
第三條 流動資金要保證公司各部門的專項�？顚Ｓ茫源_保經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常運轉(zhuǎn)。
第四條 流動資金使用程序
一、流動資金使用計劃
（一）部門使用流動資金須統(tǒng)一填寫《部門月資金使用計劃表》；
（二）部門提前一個月將經(jīng)部門經(jīng)理簽字和分管副總經(jīng)理審批的《部門月資金使用計劃表》報財務(wù)部。
二、流動資金支出程序
（一）部門使用計劃內(nèi)流動資金要詳細填寫《立項審批表》；
（二）借款人持分管的公司領(lǐng)導批準的借據(jù)，經(jīng)財務(wù)部核實后方可辦理借款手續(xù)。
第五條 流動資金使用辦法
一、100元以下的支出應用現(xiàn)金支付。100元以上的支出，必須用支票付款。使用支票要嚴格遵守國家財經(jīng)紀律，不準用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金。
二、使用支票必須填明日期、限額和用途，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。使用支票后，經(jīng)辦人必須在一周內(nèi)到財務(wù)部沖賬，否則停止辦理支票使用。外地采購可通過信匯、電匯、匯票進行結(jié)算。
【公司財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
公司財務(wù)的管理制度04-25
公司財務(wù)的管理制度04-25
公司財務(wù)的管理制度04-25
公司財務(wù)管理制度06-14
公司財務(wù)管理制度05-05
公司財務(wù)管理制度08-22
[精選]公司財務(wù)管理制度07-05
公司財務(wù)管理制度07-17
公司財務(wù)流程的管理制度04-10
【精選】公司財務(wù)管理制度07-06