- 相關(guān)推薦
內(nèi)部銀行在集團資金管理中的作用論文
摘要:隨著市場經(jīng)濟體制改革的深化,越來越多的企業(yè)走上了集團化發(fā)展道路,但是由于多方面因素影響,企業(yè)集團資金的管理還較為分散,缺乏統(tǒng)一的安排調(diào)度,這無形之中增加了企業(yè)集團財務(wù)運行風險。鑒于此,本文將詳細探究內(nèi)部銀行在大型國有制造企業(yè)集團資金管理中的作用及應用策略,以期促進大型國有制造企業(yè)集團的和諧、健康發(fā)展。
關(guān)鍵詞:內(nèi)部銀行;大型國有制造企業(yè);集團資金;企業(yè)管理
企業(yè)集團化發(fā)展在客觀上具有資金管理困難、資金分散等財務(wù)風險,由于缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃,大型國有制造企業(yè)的資金使用效率被嚴重削弱。在經(jīng)濟全球化發(fā)展的今天,探究內(nèi)部銀行在大型國有制造企業(yè)集團資金管理中的應用,具有重要指導意義。
一、內(nèi)部銀行概念與優(yōu)勢
內(nèi)部銀行是企業(yè)集團為了更好地管理企業(yè)集團資金而模仿銀行模式建立的一種新型企業(yè)機構(gòu),其屬于企業(yè)集團管理的重要組成成分。其能在資金集中管理的前提下對企業(yè)集團資金的調(diào)撥、轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、資金信息服務(wù)、部門利益調(diào)節(jié)等采取多方面措施,為企業(yè)集團的發(fā)展提供全面的金融服務(wù)。內(nèi)部銀行提升了企業(yè)集團的資金利用率,其直接對企業(yè)集團資金進行分配、集資,充分利用企業(yè)集團閑散資金再生產(chǎn),全面提升了企業(yè)集團資金的使用效率。其次,內(nèi)部銀行的建立進一步完善了企業(yè)集團的日常管理,在內(nèi)部銀行資金統(tǒng)一管理模式下,企業(yè)集團內(nèi)部結(jié)算的成本得到了控制,財務(wù)問題得到了更好的解決,企業(yè)集團運行效率大幅提高。再次,內(nèi)部銀行的建立改善了企業(yè)集團資金管理觀念,在內(nèi)部銀行模式的帶動下,企業(yè)集團的組織、資金、市場等環(huán)境均發(fā)生了顯著變化。
二、集團化管理作用
集團管理是協(xié)同成員單位,集研發(fā)、采購、制造、管理、銷售等于一體的管理模式。集團化管理通過統(tǒng)一采購、資源共享等方式有效節(jié)約了企業(yè)集團的生產(chǎn)成本,在統(tǒng)一的技術(shù)力量、研發(fā)平臺以及銷售渠道等的支持下,有效解決了企業(yè)集團的融資問題。其次,集團化管理可以通過優(yōu)勢互補方式,充分利用各個子公司的優(yōu)勢,全面提升企業(yè)集團管理效率與運作效率。
三、內(nèi)部銀行在大型國有制造企業(yè)集團資金管理中的具體應用
(一)明確資金業(yè)務(wù)部門具體職責
新形勢下,企業(yè)集團必須建立健全完善的資金管理體系,加強資金管理流程、資金管理報表制度、資金內(nèi)部控制制度等的制定與實施,提高制度制定的合理性與可操作性,提高制度執(zhí)行力,將各項制度落到實處。大型國有制造企業(yè)可以結(jié)合自身實際情況設(shè)立企業(yè)集團資金池,加大對子公司單位賬戶的管理力度,將收支兩條線管理制度貫徹到底,嚴格按照資金審批流程制度,加強對企業(yè)集團資金的管理與調(diào)度。加強對各個子公司以及集團內(nèi)部整體經(jīng)營情況與財務(wù)狀況的掌握,并在此基礎(chǔ)上,制定合理的融資計劃與融資目標,加大對融資平臺等結(jié)構(gòu)、組織的優(yōu)化力度,促使企業(yè)集團、子公司按照計劃有序還款。與此同時,加強融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資渠道的擴寬力度,并加強與不同銀行之間的協(xié)作關(guān)系,安排專門崗位人員負責銀行貸款周轉(zhuǎn)安排以及授信銀行的關(guān)系維護。加強對集團人力、物力、財力等資源的協(xié)調(diào)利用程度,掌握不同單位資金調(diào)配權(quán)、融資決定權(quán)、抵押決定權(quán)等權(quán)利。此外,加強資金管理內(nèi)控制度的建設(shè),定期或不定期稽核子公司資金管理運營情況,及時發(fā)現(xiàn)子公司資金運營中的問題,并提出指導性意見。
(二)完善資金管理制度
首先,建立科學的資金報表體系,按照日報方式加強集團、子公司資金流管理,并按照月報形式,收集集團及子公司的授信報表、借款明細表、擔保明細表等信息。內(nèi)部銀行應定期將上述信息上報企業(yè)管理層。其次,強化資金管理控制,對日常費用、固定資產(chǎn)、庫存商品等資金制定針對性管理辦法。另外,還應加強對標準檢查制度的建設(shè)力度,對企業(yè)賬戶、報表管理、貸款管理等進行全面檢查。
(三)資金管理考核方式
大型國有制造企業(yè)集團內(nèi)部銀行應制定統(tǒng)一的利息核算規(guī)則,企業(yè)集團以及各個成員單位應嚴格按照上述規(guī)則進行資金考核。在進一步增強各個成員單位領(lǐng)導階層資金成本管理理念的同時,全面提升資金利用率。與此同時,為了充分激發(fā)子公司開展資金管理工作的積極性與主動性,更好地保障集團資金有序、安全進行,內(nèi)部銀行應以百分制方式對企業(yè)集團經(jīng)營負責人以及財務(wù)負責人進行全面的資金管理考核。此外,還應加強大型國有制造企業(yè)集團的信息化管理進程,全面提升信息化水平,所有數(shù)據(jù)的傳輸、報送均通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進行,在全面提升財務(wù)運作效率的基礎(chǔ)上,提升財務(wù)工作質(zhì)量。在此基礎(chǔ)上,積極引入電子銀行等產(chǎn)品,為企業(yè)集團職工提供便利,將網(wǎng)絡(luò)平臺與電子銀行產(chǎn)品相結(jié)合,更好地促進內(nèi)部銀行各項工作的健康開展。
四、結(jié)語
本文以內(nèi)部銀行概念與優(yōu)勢、集團資金管理作用為切入點,從部門職責、資金管理制度、內(nèi)部考核方式等角度,詳細論述了內(nèi)部銀行在大型國有制造企業(yè)集團資金管理中的具體應用策略,多方面入手,旨在全面提升大型國有制造企業(yè)集團的資金管理效益。
參考文獻:
[1]安崢嶸.淺談內(nèi)部銀行管理機制[J].財會學習,2016(15).
[2]王文良,王梓玥.建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格推進銀行管理改革[J].科技視界,2015(35).
【內(nèi)部銀行在集團資金管理中的作用論文】相關(guān)文章:
集團公司的資金管理研究的論文04-27
企業(yè)集團的貨幣資金內(nèi)部控制模式論文04-27
筑造價中施工管理作用論文04-30
醫(yī)務(wù)科在醫(yī)院管理中的作用論文05-01
Grameen銀行在發(fā)展社區(qū)和改善環(huán)境中的作用04-28
房地產(chǎn)企業(yè)集團資金內(nèi)部融通研究04-27
集團內(nèi)部采購管理制度05-16