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知識經(jīng)濟(jì)時代的公司治理結(jié)構(gòu)論文
美國新型有限責(zé)任公司法（LLC）的啟示
如今發(fā)展“知識經(jīng)濟(jì)”，大力推進(jìn)高新科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，已經(jīng)成為我國優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)。 “知識經(jīng)濟(jì)”，簡而言之就是以“知識”為第一生產(chǎn)要素，以“創(chuàng)新”為動力的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。“以知識為第一生產(chǎn)要素”，是指“知識”作為生產(chǎn)要素，其重要性已經(jīng)超過了以往的土地、資源、資本等生產(chǎn)要素，對“知識”的生產(chǎn)、占有、使用和配置已經(jīng)成為整個經(jīng)濟(jì)體系運轉(zhuǎn)的核心；“以創(chuàng)新為發(fā)展動力”，所謂“創(chuàng)新”就是把一種從來沒有過的生產(chǎn)要素和生產(chǎn)條件的“新組合”引入生產(chǎn)體系，形成了新的產(chǎn)品、新的生產(chǎn)方法、新的市場、新的原材料來源、新的企業(yè)組織模式，作為經(jīng)濟(jì)增長的動力。在這種經(jīng)濟(jì)模式下，“知識”作為最為核心的生產(chǎn)要素，“創(chuàng)新”是經(jīng)濟(jì)增長的主要動力，二者成為了經(jīng)濟(jì)活動的主題。
用羅納德·科斯的理論可以對公司的功能這樣理解：市場是進(jìn)行社會資源配置的最為有效率的機制，但利用市場的價格機制是需要成本的，企業(yè)特別是公司的存在降低了這種價格機制的成本。企業(yè)之所以能起到這種作用是因為企業(yè)組織具有在其內(nèi)部配置生產(chǎn)要素的功能。在人類社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段，甚至在同一階段的不同產(chǎn)業(yè)層次上，由于不同的生產(chǎn)方式，不同的生產(chǎn)要素配置模式，及各生產(chǎn)要素的稀缺程度不同，都會對公司制度的構(gòu)建產(chǎn)生不同的需求。理想的公司制度設(shè)計應(yīng)能充分適應(yīng)現(xiàn)實的生產(chǎn)方式的需要，促進(jìn)生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置，這樣才能有效地提高生產(chǎn)力水平，推進(jìn)整個國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。知識經(jīng)濟(jì)時代的公司制度應(yīng)該以利于知識要素和其它物質(zhì)資本低成本、高效率結(jié)合，降低“創(chuàng)新” 的成本與風(fēng)險為宗旨。
傳統(tǒng)的公司理論是以“股東資本本位”理論構(gòu)建的。公司被理解為是一個由物質(zhì)資本所有者組織起來的聯(lián)合體。因此，公司法人治理結(jié)構(gòu)所要解決的問題是，在公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的條件下，如何確保物質(zhì)資本所有者獲得投資回報，即物質(zhì)資本所有者通過什么機制迫使經(jīng)營者將公司的利潤作為投資回報返還給自己；如何約束經(jīng)營者的行為并使其在物質(zhì)資本所有者的利益范圍內(nèi)從事經(jīng)營活動。在這種觀念看來，股東的資本和管理者、生產(chǎn)者的勞動這兩個生產(chǎn)要素中，為公司提供物質(zhì)資本的“資本家”對企業(yè)擁有絕對的所有權(quán)，管理者或生產(chǎn)者只是股東資本的雇傭者。這種結(jié)構(gòu)是由于當(dāng)時社會生產(chǎn)力水平不高，物質(zhì)資本相對稀缺的情況下形成的。時至今日，這種觀念若照搬到知識經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)方式下，顯然會“四處碰壁”。比如說微軟公司，它并沒有什么廠房、設(shè)備，也不需要大筆資金來購買原材料，公司得以創(chuàng)造價值的是員工的“大腦”，實物資本的投入僅僅是微不足道的一些電腦罷了，人力資本已經(jīng)成為決定性的生產(chǎn)要素。
正如亞當(dāng)·斯密曾說過的，分工可以促進(jìn)社會生產(chǎn)力的發(fā)展和增加社會財富，同時分工的水平也是一個國家的產(chǎn)業(yè)與勞動生產(chǎn)力水平的標(biāo)志。在知識經(jīng)濟(jì)的模式下，生產(chǎn)、經(jīng)營活動已經(jīng)高度專業(yè)化，分工也越來越細(xì)。生產(chǎn)者、經(jīng)營者對專有知識、專有信息獨占性越來越強，與物質(zhì)資本所有者的“信息不對稱”現(xiàn)象也越來越嚴(yán)重，并且也越來越不可逾越。若再把傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)理論簡單運用于當(dāng)前的知識密集型產(chǎn)業(yè)的企業(yè)立法中去，那么即使立法技術(shù)再完備，也無法根本解決公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離所造成的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”的問題。
為了解決上述問題，適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，近年來在西方國家尤其是美國，公司治理結(jié)構(gòu)的重心產(chǎn)生了重大變化，發(fā)生了從“以資為本”向“以人為本”的轉(zhuǎn)變，人力資本的重要性得到了突出。有一些主流學(xué)者將公司定義為一個由物質(zhì)資本所有者、人力資本所有者以及債權(quán)人等利害關(guān)系人組成的契約組織。如今在美國的企業(yè)立法實踐中，企業(yè)立法的“法定主義”向“議定主義”轉(zhuǎn)變，正是這種新的理念的體現(xiàn)。這種“議定主義”主要表現(xiàn)為，在企業(yè)中生產(chǎn)要素或生
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