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集團(tuán)公司資金管理模式研究論文
1.目前集團(tuán)公司資金管理模式存在的問(wèn)題
1.1內(nèi)控弱化，外部監(jiān)管不完善
資金管理是每個(gè)集團(tuán)和公司開(kāi)展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的根基礎(chǔ)，同時(shí)也是集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)的必要過(guò)程，但是目前普遍存在的現(xiàn)狀卻是很多集團(tuán)公司都存在著資金管理的內(nèi)控弱化和外部資金管理不到位的現(xiàn)狀。因?yàn)楝F(xiàn)在很多的集團(tuán)公司都處于兩權(quán)分離的現(xiàn)狀，這樣盡管能夠保證公司的資金的安全性和管理的有效性，但是有一個(gè)缺點(diǎn)就是：企業(yè)內(nèi)部很多的管理者或過(guò)多的地注重自己的利益而忽略了集團(tuán)公司本身的利益，這對(duì)于企業(yè)長(zhǎng)久的可持續(xù)發(fā)展有很大的影響，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)和管理的大忌。在這樣的情況下企業(yè)的財(cái)務(wù)和資金風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之增加，因此這個(gè)問(wèn)題必須得到集團(tuán)公司管理者和財(cái)務(wù)工作者的重視和關(guān)注。
1.2集團(tuán)公司的資金管理缺乏詳細(xì)的管理規(guī)劃
集團(tuán)公司的資金管理缺乏詳細(xì)可靠的管理規(guī)劃，最終導(dǎo)致了集團(tuán)內(nèi)部資金的分散，詳細(xì)的規(guī)劃和設(shè)置是集團(tuán)公司管理自身資金的最基本保障和依據(jù)，沒(méi)有資金管理的規(guī)劃集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理就失去了其存在的意義。資金管理規(guī)劃的實(shí)際目的就是為了保證集團(tuán)資金的規(guī)劃，保證企業(yè)資金的合理、有效運(yùn)用，以及提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等，但是從當(dāng)前的實(shí)際情況看來(lái)這一點(diǎn)做得并不好，主要表現(xiàn)為集團(tuán)的內(nèi)部資金的集中調(diào)控的需求和實(shí)際的資金分散管理的現(xiàn)狀之間存在著深刻的矛盾，很多公司有很多的子公司和子賬戶，這樣不僅給企業(yè)的資金監(jiān)管和控制帶來(lái)了困難，而且也給集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。
1.3企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)資源處置不合理，財(cái)務(wù)資金管理的成本極高
資源的合理優(yōu)化和配置也是提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)非常重要和有效的解決方法，但是很多的集團(tuán)公司普遍存在企業(yè)的資金等財(cái)務(wù)資源的不合理應(yīng)用和處置，主要表現(xiàn)為很多的企業(yè)和集團(tuán)公司對(duì)于公司的資金的往來(lái)明細(xì)監(jiān)管不到位，這一方面是由于很多的管理者忙于公司的業(yè)務(wù)處理等事務(wù)，另一方面就是有很多的管理者沒(méi)有財(cái)務(wù)方面的知識(shí)，他們的公司管理完全依賴公司的強(qiáng)大的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，最終導(dǎo)致的結(jié)果是集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)資源的不合理利用，或是濫用抑或是閑置，無(wú)論是哪一種都是資源的合理利用和配置，都會(huì)給企業(yè)的正常收益帶來(lái)影響，而且還會(huì)提升企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理成本，總之這樣的資金管理模式最終受到損害的仍然是企業(yè)本身。
2.集團(tuán)公司的資金管理模式的優(yōu)化途徑
2.1強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部資金控制和外部資金監(jiān)管
強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部資金控制和外部資金監(jiān)管是企業(yè)完善自身的資金管理和控制的基本保障，也是個(gè)人認(rèn)為很有效的一個(gè)措施，企業(yè)可以通過(guò)一些具體地方法實(shí)現(xiàn)：企業(yè)的所有財(cái)務(wù)資金和賬戶等由企業(yè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算部門(mén)掌控，這樣不僅有利于企業(yè)資金的清查，而且還能夠提升企業(yè)資金的業(yè)務(wù)往來(lái)效率，其次就是必須要做到企業(yè)的所有財(cái)務(wù)資源統(tǒng)一分配和使用，避免重復(fù)分配或者閑置時(shí)間過(guò)長(zhǎng)給資源的使用者帶來(lái)不便，最關(guān)鍵的一點(diǎn)就是很多的企業(yè)和集團(tuán)公司必須要設(shè)置專門(mén)的資金和財(cái)務(wù)管理者，這樣做最大的好處就是維護(hù)公司正當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)效益、提升公司財(cái)務(wù)資金管控的效率。
