財務(wù)票證管理制度

　　在當下社會，很多情況下我們都會接觸到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編整理的財務(wù)票證管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　財務(wù)票證管理制度1

　　一、會計憑證管理

　　1、原始憑證必須準確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳，違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失。

　　2、壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理，壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。

　　3、記帳憑證編制要及時，會計科目使用正確，摘要簡明、清晰，金額與原始憑證一致。

　　4、通行費、路賠等收入存銀行專戶，無挫支、私存、挪用情況，違者停崗。

　　5、借支時需開借條，并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向出納借與借條數(shù)額一致的金額，報帳時，憑借條和發(fā)票一同報銷。

　　6、印鑒要分管，互相制約，保管安全。造成經(jīng)濟損失的，當事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟損失。

　　二、會計帳簿管理

　　1、帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱，啟用表內(nèi)容填寫齊全。

　　2、按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額；正確結(jié)清月計、累計金額；錯誤更改合規(guī)定，跳行、隔頁按規(guī)定注銷。

　　3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳按日逐筆登記，日清月結(jié)，余額不出紅字，帳實相符。

　　4、通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。

　　5、根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并做好銀行存款的核對工作，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　三、會計報表管理

　　1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，帳表相符，違者按曠工一天處理。

　　2、月、年度報表做到有分析、建設(shè)；年報附詳細全面財務(wù)情況說明書，報表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負責人、會計簽章和單位行政公章，內(nèi)容填寫齊全。

　　3、不能提前趕編報表，表內(nèi)各項數(shù)字符邏輯關(guān)系，表與表之間對應(yīng)一致。

　　四、票證管理

　　1、票管員應(yīng)及時向省局領(lǐng)取票證，票證存放有序。費收員交接班領(lǐng)取票箱時，不得無故拖延，違者按事假一天處理，影響工作的`停崗。

　　2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準確、內(nèi)容齊全，符合省局有關(guān)要求。通行費、票證臺帳登記及時，帳表相符。

　　3、日報按省局規(guī)定時間報出，月報按省局規(guī)定種類及時上報，違者按曠工一天處理。

　　4、票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符，造成損失的，負責賠償。

　　五、食堂財務(wù)管理

　　1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入，庫存菜票、售出菜票、實際發(fā)行菜票應(yīng)相符，造成損失的，負責賠償。

　　2、每隔一周，食堂管理員須向財務(wù)報銷購菜單，匯報食堂收入。食堂備用金兩千元，用于食堂開支，違者按事假一天處理。

　　3、發(fā)生客飯，需填寫客飯單，需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可計入客飯收入，造成損失的，由當事人負責賠償。

　　4、每月底要進行盤點，要求財務(wù)室、辦公室和食堂人員參與，清點存貨，匯總開支與收入，食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責賠償。

　　財務(wù)票證管理制度2

　　一、為了加強票證管理，進一步規(guī)范和正確使用票證，特制定本制度。

　　二、票證是有價證據(jù)，有利于保護合法經(jīng)營，強化管理手段，規(guī)范經(jīng)營行為，搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負責專人發(fā)放，專人核銷，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時供應(yīng)。

　　三、嚴格票據(jù)發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據(jù)亂扔亂放，以防丟失。

　　四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚，嚴格執(zhí)行政策，注明時間、開票人員的姓名、單位，以便備查。同時開票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。

　　五、處罰票據(jù)嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，認真做到開票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。

　　六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。

　　七、營運證工本費收取嚴格執(zhí)行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。

　　八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫，發(fā)現(xiàn)問題要如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時處理。

　　九、因工作需要，票管員發(fā)生變動，在互相交接時，必須簽字交接清楚，以防意外。

　　十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的，視其情節(jié)輕重，給予以下處分：

　　（1）開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的.，給予警告，責令改正。

　�。�2）對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失（損失額小于100元）的，給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。

