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運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

時(shí)間:2022-08-16 08:57:38 管理制度 我要投稿

運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(通用5篇)

  在不斷進(jìn)步的社會(huì)中,人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多,制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編整理的運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(通用5篇),僅供參考,希望能夠幫助到大家。

運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(通用5篇)

  運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度1

  一、目的

  為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作,規(guī)范員工的報(bào)銷流程,使公司員工出差管理系統(tǒng)化,特制定本制度。

  二、范圍

  公司全體員工

  三、職責(zé)

  1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng);

  2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng),發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng),處理發(fā)票等單據(jù);

  3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;

  四、程序

  1、個(gè)人借支及報(bào)銷

  2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù),經(jīng)部門主管批復(fù)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核;

  2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證,并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》;

  2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;

  2.4.經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);

  2.5.個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷并清償所借款項(xiàng),報(bào)銷及清款期限為借款日起一個(gè)月內(nèi),逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋,并辦理續(xù)期申請(qǐng),否則將從借款員工工資中扣除;

  2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng),離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時(shí)更正,如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的,應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索;

  2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借,前清后借”的原則;

  2、國內(nèi)出差

  2.1.出差規(guī)定

  2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意,并提供書面出差計(jì)劃;

  2.1.2公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部,說明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間,并報(bào)行政助理備案考勤;無通報(bào)者可視為曠工。

  2.1.3如需事先預(yù)支款項(xiàng),請(qǐng)?jiān)凇冻霾钌暾?qǐng)表》中填明借款金額,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng)取;

  2.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

  2.1.5出差員工完成任務(wù)后,應(yīng)立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

  2.1.6如因個(gè)人原因確需額外逗留的,應(yīng)提前辦理休假手續(xù),逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān);

  2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí),應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經(jīng)主管審核后,方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用;

  2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷,逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋,超過一個(gè)月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。

  2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告,其中包括:

  a、出差地、日程、目的地;

  b、出差處理事項(xiàng);

  c、出差條件及意見;

  2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

  2.2.交通工具

  2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;

  2.2.2員工在本市辦理公務(wù),應(yīng)使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

  2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下,可選擇汽車或火車;

  2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車:

  a、時(shí)間緊急;

  b、攜大量現(xiàn)款;

  c、有客戶陪同;

  d、無簡易交通之地段或無班車情況。

  2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  2.3通信費(fèi)用

  2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報(bào)銷相應(yīng)的通信費(fèi)用(參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》);

  2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;

  2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格;

  2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào),隔月作廢。

  2.4住宿費(fèi)用

  2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的'差異,公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待:

  2.4.2行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;

  2.4.3地區(qū)分為

  a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)

  b類消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

  c類消費(fèi)區(qū)(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

  2.4.4具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》;

  2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差,住宿以雙人住為原則;

  2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚,員工住宿以此作為首選;

  2.4.7如陪同客戶同行,經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

  2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助

  2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷;

  2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助;餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時(shí)間算,中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算;

  2.5.3如有報(bào)銷餐費(fèi)的,或由對(duì)方單位負(fù)責(zé)支付用餐的,則取消當(dāng)日補(bǔ)助,具體按實(shí)際情況計(jì)算;

  2.5.4本市出差,不再另報(bào)銷餐費(fèi),夜間返回的(19:00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi)。

  2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;

  2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。

  3、國外出差

  3.1出差規(guī)定

  3.1.1所有國外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

  3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi),按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;

  3.1.3一日跨越兩地區(qū)者,其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);

  3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班,節(jié)假日例外;

  3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象,不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

  3.2交通工具:

  3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位,總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;

  3.2.2海陸上交通工具不分等級(jí),但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,安全快捷為原則;

  3.2.3乘坐國外航線之旅費(fèi),應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機(jī)場請(qǐng)搭機(jī)場巴士,或搭出租汽車前往巴士站?偨(jīng)理以上可自行選擇。

  3.3臨時(shí)費(fèi)用:

  3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷;

  3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報(bào)銷;

  3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷;

  3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。

  3.4差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》:

  五、相關(guān)文件:

  1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則

  2.財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

  運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度2

  1.借款報(bào)銷的審批權(quán)限

  1.1 公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司 財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  1.3 員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

  2.員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為 “短途”,出差時(shí)間在一天以上的為 “長途”。

  2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地; 一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。

  2.3 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。

  2.4.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  2.5 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1 員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2 員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。

  2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。

  3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

  3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。

  3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

  3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。

  3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

  3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  3.7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的, 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支 付。

  3.8 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

  3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查 詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

