虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法

　　第一條 為促進證券市場的健康發(fā)展，保護投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 上市公司連續(xù)虧損，其股票暫停上市、恢復上市和終止上市，適用本辦法。

　　第三條 連續(xù)虧損的上市公司暫停上市，中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)依法授權(quán)證券交易所決定。

　　暫停上市的公司申請其恢復上市，由中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會(以下簡稱發(fā)審委)審核，中國證監(jiān)會核準。

　　暫停上市的公司終止上市，由中國證監(jiān)會決定。

　　第二章 暫停上市

　　第四條 上市公司最近二年連續(xù)虧損后，董事會預計第三年度將連續(xù)虧損的，應(yīng)當及時作出風險提示公告，并在披露年度報告前至少發(fā)布三次風險提示公告，提醒投資者注意投資風險。

　　第五條 上市公司出現(xiàn)連續(xù)三年虧損的情況，自其公布第三年年度報告之日起(如公司未公布年度報告，則自《證券法》規(guī)定的年度報告披露最后期限到期之日起)，證券交易所應(yīng)對其股票實施停牌，并在停牌后五個工作日內(nèi)就該公司股票是否暫停上市作出決定。證券交易所作出暫停上市決定的，應(yīng)當通知該公司并公告，同時報中國證監(jiān)會備案。

　　第六條 上市公司應(yīng)當在接到證券交易所股票暫停上市決定之日起二個工作日內(nèi)，在中國證監(jiān)會指定的報紙和網(wǎng)站登載《股票暫停上市公告》，公告以下內(nèi)容：

　　(一)暫停上市股票的種類、簡稱、證券代碼以及暫停上市起始日；

　　(二)證券交易所股票暫停上市決定的主要內(nèi)容；

　　(三)公司董事會關(guān)于是否可以爭取恢復股票上市的意見和恢復股票上市的具體措施，并說明董事會的出席和表決情況；

　　(四)中國證監(jiān)會和證券交易所要求的其他內(nèi)容。

　　第七條 上市公司在其股票暫停上市期間，應(yīng)當依法履行上市公司的有關(guān)義務(wù)。

　　第八條 公司暫停上市后，可以在四十五天內(nèi)向證券交易所申請寬限期以延長暫停上市的期限。寬限期自暫停上市之日起為十二個月。

　　第九條 公司向證券交易所申請寬限期的，應(yīng)作出申請寬限期的決議，并向證券交易所說明近期盈利的可能性及公司采取的具體措施。

　　第十條 證券交易所應(yīng)自接到公司申請后三個工作日內(nèi)做出是否給予公司寬限期的決定，通知該公司并公告。公司應(yīng)自接到證券交易所上述決定之日起兩個工作日內(nèi)公告這一決定的主要內(nèi)容。

　　第十一條 在公司暫停上市期間，證券交易所可以為投資者提供股票特別轉(zhuǎn)讓服務(wù)，股票轉(zhuǎn)讓辦法由證券交易所規(guī)定。

　　第三章 恢復上市

　　第十二條 暫停上市的公司在寬限期內(nèi)第一個會計年度盈利的，可以在年度報告公布后，向中國證監(jiān)會提出恢復上市的申請。

　　第十三條 中國證監(jiān)會受理公司恢復上市的申請后，應(yīng)當提交發(fā)審委審核，并在三個月內(nèi)作出是否予以核準的決定。

　　第十四條 在公司申請恢復上市期間，證券交易所應(yīng)當暫時停止該公司股票的特別轉(zhuǎn)讓服務(wù)，并相應(yīng)延長公司的寬限期。

　　第十五條 公司在接到中國證監(jiān)會恢復上市的決定后，應(yīng)在二個工作日內(nèi)在指定報紙和網(wǎng)站上登載《股票恢復上市公告》，公告以下內(nèi)容：

　　(一)恢復上市股票的種類、簡稱、證券代碼；

　　(二)中國證監(jiān)會有關(guān)恢復股票上市決定的主要內(nèi)容；

　　(三)公司董事會對公司經(jīng)營狀況的分析和預測；

　　(四)中國證監(jiān)會和證券交易所要求的其他內(nèi)容。

　　第十六條 公司股票在登載《股票恢復上市公告》后的第一個交易日恢復上市交易。

　　第四章 終止上市

　　第十七條 暫停上市的公司在寬限期內(nèi)第一個會計年度繼續(xù)虧損的，或者其財務(wù)報告被注冊會計師出具否定意見或拒絕表示意見審計報告的，由中國證監(jiān)會作出其股票終止上市的決定。證券交易所自該公司公布年度報告之日起，暫停股票轉(zhuǎn)讓服務(wù)。

　　第十八條 公司有以下情形之一的，中國證監(jiān)會決定其股票終止上市：

　　(一)公司決定不提出寬限期申請的；

　　(二)自暫停上市之日起45日內(nèi)未提出寬限期申請的或申請寬限期未獲證券交易所批準的；

　　(三)第十七條所述公司至寬限期截止日未公布年度報告的；

　　(四)申請恢復上市未獲中國證監(jiān)會核準的。

　　第十九條 公司預計將出現(xiàn)第十七條所述情形的，應(yīng)當及時作出風險提示公告，并在披露年度報告前至少發(fā)布三次風險提示公告，提醒投資者注意投資風險。公司這一情形經(jīng)審計證實的，應(yīng)當在接到年度審計報告后二個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會和證券交易所報告并公告。

　　第二十條 公司應(yīng)當在接到中國證監(jiān)會終止上市的決定后二個工作日內(nèi)在指定報紙和網(wǎng)站上登載《股票終止上市公告》，公告以下內(nèi)容：

　　(一)終止上市股票的種類、簡稱、證券代碼以及終止上市的日期；

　　(二)中國證監(jiān)會決定的主要內(nèi)容；

　　(三)終止上市后其股票登記、轉(zhuǎn)讓、管理事宜。

　　第二十一條 公司應(yīng)在終止上市后的一個月內(nèi)在指定報紙和網(wǎng)站上登載公告，說明公司歷年的財務(wù)狀況、公司高級管理人員重大違法違規(guī)情況及目前的重大債權(quán)債務(wù)、訴訟情況；公司董事會應(yīng)當詳細說明造成公司這一狀況的詳細原因，特別要詳細說明導致公司虧損的關(guān)聯(lián)交易及有關(guān)債權(quán)債務(wù)情況。

　　第二十二條 公司未在規(guī)定期限內(nèi)履行前條規(guī)定義務(wù)的，股東可以依法要求公司履行上述義務(wù)。

　　第二十三條 終止上市的公司其股票的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當遵守《公司法》、《證券法》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

　　第五章 附則

　　第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。在本《辦法》施行前已經(jīng)暫停上市的公司其股票恢復上市、終止上市的具體辦法，由中國證監(jiān)會另行規(guī)定。

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