2.2完善集團(tuán)公司的資金管理模式和制度
集團(tuán)公司的資金管理模式和制度是集團(tuán)企業(yè)運(yùn)行的根本，也是最主要的一個(gè)元素之一，在具體的操作過(guò)程中企業(yè)必須要避免出現(xiàn)：照搬自他企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理制度，或者是將企業(yè)的資金管理制度視為一種必要的形式，在實(shí)際的操作過(guò)程中并沒(méi)有嚴(yán)格按照制度實(shí)施，這樣制度和資金管理模式就失去了其存在的實(shí)際意義。因此在實(shí)際的集團(tuán)資金管理模式設(shè)置過(guò)程中必須要做到：按照企業(yè)的實(shí)際運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要設(shè)置科學(xué)合理的資金管理模式，這就需要集團(tuán)公司的管理者和財(cái)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人要充分了解公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)明細(xì)，其次就是要有基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)管理的知識(shí)，這樣才能保證設(shè)置的資金管理模式能夠真實(shí)有用，最后就是要在設(shè)置的集團(tuán)資金管理模式過(guò)程中把集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際效益放在首位，以維護(hù)企業(yè)的資金使用效率和提升企業(yè)的管理效率。
2.3提升企業(yè)的財(cái)務(wù)資源使用配置
資源的優(yōu)化和配置一直以來(lái)都是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的關(guān)鍵，同時(shí)也是集團(tuán)公司資金管理模式中很重要的一項(xiàng)。提升企業(yè)的資源管理效率和管理模式的創(chuàng)新必須要做到：加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金的控制和監(jiān)管，這樣不僅可以嚴(yán)格控制資金的使用，而且能夠使得企業(yè)的所有資金往來(lái)都能夠清晰明了；其次就是集團(tuán)公司必須要對(duì)現(xiàn)有的資金進(jìn)行清查，保證企業(yè)的財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人在對(duì)資金資源進(jìn)行配置時(shí)能夠?qū)⑵髽I(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際需求和資源的實(shí)際情況相結(jié)合，充分實(shí)現(xiàn)資源的高效利用，這也是提升集團(tuán)公司的資金管理模式的一個(gè)非常重要的措施；最后就是企業(yè)在配置自己的財(cái)務(wù)資源配置時(shí)必須要保證這些配置得到了管理者的執(zhí)行許可才可以實(shí)施，這不僅是為了維護(hù)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)正常，也是為了保證管理者的實(shí)際權(quán)力和職責(zé)�？傊业揭恍┯行У拇胧�、設(shè)定一些科學(xué)合理的資源配置政策提升企業(yè)的財(cái)務(wù)資源配置的效率，使之能夠更好地為集團(tuán)公司的運(yùn)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益提高做貢獻(xiàn)。
3.小結(jié)
集團(tuán)公司的資源管理模式是保證其正常運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵，通過(guò)本文的分析和研究可以很明顯地看出在實(shí)際的集團(tuán)公司資金管理過(guò)程中確實(shí)存在著一些問(wèn)題，相信在社會(huì)各界的廣泛關(guān)注和重視下，在我們國(guó)家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的大潮流下我們的集團(tuán)公司能夠抓住機(jī)遇，完善自身的資金管理模式，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，更好地適應(yīng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)、更好地為大眾的生活提供幫助和服務(wù)。
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