  4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定

  員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

  5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

  5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

  5.2 公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù) 審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

  5.3 備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

  5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;

  5.3.2 在規(guī)定的.期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

  5.3.3 以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

  5.3.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

  5.3.5 對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之 二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

  6.原始憑證的審核

  各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

  7.1 憑證名稱;

  7.2 填制憑證的日期;

  7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

  7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

  7.5 接受憑證的單位名稱;

  7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

  7.7 數(shù)量、單價(jià)和金額;

  7.8 發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

  運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度3

  1.總則: 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢,提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

  2.適用范圍:本公司所有員工均屬之

  3.定義: 3.1 快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料, 配件,樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

  4. 組織與職責(zé):

  4.1:值班門衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

  4.2:物流部: 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

  4.3:各部門: 遞。

  4.4:各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

  5.流程圖:(略)

  6 .執(zhí)行說明:

  6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

  6.1.1 快遞的接收

  6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時(shí),要及 時(shí)通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

  6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收, 以備查驗(yàn)核對(duì)。

  6.1.1.3 除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通 知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。      6.1.2 快遞的寄發(fā)

  6.1.2.1 因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人審批后交物流部, 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 ( 需求部門于每日 16:30 前送至物流部)

  6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的, 物流部可 拒接受理,對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

  6.1.2.3 快遞公司的選擇: 選擇的原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本; 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高 的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

  6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號(hào),以備查驗(yàn)核對(duì),如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善,對(duì)于無故拒不按要求填寫,且物流要求無效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

  6.1.2.5 填寫快遞單: 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資 料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等) 。

  7. 寄件相關(guān)規(guī)定:

  7.1.1 物件分類: A 類:緊急件;B 類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等) 類:普通件(如資料、文件、普通配件等) 類: ;C ;D 普通信函、賀卡等。

  7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號(hào) 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政(發(fā)平信)

 。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格,供參考選 擇)

  7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司(非順豐快遞) ,若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐 快遞等郵寄方式。

  7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。

  7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時(shí)的'索賠,外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

  7.1.6 寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款, 公司任何人不得選擇到 付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

  7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試 劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動(dòng)用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用 核算。

  8.執(zhí)行時(shí)間: 凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

  運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度4

  第一部分 總則

  第一條 為準(zhǔn)確核算和監(jiān)督公司的成本費(fèi)用支出,加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條 本制度適用于公司所有部門。

  第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條 借款管理規(guī)定

  (一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三) 各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四) 借支金額權(quán)限:公司所有借支款項(xiàng)均需報(bào)董事長審核。

  (五)外出購進(jìn)材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的,除按上述手續(xù)外,還應(yīng)提交物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃或請(qǐng)購單,采購計(jì)劃或請(qǐng)購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、金額。

  (六) 借款銷賬規(guī)定:

  1、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

  (七) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  (八) 借支的現(xiàn)金,要在當(dāng)月月末前,結(jié)清借支。

  第二條 借款流程

  (一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二) 審批流程:部門經(jīng)理審核簽字→主管會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批。

  (三) 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分 經(jīng)營性費(fèi)用和對(duì)外投資報(bào)銷規(guī)定及流程

  第一條:公司所有的經(jīng)營性費(fèi)用支付由董事長審批

  第二條: 材料費(fèi)用的支付程序:

  材料進(jìn)倉驗(yàn)收 →倉庫記賬→財(cái)務(wù)審核→董事長審批→報(bào)賬支付

  第四部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  (三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  (三) 報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

  報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報(bào)銷。

  第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一)業(yè)務(wù)人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn):車船費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(需打的、坐飛機(jī)的需請(qǐng)示公司總經(jīng)理);住宿費(fèi)和餐費(fèi),總裁的費(fèi)用按單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷,其他人員限額報(bào)銷,按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

  1. 參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的,如由主辦單位安排的,從主辦單位,沒有的,按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  2. 上述伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,住宿費(fèi)嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)開支的,須請(qǐng)示總經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  3. 縣外工地工作人員正常休息休假時(shí),其來回工作地與新興縣城之間的車旅費(fèi)可作報(bào)銷,每月可報(bào)銷2次的往返車旅費(fèi),報(bào)銷時(shí)必須由工地負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單簽字確認(rèn)。

  4. 差旅費(fèi)的報(bào)銷。材料采購的,要與同批次的.材料單據(jù)一同回單報(bào)銷,其他差旅費(fèi),要在差旅發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

  5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  (三) 報(bào)銷流程

  1. 出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2. 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4. 返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

  (一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1. 移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

