現金使用管理制度

現金使用管理制度

為了加強現金使用管理，避免現金使用中的風險，保障公司現金安全，依據《現金管理暫行條例》的規(guī)定，特制定本制度。

一、現金收入管理規(guī)定

1． 公司現金收入，無論何種來源都必須合法，必須符合國家相關制度的規(guī)定。

2． 公司的各種現金收入，必須及時交給出納人員。

3． 出納人員必須執(zhí)行先收款后開據的原則。出納人員對所開出的現金收入收據，應加蓋“現金收訖”章。

4． 幾筆現金收款如不能一下子交納的，則應一筆一清，嚴禁收款不開收據的現象發(fā)生。

5． 財務部所開據的收據一式三聯，由交款人與出納簽字蓋財務專用章確認，一聯當面交給交款人，一聯應作為現金入帳的憑證，另一聯作為存根聯備查。

二、現金支出管理規(guī)定

1． 公司現金支付的范圍

(1) 公司員工工資、獎金及各種津貼；

(2) 個人的勞務報酬；

(3) 因公出差所隨身攜帶的差旅費；

(4) 因公所借的零星備用金；

(5) 各種勞保、福利費用以及國家、上級公司規(guī)定的對個人的其他支出；

(6) 單筆結算起點1000元以下的零星支出；

(7) 其他特殊原因所需的現金支出。

2． 公司的現金支出必須執(zhí)行“收支兩條線”的原則，不準將收入的現金直接用于支出。

3． 公司人員不準編造開支，現金支出要有合法完整憑證。費用報銷需要填寫“費用報銷支付憑證”，并經總經理或授權副總經理批準方可報銷。

4． 公司員工因公出差需借款，應填寫暫支單，經總經理批準后，方可支付。

5． 現金支付后必須在暫支單及所附單據上加蓋“現金付訖”章，防止重復支付。

6． 暫支款結帳時，須填寫費用報銷單并經總經理批準后，在暫支單結帳聯上清帳簽字。

7． 現金借款原則是前清后借，只有結清前款的借款者，方能獲準再次借款。特殊原因的除外。

8． 公司員工不準因私借款。

三、現金庫存管理的規(guī)定

1． 公司收到的現金由財務部門統(tǒng)一管理，按規(guī)定時間存放在財務部門保險箱中妥善保管，金額超過庫存現金限額以上的，應及時存入公司開戶銀行。

2． 不準將公款以個人名義存入銀行。

3． 不能以“白條”抵庫，“白條”不能作為記帳依據。

4． 不準設置“帳外帳”和“小金庫”。公司一切收入必須及時入帳。

5． 庫存現金限額根據實際支出需要，報請總經理確認，并經開戶行同意。

6． 公司庫存現金必須由財務部專人管理，做到日清月結，帳實相符。發(fā)生短缺，應查明原因，由責任人負責。

7． 現金及有價票證必須保存在保險箱內。

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