　�。�3）對票據(jù)丟失、損毀的，站（隊）負責人要負領(lǐng)導(dǎo)責任，并給予處罰相應(yīng)損失額（按票據(jù)最高價值計算）20%的經(jīng)濟處罰；給予票據(jù)管理人員或直接責任人處罰相應(yīng)損失額80%的經(jīng)濟處罰，并責令在全所大會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的；撤消站（隊）負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分；

　�。�4）對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。

　　財務(wù)票證管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為了加強協(xié)會內(nèi)部管理，明確責任，規(guī)范票據(jù)管理，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及協(xié)會的實際情況，規(guī)范票據(jù)申領(lǐng)、使用和回收等管理流程。

　　第三條加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。

　　第四條財務(wù)部有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。

　　第二章發(fā)票管理

　　第五條發(fā)票簽發(fā)

　　5.1由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、單位全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、費用性質(zhì)、申請人姓名等，交財務(wù)主管審批、會計審核后領(lǐng)取。

　　5.2若單位名稱與合同中的單位名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門負責人簽字認可），財務(wù)部方可開具發(fā)票。

　　5.3若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有原簽約單位的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

　　5.4杜絕開無單位名稱發(fā)票。

　　5.5杜絕開無單位納稅號發(fā)票（根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定）。

　　5.6杜絕開單位名稱不全發(fā)票，任何人無權(quán)縮減單位名稱。

　　5.7開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。

　　第六條發(fā)票填寫。協(xié)會統(tǒng)計（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋協(xié)會發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀。

　　第七條廢票處理。若因填錯或其他原因需要將發(fā)票作廢，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

　　第八條發(fā)票領(lǐng)取。若業(yè)務(wù)人員需要借出發(fā)票，需有書面申請并由財務(wù)主管簽字批準；財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時收回。

　　第九條發(fā)票丟失。丟失發(fā)票的一切后果由當事人自負。

　　9.1若丟失已經(jīng)開出的`發(fā)票，在對方單位提供相關(guān)證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，協(xié)會方可提供加蓋協(xié)會發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件；發(fā)票復(fù)印件蓋章需由財務(wù)主管批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。

　　9.2若業(yè)務(wù)人員丟失空白發(fā)票，則按相應(yīng)規(guī)定程序處理。

　　第十條發(fā)票回收

　　10.1當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到協(xié)會出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還協(xié)會財務(wù)部統(tǒng)一保管。

　　10.2客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的，領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條，經(jīng)本部門負責人簽字后交回協(xié)會財務(wù)部；所開發(fā)票金額在2000元以上的，領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公章的收條，經(jīng)部門負責人簽字后交回財務(wù)部。違反此項，每次扣款200元直至開除。

　　10.3已經(jīng)簽發(fā)的發(fā)票，若需更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門負責人簽字確認后方可退換。

　　10.4內(nèi)容不符時的處理。發(fā)票回收的付款單位名稱與業(yè)務(wù)員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，會員部AE人員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)部備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按應(yīng)收款處理。

　　第十一條特別規(guī)定

　　11.1已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑蓋章認可的合同及零星開票通知單，在財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

　　11.2未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門負責人簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同應(yīng)收款處理。

　　11.3未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單開具發(fā)票。

　　11.4已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單開具發(fā)票。

　　11.5未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門負責人專門說明。

　　第十二條票額核查。會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進行監(jiān)督。

　　第三章收據(jù)管理

　　第十三條收據(jù)視同發(fā)票管理，財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責。

　　第十四條收據(jù)不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

　　第四章支票管理

　　第十五條支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　第十六條簽發(fā)支票。

　　16.1經(jīng)辦人必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門負責人、財務(wù)主管簽字后出納方可開出。

　　16.2簽發(fā)支票必須封填收款單位名稱；

　　16.3簽發(fā)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　第十七條簽收支票。出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　第十八條建立和健全《銀行存款日記帳》簿，銀行出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。

　　第五章附則

　　第十九條本規(guī)定解釋權(quán)歸協(xié)會綜合辦公室財務(wù)部。

　　第二十條本規(guī)定由理事會編訂，經(jīng)會長辦公會同意，從20xx年1月1日起施行。

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