  (二)報(bào)銷流程

  1、 公司人力資源部每年初(10日前)將本年員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(若有新增員須在當(dāng)月10日前將其執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。

  2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

  4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

  5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:

  為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷流程

  1.購置申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第七條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意,各公司全年累計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,不得超出年度預(yù)算指標(biāo)。超預(yù)算總額的開支需按預(yù)算管理制度報(bào)批后方可開支。

  1)、各級(jí)管理人員業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支權(quán)限

  ①、總經(jīng)理級(jí)以上的業(yè)務(wù)接待費(fèi)按預(yù)算指標(biāo)控制開支;

  ②、副總經(jīng)理為1000元以下,超出須報(bào)總經(jīng)理;

 、、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元;

  ④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)(普通)雙人房。

  2)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)簽批權(quán)限:

  ①、各公司預(yù)算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

 、、業(yè)務(wù)接待費(fèi)須在發(fā)生的次月底前回單報(bào)銷,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。

 、、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的,如非特殊情況,應(yīng)安排在集團(tuán)屬下的酒店并按

  1.以上的開支權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3. 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  ( 二)報(bào)銷流程:

  1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第八條 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  工薪福利等支出包括工資、獎(jiǎng)金、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  (二) 工薪福利支付流程

  1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息,轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

  3、年度獎(jiǎng)金:財(cái)務(wù)部根據(jù)人力資源年度審批后的獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行編制工資表;

  4、按工薪審批程序?qū)徟?

  5、每月20日前由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;

  6、每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

  (三)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程

  (四)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:

  1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理;

  2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付;社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

  (五)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度理簽字確認(rèn)→

  財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第四部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十五條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  (一)集團(tuán)總部固定資產(chǎn)購置和對(duì)外投資權(quán)限

  1)、支付金額2萬元以下(含2萬元)的固定資產(chǎn)(含設(shè)備、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)大修理,下同)購置,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批;

  2)、支付金額2萬元~100萬元(含100萬元)的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事長決定;3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事會(huì)決議。

  (二)各子公司固定資產(chǎn)購置和對(duì)外投資權(quán)限

  1)、支付金額10萬元(含10萬元)以下的固定資產(chǎn)投資,由各公司總經(jīng)理決定;

  2)、支付金額10萬元~50萬元固定資產(chǎn)投資,需本公司辦公會(huì)議審批;

  3)、支付金額50萬元~100萬元(含100萬元)固定資產(chǎn)投資,由本公司董事會(huì)決議,呈集團(tuán)董事長審批;

  4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資,由集團(tuán)董事會(huì)決議。

  第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

  (一) 填寫購置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

  (二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。

  (三) 結(jié)賬報(bào)銷:

  1、資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);

  2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

  3、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

  4、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十七條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

  (一) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

  (三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3.付款流程:

  1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

  2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;

  3)、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

  4)、若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分 其他相關(guān)規(guī)定

  第十八條 關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付

  1、貨款的支付原則上應(yīng)是貨物經(jīng)驗(yàn)收后,手續(xù)齊全才付款,如遇特殊情況,確須預(yù)付購貨款或工程款的,須提供供貨合同或工程合同。

  2、預(yù)付款的支付,須由經(jīng)辦人書面提出,公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財(cái)務(wù)部要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后,方可支付。

  3、應(yīng)付賬款的支付,由供應(yīng)商或物資(采購)部門、經(jīng)辦部門(合同)負(fù)責(zé)人提出付款申請(qǐng),并提供發(fā)票或材料對(duì)賬清單,經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理(副總經(jīng)理)審批后,方可支付。

  第十九條 關(guān)于房款的退回

  退回多收業(yè)主的購房款,由售樓部書面提出退房款申請(qǐng)(內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額),并經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,開具支付憑證,呈總經(jīng)理審批,方可退回。

  第二十條 人工費(fèi)的支付

  1、已完工進(jìn)行結(jié)算的工序,由施工員開出結(jié)算單和付款憑證,結(jié)算單和付款憑證,須由項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認(rèn),呈總經(jīng)理(受權(quán)人)審批簽字后支付。

  2、預(yù)付人工費(fèi),可只填制付款憑證,不填結(jié)算單,如確須填制結(jié)算表,須單獨(dú)填制,不可多個(gè)工序或與完工工序混合并合并填制。預(yù)付的人工費(fèi),必須填明工序名稱、完工程度,第幾次預(yù)付,累計(jì)已預(yù)付的金額。

  3、結(jié)清預(yù)付人工的工序結(jié)算,必須在結(jié)算單填明本工序已預(yù)付的人工費(fèi)日期、次數(shù)、金額、本次結(jié)算金額。

