北京市財政局轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于加強對各地證券期貨業(yè)財務(wù)監(jiān)管的通知

現(xiàn)將財政部財國債字（1995）50號文《關(guān)于加強對各地證券期貨業(yè)財務(wù)監(jiān)管的通知》轉(zhuǎn)發(fā)給你們，望接文后，嚴(yán)格遵照執(zhí)行。并將文件中所列重點調(diào)查內(nèi)容于12月20日前報市財政局債務(wù)管理處。

　　通訊地址：海淀區(qū)阜成路15號

    郵政編碼：100037

    聯(lián)系電話：8416955

    附件：

               財政部關(guān)于加強對各地證券期貨業(yè)財務(wù)監(jiān)管的通知

                      財國債字〔1995〕50號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

　　隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的逐步建立，我國的證券業(yè)和期貨業(yè)有了很大發(fā)展，但由于有關(guān)制度不明確，規(guī)章不統(tǒng)一，使許多證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司和證券、期貨交易所（中心）的資產(chǎn)管理和財務(wù)監(jiān)管問題越來越突出。為了切實加強對經(jīng)營證券、期貨業(yè)機構(gòu)的財務(wù)管理，規(guī)范其財務(wù)行為，促進證券市場和期貨市場的健康發(fā)展，根據(jù)分業(yè)管理的原則，我部國債司將會同商貿(mào)司共同制定專門的“證券、期貨業(yè)財務(wù)管理制度”。為做好該項工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

　　證券、期貨業(yè)財務(wù)管理的機構(gòu)范圍包括：證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、證券交易所、證券交易中心、證券交易報價系統(tǒng)、商品期貨交易所以及允許兼營證券或期貨業(yè)務(wù)的機構(gòu)。對這些機構(gòu)的財務(wù)管理，根據(jù)財政部內(nèi)部分工，地方財政、銀行等部門辦的證券公司（含股份制證券公司）、國債服務(wù)部等地方性金融機構(gòu)的財務(wù)由國債司及地方財政部門歸口管理：“三大證券”、中證交等中央級金融信托機構(gòu)證券部的財務(wù)由商貿(mào)金融司歸口管理。各級財政部門自接到通知之日起，應(yīng)結(jié)合本地實際情況，對本地區(qū)的證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、證券交易所、證券交易中心、證券交易報價系統(tǒng)、證券登記公司、商品期貨交易所以及兼營證券或期貨業(yè)務(wù)機構(gòu)的財務(wù)狀況進行全面調(diào)查，重點調(diào)查內(nèi)容包括以下幾項：

　　1.資本金的構(gòu)成及其來源情況；

　　2.負(fù)債的結(jié)構(gòu)及各項負(fù)債的計價核算情況；

　　3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其運營情況；

　　4.長、短期有價證券投資的核算及其損益的財務(wù)處理情況；

　　5.證券自營與代理、期貨自營與代理的財務(wù)處理情況；

　　6.期貨經(jīng)營業(yè)務(wù)損益的財務(wù)考核及相關(guān)處理情況；

　　7.證券、期貨交易自營與代理業(yè)務(wù)保證金的財務(wù)管理情況；

　　8.現(xiàn)金資產(chǎn)的財務(wù)管理情況；

　　9.現(xiàn)有證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)的成本

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