  第二十一條 關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范

  (一)、報(bào)銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確,金額數(shù)字不得涂改,其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。

  2、報(bào)銷憑證的抬頭(單位名稱)必須與支付款單位一致,收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

  3、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,須分別填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”。

  4、材料、物資購進(jìn)的單據(jù)必須是發(fā)票,并附送貨單或驗(yàn)收單。

  5、行政部門收取的費(fèi)用,須是財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

  第二十二條 關(guān)于費(fèi)用的分配原則

  費(fèi)用的分配按誰受益,誰承擔(dān)的原則,各子分公司直接支出的費(fèi)用,列入各公司承擔(dān),共用費(fèi)用按受益情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)部擬定比例進(jìn)行分配。

  第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  (一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周二、五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  (二)、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  第七部分 附則

  第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

  運(yùn)輸公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度5

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序,提高財(cái)務(wù)管理水平,合理控制費(fèi)用支出,根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),現(xiàn)結(jié)合公司具體情況,特制定本制度。

  二、 費(fèi)用說明

  凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、 低值易耗品、

  本制度適用公司全體員工。

  四、職責(zé)

  公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定和審核。

  第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條 借款管理規(guī)定

  (一)員工因公借款:借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款,辦理完畢5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

  (二)其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  第五條 借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批

  (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

  第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù),嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫,注明附件張數(shù),金額大小寫須完全一致(不得涂改),簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,原始單據(jù)須粘貼整齊。

  (三)費(fèi)用報(bào)銷的審批流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的`應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報(bào)銷。

  (四)報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第八條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度

  (一)借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  (二)返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批,原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn);(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

  (二)審批及報(bào)銷流程參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第十條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

  (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷流程

  1.購置申請(qǐng);公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際采購時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十一條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其他報(bào)銷制度

  (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理及董事長的同意。

  (二)報(bào)銷流程:由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第四部分 工薪福利支出制度

  第十二條 工資支付流程:每月25日由財(cái)務(wù)部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的工資標(biāo)準(zhǔn)予以發(fā)放。

  第五部分 工程款及營銷費(fèi)用及其他專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷制度

  第十三條 工程款的支付規(guī)定

  所有工程款項(xiàng)按合同及協(xié)議規(guī)定支付,工程款須在付款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內(nèi)容;工程尾款支出,用款申請(qǐng)單后需附經(jīng)工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;已結(jié)算的工程款支出,需附結(jié)算審核報(bào)告與圖紙外的工程量結(jié)款補(bǔ)簽工程合同或協(xié)議,按相關(guān)合同費(fèi)用程序支付款項(xiàng)。

  第十四條 營銷費(fèi)用的支付規(guī)定

  廣告費(fèi)支出及大型營銷道具制作支出,需在用款申請(qǐng)中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額,同時(shí)在用款申請(qǐng)中說明付款節(jié)點(diǎn)及付款比例;營銷活動(dòng)費(fèi)用支出,需附有費(fèi)用支出明細(xì)清單;營銷物料制作、購置支出,需附有物品購置清單及驗(yàn)收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺(tái)的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單,設(shè)計(jì)費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用支付程序支付。

  第十五條 工程款及營銷費(fèi)用支付所需要的手續(xù)

  工程類及營銷費(fèi)用支付,合作方必須提供項(xiàng)目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票,對(duì)確實(shí)無法提供發(fā)票的,先提供收款收據(jù),同時(shí)按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額,按照余額辦理工程款項(xiàng)支付。

  第十六條 款項(xiàng)支付的流程

  根據(jù)規(guī)定填寫用款申請(qǐng)并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。

  第十七條 款項(xiàng)金額較大的需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

  第十八條

  公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  第十九條 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理

  第七部分 財(cái)務(wù)管理制度

  第二十條 原始憑證的審核

  各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

  1.憑證名稱;

  2.填制憑證的日期;

  3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

  4.經(jīng)辦人的簽名或蓋章;

  5.接受憑證的單位名稱;

  6.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的.名稱;

  7.數(shù)量、單價(jià)和金額;

  8.發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人的簽名或蓋章;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。

  第二十一條 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求

  1.凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫于小寫必須相符。

  2.購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

  3.支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

  4.職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

  5.預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

  6.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章。

  7.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

  8.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。

  第二十二條 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

  1.憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

  2.憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

  3.憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

  4.會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

  5.憑證金額:必須與原始憑證相符。

  6.所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

  7.有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

  8.會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

  第二十三條 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。

  第八部分 附則

  第二十四條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

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